Анализ трудовых ресурсов организации и оплаты труда

При выполнении данного раздела студент должен:

1 Проанализировать обеспеченность организации рабочей силой, оценить её структуру и динамику (таблица 6).

2 Проанализировать движение рабочей силы организации (таблица 7).

4 Оценить динамику производительности труда (таблица 8).

5 Оценить уровень оплаты труда в организации (таблица 9), а также эффективность использования фонда заработной платы (таблица 10).

 

Таблица 6 – Состав, структура и динамика персонала организации

Категории персонала	Годы	Абсолют­ное отклонение (+;–)	Темп роста, %
20__	20__
численность, чел.	уд. вес, %	численность, чел.	уд. вес, %	по численности, чел.	по уд. весу, %
Основная деятельность
в т.ч. рабочие
служащие
из них руководители
специалисты
Иные виды деятельности

 

Таблица 7 – Исходные данные для анализа движения рабочей силы

Показатели	Годы	Абсолют­ное отклонение (+;–)	Темп роста, %
20__	20__
Среднесписочная численность персонала, чел.
Принято на работу, чел.

Окончание таблицы 7

Показатели	Годы	Абсолют­ное отклонение (+;–)	Темп роста, %
20__	20__
Уволено с работы, чел.
Уволено с работы по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины, чел.
Численность работников, проработавших весь год, чел.
Коэффициент оборота по приему				–
Коэффициент оборота по выбытию				–
Коэффициент текучести кадров				–
Коэффициент постоянства состава				–

 

Таблица 8 –Исходные данные для анализа эффективности использования трудовых ресурсов

Показатели	Годы	Абсолют­ное отклонение (+;–)	Темп роста, %
20__	20__
Суммарный объем выполненных работ, услуг, продукции, млн. руб. В том числе: – основной вид деятельности – иные виды деятельности
Численность работников, чел. в том числе: – основной вид деятельности – иные виды деятельности
Производительность труда работников основного вида деятельности, млн. руб./чел.
Производительность труда работников иных видов деятельности, млн. руб./чел.

 

Таблица 9 – Исходные данные для анализа уровня оплаты труда

Показатели	Годы	Абсолют­ное отклонение (+;–)	Темп роста, %
20__	20__
Фонд заработной платы (ФЗП) всего персонала, млн. руб.
ФЗП работников основного вида деятельности, млн. руб. из него: – рабочих – прочий контингент
ФЗП работников иных видов деятельности, млн. руб.
Среднесписочная численность всего персонала, чел.
Среднесписочная численность работников основного вида деятельности, чел. из нее: – рабочих – прочего контингента
Среднесписочная численность работников иных видов деятельности, чел.
Среднемесячная заработная плата всего персонала, млн. руб.
Среднемесячная заработная плата работников основного вида деятельности, тыс. руб.

Окончание таблицы 9

Показатели	Годы	Абсолют­ное отклонение (+;–)	Темп роста, %
20__	20__
из нее: – рабочих – прочего контингента
Среднемесячная заработная плата иных видов деятельности, млн. руб.

 

Таблица 10 – Исходные данные для анализа эффективности использования фонда заработной

Платы

Показатели	Годы
20__	20__
Среднемесячная заработная плата всего персонала, тыс. руб.
Производительность труда всего персонала, млн. руб./чел.
Индекс изменения средней заработной платы
Индекс изменения производительности труда
Коэффициент опережения
Экономия (перерасход) фонда заработной платы, млн. руб.

Анализ материальных ресурсов организации

При выполнении данного раздела студент должен:

1 Оценить состав материальных ресурсов организации (таблица 11).

2 Проанализировать показатели эффективности использования материальных ресурсов (таблица 12).

 

 

Таблица 11 – Состав, структура и динамика материальных ресурсов

Показатели	Годы	Абсолютное отклонение (+;–)	Темп роста, %
20__	20__
сумма, млн. руб.	уд. вес, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	суммы, млн. руб.	уд. веса, %
Сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты
Топливо
Электрическая энергия
Тепловая энергия
Всего материальных затрат

 

 

Таблица 12 – Исходные данные для анализа эффективности использования материальных

Ресурсов

Показатели	Годы	Абсолют­ное отклонение (+;–)	Темп роста, %
20__	20__
Объем произведенной продукции (работ, услуг), млн. руб.
Затраты на производство, млн. руб.
Материальные затраты, млн. руб.
Прибыль от реализации продукции (работ, услуг), млн. руб.
Общая материалоемкость продукции, руб. / руб.				–

Окончание таблицы 12

Показатели	Годы	Абсолют­ное отклонение (+;–)	Темп роста, %
20__	20__
Материалоотдача, руб./руб.				–
Удельный вес материальных затрат в общей сумме затрат на производство, %				–
Прибыль на рубль материальных затрат, руб./руб.				–

 

13 Анализ затрат и себестоимости продукции (работ, услуг)

При выполнении данного раздела студент должен:

1 Проанализировать общую сумму затрат на выполнение (производство) перевозок (продукции). При анализе дать оценку динамике и изменению структуры затрат по элементам (таблица 13).

2 Проанализировать динамику себестоимости перевозок (продукции) (таблица 14 – для транспортных организаций, таблица 15 – для остальных организаций).

3 Оценить затраты на рубль товарной продукции. Рассчитать влияние факторов на изменение величины затрат на рубль товарной продукции (для промышленных организаций).

4 Выявить и подсчитать резервы снижения себестоимости перевозок (продукции).

5 Разработать предложения по экономии затрат на перевозки (производство продукции).

 

Таблица 13 – Состав, структура и динамика затрат по элементам

Показатели	Годы	Абсолютное отклонение (+;–)	Темп роста, %
20__	20__
сумма, млн. руб.	уд. вес, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	суммы, млн. руб.	уд. веса, %
Затраты на оплату труда
Отчисления на социальные нужды
Материальные затраты
Амортизация
Прочие затраты
Всего затрат

 

Таблица 14 – Исходные данные для анализа себестоимости перевозок

Показатели	Годы	Абсолют­ное отклонение (+;–)	Темп роста, %
20__	20__
Затраты по перевозкам всего, млн. руб.
В том числе – затраты по грузовым перевозкам, млн. руб.
– затраты по пассажирским перевозкам, млн. руб.
Грузооборот, млн. привед. т·км

Окончание таблицы 14

Показатели	Годы	Абсолют­ное отклонение (+;–)	Темп роста, %
20__	20__
в том числе грузооборот, млн. т·км
пассажирооборот, млн. пасс·км
Себестоимость перевозок, руб. / т·км
Себестоимость грузовых перевозок, руб. / т·км
Себестоимость пассажирских перевозок, руб. / т·км

 

Таблица 15 – Исходные данные для анализа себестоимости продукции (работ, услуг)

Показатели	Годы	Абсолют­ное отклонение (+;–)	Темп роста, %
20__	20__
Расходы по производству продукции (работ, услуг), млн. руб.
Объем производства продукции, шт. (соответствующий натуральный измеритель)
Выручка от реализации продукции, (работ, услуг), млн. руб.
Себестоимость единицы продукции (работ, услуг), руб. / шт.
Затраты на рубль реализованной продукции, руб.				–