Организационная структура ООО «РСПК»

Рисунок 2 – Организационная структура управления ООО «РСПК»

2.3 Перспективы развития ООО «РСПК»

В настоящее время разрабатывается программа развития туристического комплекса «Югус». Планируется строительство:

На правом берегу реки Томь на территории туристической базы «Восход» кроме гостиницы:

- термальный комплекс (3 вида бань: русская, финская, турецкая с выходом в открытый бассейн);

- бунгало – 20 шт. на 40 мест;

- теннисные корты (открытый и закрытый);

- развлекательный комплекс на 100-200 человек (дискотека, бильярд, игровые автоматы и т.д.).

На левом берегу реки Томь:

- на вершине горы Югус - ресторан на 30 посадочных мест;

- у подножия горы Югус - предприятие быстрого обслуживания на 50 посадочных мест с открытыми площадками;

- прокат спортивного инвентаря и горнолыжного снаряжения.

В туристический комплекс войдут действующие предприятия – бар «Медведь» на левом берегу р. Томь (у подножия горы Югус) и гостиница «Восход» на правом берегу р. Томь.

3 АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

3.1. Финансово-хозяйственная деятельность ООО «РСПК»

Товарооборот ООО «РСПК» за 2008 год в сравнении с 2007 годом по подразделениям представлен в таблице 3.

Динамика показателей товарооборота по подразделениям ООО «РСПК» графически показана на рисунке 3.

Таблица 3 – Товарооборот по подразделениям за 2007-2008 гг.

В соответствии с таблицей 3, в 2008 году, по сравнению с 2007 годом,

товарооборот увеличился в гостинице (на 11,2%), а также в отделе общественного питания (на 4,8%). Такое повышение выручки от продажи, работ и услуг в этих сферах можно легко объяснить.

В 2007 году ООО «РСПК» только начинала осваивать на рынок гостиничного бизнеса и туризма, к концу 2007 года гостиница «Восход» начала приобретать признание среди жителей и гостей города Междуреченска, появились постоянные клиенты. Отсюда рост в 2008 году товарооборота гостиницы на 769 тыс. руб.

Рисунок 3 – Динамика показателей товарооборота по подразделениям ООО «РСПК»

Итальянский ресторан «Орегано» расположен на втором этаже гостиницы «Восход» и относится к отделу общественного питания ООО «РСПК». Новый ресторан в течение 2007 года набрал очки популярности среди посетителей и к 2008 году завоевал четкие позиции в ресторанном бизнесе города, что повлияло на рост товарооборота всего отдела общественного питания ООО «РСПК» на 4,8%. Еще одной причиной повышения товарооборота является увеличение в 2008 году торговой надбавки.

Выручка от реализации пищевых продуктов и табачных изделий в Комплексе корпоративного питания по сравнению с прошлым годом снизилась на 382 тыс. руб. (или на 7,0%). Невостребованность продовольственных товаров на территории шахты «Распадская» объясняется внешними причинами. Массовые сокращения рабочих мест на шахте привели к снижению числа потребителей и, соответственно, к вынужденному снижению выручки. Также уменьшение товарооборота является следствием невыплат премий и снижения заработной платы. Это обстоятельство привело к тому, что покупательская способность работников шахты понизилась, и, как следствие, в Комплексе корпоративного питания шахты «Распадской» уменьшилась сумма среднего чека.

Товарооборот строительно-производственного отдела упал почти в 2 раза (на 49,0%). После второго полугодия 2008 года заказы на строительно-ремонтные работы от сторонних организаций перестали поступать. Это, скорее всего, связано с создавшейся неблагоприятной экономической ситуацией в стране и в мире. Генеральным директором ООО «РСПК» было принято решение с сентября 2008 года временно приостановить строительную деятельность и сократить рабочие места в ООО «РСПК». Это решение и повлияло на резкое уменьшение товарооборота в этом подразделении.

В общем, по всей компании за 2008 год в сравнении с 2007 годом производство снизилось на 50395 тыс. руб. (или 32,4%) и товарооборот составил 104 млн. 887 тыс. руб.

Таблица 4 – Основные показатели производственно-экономической деятельности ООО «РСПК»

В соответствии с таблицей 4, в 2008 году выручка от реализации товаров и услуг составила 104млн. 887 тыс. руб., что ниже предыдущего года на 50 млн. 395 тыс. рублей. Как уже было сказано выше, такое снижение выручки от реализации товарной продукции и услуг обусловлено сокращением деятельности отдела капитального строительства в условиях кризиса, а также снижением выручки от реализации товаров в Комплексе корпоративного питания из-за невостребованности продовольственных товаров на территории шахты.

Себестоимость продукции, работ, услуг составила 100 млн. 611 тыс. руб., что ниже 2007 года на 51 млн. 235 тыс. руб. Этого и стоило ожидать, поскольку себестоимость напрямую зависит от товарооборота, который, как уже говорилось, снижается в 2008 году в сравнении с 2007 годом.

В 2008 году фактические затраты на 1 рубль товарной продукции составили 95,9 коп. против показателя в 2007 году в 97,8 коп. Такое выгодное снижение затрат можно объяснить тем, что отдел общественного питания увеличил торговую надбавку на 10 % (столовая) и 30-50% (бар, ресторан). Также можно учесть то, что поставщики сырья, товаров, материалов снизили свои расценки на свою продукцию. И, наконец, такое снижение затрат возможно связано с тем, что отдел капитального строительства (у которого наряду с наибольшим товарооборотом из всех подразделений, видимо велики затраты) приостановил свою деятельность.

Фактическая рентабельность товарной продукции в 2008 году составила 4,3% против 2,3% в факте 2007 года. Такой рост рентабельности связан с увеличением прибыли от продаж за 2008 год, которая составила 4 млн. 276 тыс. руб., что выше факта 2005 г. на 840 тыс. руб. Причинами увеличения в 2008 году рентабельности товарной продукции и прибыли от продаж являются те причины, которые указаны выше (увеличение торговой надбавки, снижение стоимости сырья и т.д.).

Несмотря на значительное снижение товарооборота ООО «РСПК», прибыль от продаж возросла по сравнению с предыдущим годом. При активной строительной деятельности в 2007 году рентабельность составляла 2,3%, тогда как в 2008 г. при сокращении товарооборота рентабельность повысилась до 4,3%. Напрашивается вывод о том, что ООО «РСПК» наиболее выгодно сократить строительно-ремонтные работы и направить усилия в сферу гостиничного бизнеса и туризма, а так же в общественное питание, что и планируется руководством.