Кормораздатчик мобильный электрифицированный: схема и процесс работы устройства...
Адаптации растений и животных к жизни в горах: Большое значение для жизни организмов в горах имеют степень расчленения, крутизна и экспозиционные различия склонов...
Топ:
Когда производится ограждение поезда, остановившегося на перегоне: Во всех случаях немедленно должно быть ограждено место препятствия для движения поездов на смежном пути двухпутного...
Марксистская теория происхождения государства: По мнению Маркса и Энгельса, в основе развития общества, происходящих в нем изменений лежит...
Интересное:
Берегоукрепление оползневых склонов: На прибрежных склонах основной причиной развития оползневых процессов является подмыв водами рек естественных склонов...
Как мы говорим и как мы слушаем: общение можно сравнить с огромным зонтиком, под которым скрыто все...
Аура как энергетическое поле: многослойную ауру человека можно представить себе подобным...
Дисциплины:
2017-06-25 | 721 |
5.00
из
|
Заказать работу |
Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью.
Денежные потоки можно классифицировать по нескольким признакам:
Классификация денежных потоков:
1. По масштабам обслуживания хозяйственных процессов различают:
· денежный поток по предприятию в целом;
· денежный поток по отдельным структурным подразделениям;
· денежный поток по отдельным хозяйственным операциям.
2. По видам хозяйственной деятельности различают:
· по операционной деятельности;
· по инвестиционной;
· по финансовой.
3. По направлению движения денежных средств различают:
· положительный;
· отрицательный.
4. По вариантности направления движения денежных средств различают
· стандартный (направление движения средств меняется не более раза);
· нестандартный (изменение направления более одного раза, инвестирование денежных средств с последующим реинвестированием дохода).
5. По методу исчисления объема:
· валовый (включает всю совокупность поступлений и расходований денежных средств в рассматриваемом периоде);
· чистый (разница между положительным и отрицательным денежным потоком в рассматриваемом периоде).
6. По характеру денежного потока по отношению к предприятию:
· внутренние расчеты;
· внешние денежные потоки (все денежные отношения, возникающие между предприятием и внешней средой).
7. По уровню достаточности объема:
· избыточный;
· дефицитный.
8. По уровню сбалансированности объема:
· Сбалансированный (характеризует такой вид совокупного денежного потока, по которому обеспечена сбалансированность между объемом положительных и отрицательных потоков с учетом притока денежных средств);
· Несбалансированный (не обеспечивает притока денежных средств).
9. По периоду времени:
· краткосрочный (не более одного года);
· долгосрочный (более одного года).
10. По формам использования денежных средств:
· наличные;
· безналичные.
11. По виду используемой валюты
· национальная;
· иностранная.
12. По значимости формирования конкретных результатов хозяйственной деятельности:
· приоритетный (вид денежного потока по отдельным операциям или видам деятельности, который генерирует высокий уровень формирования чистого денежного потока);
· второстепенный (не оказывает влияние на формирование конечных результатов).
13. По предсказуемости возникновения
· полностью;
· недостаточно.
14. По возможности регулирования в процессе управления:
поддающийся (может быть изменен по объему и по времени при принятии управленческих решений менеджерами предприятия);
· не поддающийся.
15. По возможности обеспечения платежеспособности
· ликвидный;
· неликвидный.
16. По законности осуществления:
· легальные;
· нелегальные.
17. По методу оценки во времени:
· настоящий (это сопоставимая величина денежных средств, приведенная по стоимости к настоящему моменту времени);
· будущий (это сопоставимая величина денежных средств, приведенная по стоимости к конкретному будущему).
18. По непрерывности формирования в рассматриваемом периоде:
· регулярный (в процессе хозяйственной деятельности);
· дискретный (от разовой хозяйственной операции).
Методический инструментарий оценки стоимости денег при аннуитете связан с использованием наиболее сложных алгоритмов и определением метода начисления процента — предварительным (пренумерандо) или последующим (постнумерандо).
- потоки с поступлениями денежных средств в начале интервала (пренумерандо);
- потоки с поступлениями денежных средств в конце интервала (постнумерандо).
Предварительный метод начисления процента (метод пренумерандо или антисипативный метод) характеризует способ расчета платежей, при котором начисление процента осуществляется в начале каждого интервала.
При расчете будущей стоимости аннуитета на условиях предварительных платежей (пренумерандо) используется следующая формула:
где SApre — будущая стоимость аннуитета, осуществляемого на условиях предварительных платежей (пренумерандо);
R — член аннуитета, характеризующий размер отдельного платежа;
i — используемая процентная ставка, выраженная десятичной дробью;
n — количество интервалов, по которым осуществляется каждый платеж, в общем обусловленном периоде времени.
При расчете настоящей стоимости аннуитета, осуществляемого на условиях предварительных платежей (пренумерандо), используется следующая формула:
где РАрrе — настоящая стоимость аннуитета, осуществляемого на условиях предварительных платежей (пренумерандо);
R — член аннуитета, характеризующий размер отдельного платежа;
i — используемая процентная (дисконтная) ставка, выраженная десятичной дробью;
n — количество интервалов, по которым осуществляется каждый платеж, в общем обусловленном периоде времени.
Последующий метод начисления процента (метод постнумерандо или декурсивный метод) характеризует способ платежей, при котором начисление процента осуществляется в конце каждого интервала.
При расчете будущей стоимости аннуитета, осуществляемого на условиях последующих платежей (постнумерандо), применяется следующая формула:
где SApost — будущая стоимость аннуитета, осуществляемого на условиях последующих платежей (постнумерандо);
R — член аннуитета, характеризующий размер отдельного платежа;
i — используемая процентная ставка, выраженная десятичной дробью;
n — количество интервалов, по которым осуществляется каждый платеж, в общем обусловленном периоде времени.
При расчете настоящей стоимости аннуитета, осуществляемого на условиях последующих платежей (постнумерандо), применяется следующая формула:
где PApost — настоящая стоимость аннуитета, осуществляемого на условиях последующих платежей (постнумерандо);
R — член аннуитета, характеризующий размер отдельного платежа;
i — используемая процентная (дисконтная) ставка, выраженная десятичной дробью;
n — количество интервалов, по которым осуществляется каждый платеж, в общем обусловленном периоде времени.
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰)...
Архитектура электронного правительства: Единая архитектура – это методологический подход при создании системы управления государства, который строится...
Двойное оплодотворение у цветковых растений: Оплодотворение - это процесс слияния мужской и женской половых клеток с образованием зиготы...
Общие условия выбора системы дренажа: Система дренажа выбирается в зависимости от характера защищаемого...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!