Общие условия выбора системы дренажа: Система дренажа выбирается в зависимости от характера защищаемого...
Таксономические единицы (категории) растений: Каждая система классификации состоит из определённых соподчиненных друг другу...
Топ:
Комплексной системы оценки состояния охраны труда на производственном объекте (КСОТ-П): Цели и задачи Комплексной системы оценки состояния охраны труда и определению факторов рисков по охране труда...
Определение места расположения распределительного центра: Фирма реализует продукцию на рынках сбыта и имеет постоянных поставщиков в разных регионах. Увеличение объема продаж...
Марксистская теория происхождения государства: По мнению Маркса и Энгельса, в основе развития общества, происходящих в нем изменений лежит...
Интересное:
Влияние предпринимательской среды на эффективное функционирование предприятия: Предпринимательская среда – это совокупность внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на функционирование фирмы...
Как мы говорим и как мы слушаем: общение можно сравнить с огромным зонтиком, под которым скрыто все...
Аура как энергетическое поле: многослойную ауру человека можно представить себе подобным...
Дисциплины:
2017-06-29 | 216 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Работа №9.
Бюджет движения денежных средств
Данный бюджет составляется на основании операционных бюджетов и бюджета доходов и расходов, однако, в отличие от него, здесь отражаются реальные выплаты и поступления денежных средств (с НДС) в те периоды, когда они действительно происходили.
Таким образом, возможно выявление потребности предприятия в привлечении сторонних денежных средств либо в образовании резерва денежных средств в финансово избыточные периоды. Необходимо также рассмотреть возможность формирования амортизационного фонда на базе имеющихся отчислений, указанных в операционных бюджетах.
Составьте данный бюджет в следующей форме:
Таблица 9.1
Форма бюджета движения денежных средств
Показатель | Значение показателя | |
01.02._ – 14.02._ | 01.02._ – 14.02._ | |
1. Остаток ДС на начало периода | ||
2. Поступило ДС, всего | ||
2.1. Выручка от реализации (БДиР) | ||
2.2. Авансы, полученные от покупателей | ||
2.3. Кредиты, займы | ||
3. Направлено ДС, всего | ||
3.1. Поставщикам и подрядчикам | ||
3.2. На оплату труда | ||
3.3. На выплату налогов | ||
3.4. На выплату страховых взносов во внебюджетные фонды | ||
3.5. На погашение займов, кредитов | ||
3.6. Прочие выплаты, перечисления | ||
4. Остаток ДС на конец периода (п.1. + п.2. – п.3.) |
По результатам составленной таблицы постройте график движения денежных средств по периодам.
Результатом данной работы станет график движения денежных средств по периодам, построенный по составленной таблице.
Работа №10.
Бюджет по балансовому листу
Составьте бюджет по балансовому листу (или прогнозный баланс предприятия) на основании данных операционных бюджетов, инвестиционного и сводных финансовых бюджетов по следующей форме:
|
Таблица 10.1
Бюджет по балансовому листу
Показатель | Значение показателя | |
01.02._ – 14.02._ | 01.02._ – 14.02._ | |
1. АКТИВЫ, всего | ||
1.1. Внеоборотные активы, всего | ||
А) нематериальные активы | ||
Б) основные средства | ||
В) долгосрочные финансовые вложения | ||
Г) прочее | ||
1.2. Оборотные активы, всего | ||
А) запасы сырья и материалов | ||
Б) НЗП | ||
В) запас готовой продукции | ||
Г) НДС «входящий» | ||
Д) дебиторская задолженность | ||
Е) КФВ | ||
Ж) денежные средства | ||
2. ПАССИВЫ, всего | ||
2.1. Капитал и резервы | ||
А) уставный капитал | ||
Б) добавочный капитал | ||
В) прибыль прошлых периодов | ||
Г) прибыль текущего периода | ||
2.2. Долгосрочные займы | ||
2.3. Краткосрочные пассивы | ||
А) краткосрочные кредиты и займы | ||
Б) кредиторская задолженность: - поставщикам - по зарплате - по налогам и сборам - по взносам во внебюджетные фонды | ||
Б) прочее |
Отследите соответствие итога актива и пассива прогнозного баланса.
Результатом данной работы станет бюджет, который будет являться основанием для проведения анализа деятельности предприятия по периодам.
Финансовый анализ
В рамках окончания данной семестровой работы необходимо провести финансовый анализ деятельности Вашего предприятия по бюджетным периодам (!!!) по следующей схеме (см. рис).
Приведенные показатели рассчитываются следующим образом:
1. Имущественное состояние предприятия.
Рассчитываются следующие показатели:
- доля основных средств в активах;
- доля нематериальных активов в активах;
- доля долгосрочных финансовых вложений в активах;
- доля запасов в активах;
|
- доля краткосрочных финансовых вложений в активах;
- доля дебиторской задолженности в активах;
- доля денежных средств в активах;
- доля собственного капитала в пассивах;
- доля нераспределенной прибыли в активах;
- доля долгосрочной задолженности в пассивах;
- доля кредиторской задолженности в пассивах;
- доля краткосрочных кредитов и займов в пассивах.
2. Финансовая устойчивость.
Коэффициент автономии
Где СК – собственный капитал предприятия;
ВБ – валюта баланса
Финансовое состояние компании | ||||||||
1. Имущественное состояние | 2. Финансовая устойчивость | 3. Платежеспособность | 4. Деловая активность | 5. Прибыльность | ||||
Показатели, характеризующие структуру активов | Коэффициент автономии | Коэффициент текущей ликвидности | Доля дебиторской задолженности в оборотных активах | Рентабельность продаж | ||||
Показатели, характеризующие структуру пассивов | Уровень финансового левериджа | Коэффициент абсолютной ликвидности | Оборачиваемость активов | Рентабельность собственного капитала | ||||
Коэффициент покрытия постоянных финансовых расходов | Коэффициент быстрой ликвидности | Оборачиваемость дебиторской задолженности | Рентабельность активов | |||||
Оборачиваемость кредиторской задолженности | ||||||||
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности |
Уровень финансового левериджа
Где ДЗК – долгосрочный заемный капитал
Коэффициент покрытия постоянных финансовых расходов
Где ПРдн – прибыль до вычета налогов и процентов;
Пу – проценты к уплате;
Рфа – расходы по финансовой аренде.
3. Платежеспособность.
Коэффициент текущей ликвидности
Где ОА – оборотные активы предприятия;
ТП – текущие пассивы.
Коэффициент абсолютной ликвидности
Где ДС – денежные средства предприятия.
Коэффициент быстрой ликвидности
Где ДЗ – дебиторская задолженность.
4. Показатели деловой активности
|
Оборачиваемость дебиторской задолженности
Где ЧВРП – чистая выручка от реализации продукции.
Оборачиваемость активов
Где А – средняя сумма активов
Оборачиваемость кредиторской задолженности
Где Vзак – объем закупок;
КЗ – средняя сумма кредиторской задолженности.
5. Прибыльность
Рентабельность продаж
Где ЧП – чистая прибыль от реализации.
Рентабельность собственного капитала
Рентабельность активов
После проведения расчетов необходимо обобщить полученные показатели в таблицах и сформулировать соответствующие выводы.
На основании полученных выводов разработать рекомендации по улучшению деятельности предприятия.
|
|
Типы сооружений для обработки осадков: Септиками называются сооружения, в которых одновременно происходят осветление сточной жидкости...
Типы оградительных сооружений в морском порту: По расположению оградительных сооружений в плане различают волноломы, обе оконечности...
Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим...
Особенности сооружения опор в сложных условиях: Сооружение ВЛ в районах с суровыми климатическими и тяжелыми геологическими условиями...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!