Архитектура электронного правительства: Единая архитектура – это методологический подход при создании системы управления государства, который строится...
Эмиссия газов от очистных сооружений канализации: В последние годы внимание мирового сообщества сосредоточено на экологических проблемах...
Топ:
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов...
Установка замедленного коксования: Чем выше температура и ниже давление, тем место разрыва углеродной цепи всё больше смещается к её концу и значительно возрастает...
Характеристика АТП и сварочно-жестяницкого участка: Транспорт в настоящее время является одной из важнейших отраслей народного хозяйства...
Интересное:
Принципы управления денежными потоками: одним из методов контроля за состоянием денежной наличности является...
Влияние предпринимательской среды на эффективное функционирование предприятия: Предпринимательская среда – это совокупность внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на функционирование фирмы...
Подходы к решению темы фильма: Существует три основных типа исторического фильма, имеющих между собой много общего...
Дисциплины:
2017-06-12 | 457 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Совокупный денежный поток и отдельные его элементы являются объектом финансового управления. Важность рационального управления денежными потоками определяется следующими положениями:
- денежные потоки обслуживают хозяйственную деятельность практически во всех формах;
-рациональное их формирование способствует ритмичности производственного и финансового циклов;
-управление денежными потоками является важным инструментом ускорения оборота капитала;
-эффективное управление денежными потоками позволяет сократить потребность в заемном капитале и издержки по обслуживанию долга;
-управление денежными потоками снижает риск неплатежеспособности;
-активные формы управления денежными потоками позволяют получать дополнительную прибыль.
В этой связи денежные потоки выделяют в самостоятельный объект управления.
Управление денежными потоками организации является важной составной частью общей системой управления ее финансовой деятельностью.
Основной целью управления денежными потоками является обеспечение финансового равновесия фирмы в процессе его развития путем балансирования поступлений и расходования денежных средств и их синхронизации во времени.
Процесс управления денежными потоками включает в себя следующие этапы:
1. Обеспечение полного и достоверного учета денежных потоков организации и формирование необходимой отчетности.
2. Анализ денежных потоков организации в предшествующем периоде.
3. Оптимизация денежных потоков организации.
4. Планирование денежных потоков фирмы в разрезе отдельных видов деятельности.
5. Обеспечение эффективного контроля денежных потоков организации.
|
В процессе кругооборота оборотные средства меняют свою функциональную форму и в сфере обращения в результате реализации готовой продукции превращаются в денежные средства.
Денежные средства – наиболее ликвидные активы и они, как правило, в этой форме долго не задерживаются.
Однако в определенном размере они постоянно должны присутствовать в составе оборотных средств, иначе предприятие может быть признано неплатежеспособным.
Управление денежными средствами осуществляется с помощью прогнозирования денежного потока, т.е. поступления и расходования денежных средств.
Рассчитывается величина предполагаемых поступлений денежных средств от реализации продукции с учетом среднего срока оплаты счетов и продажи в кредит.
Учитывается также изменение дебиторской задолженности за избранный период, что может увеличить или уменьшить приток денежных средств.
Учитывается влияние внереализационных операций и прочих поступлений.
Параллельно прогнозируется отток денежных средств, т.е. предполагаемая оплата счетов за поступившие товары (работы, услуги), а также погашение кредиторской задолженности.
В итоге определяется разница притока и оттока денежных средств – чистый денежный приток (со знаком «+» или «-»).
Если превышает сумма оттока, то рассчитывается величина краткосрочного финансирования в виде банковских кредитов мили других поступлений.
Прогноз ожидаемых поступлений и выплат оформляется в виде аналитических таблиц с разбивкой по месяцам или кварталам.
На основании величины чистого денежного потока принимаются необходимые меры по оптимизации управления денежными средствами.
В отличие от производственных запасов и НЗП, которые не могут быть резко изменены, так как определяются особенностями технологического процесса, дебиторская задолженность представляет собой динамичный элемент оборотных средств, который в значительной степени зависит от принятой фирмой политики в отношении покупателей продукции. В связи с тем, что дебиторская задолженность представляет собой иммобилизацию (отвлечение денежных средств из активного оборота и омертвление их в материальных активах и расчетах) собственных оборотных средств, т.е. она невыгодна предприятию, поэтому напрашивается вывод о ее максимально возможном сокращении. Теоретически дебиторская задолженность может быть сведена до минимума, тем не менее, этого не происходит по многим причинам, в том числе и по причине конкуренции.
|
Политика управления дебиторской задолженностью – это часть общей политики управления оборотными активами и маркетинговой политики предприятия, которая заключается в расширении объема реализации продукции и одновременно в оптимизации общего размера этой задолженности и обеспечении ее своевременной инкассации.
С позиции возмещения стоимости поставленной продукции продажа может быть выполнена одним из 3 способов:
-предоплата (товар оплачивается полностью или частично до момента его передачи продавцом);
- оплата за наличный расчет (товар оплачивается полностью в момент его передачи, т.е. происходит как бы обмен товара на деньги);
- оплата в кредит (товар оплачивается через определенной время после его передачи покупателю).
В рыночной экономике именно последний способ является основным и осуществляется в виде безналичных расчетов, основными формами которых являются: платежное поручение, аккредитив, расчеты по инкассо, чек. При оплате с отсрочкой платежа возникает дебиторская задолженность. Элемент финансового потока
Вырабатывая политику кредитования покупателей предприятие должно определиться по следующим ключевым вопросам:
- срок предоставления кредита;
- стандарты кредитоспособности (критерии по которым поставщик определяет финансовую состоятельность покупателя);
- система создания резерва по сомнительным долгам;
- система сбора платежей, система предоставляемых скидок, система штрафных санкций.
Эффективная система установления взаимоотношений с покупателями подразумевает:
- качественный отбор клиентов, которым можно предоставить кредит;
- определение оптимальных условий кредитования;
- четкую процедуру предъявления претензий;
- контроль за тем как клиенты исполняют условия договора.
|
Управление запасами.
Управление запасами фирмы имеет важное значение как в технологическом, так и в финансовом аспекте. Запасы являются обязательным элементом деятельности каждого субъекта хозяйствования, которые обязаны обеспечивать непрерывность технологического процесса производства товаров, а также их реализацию.
Эффективное управление запасами позволяет снизить продолжительность производственного и всего операционного цикла, уменьшить текущие затраты на хранение, высвободить из хозяйственного оборота часть финансовых ресурсов, реинвестируя их в другие активы.
Обеспечение эффективности достигается за счет разработки и реализации специальной финансовой политики управления запасами.
Политика управления запасами представляет собой часть политики управления оборотными активами организации, которая заключается в оптимизации общего размера и структуры запасов товарно – материальных ценностей, минимизации затрат по их обслуживанию и обеспечению эффективного контроля за их движением.
Основные этапы формирования политики управления запасами:
|
|
Опора деревянной одностоечной и способы укрепление угловых опор: Опоры ВЛ - конструкции, предназначенные для поддерживания проводов на необходимой высоте над землей, водой...
Типы сооружений для обработки осадков: Септиками называются сооружения, в которых одновременно происходят осветление сточной жидкости...
Типы оградительных сооружений в морском порту: По расположению оградительных сооружений в плане различают волноломы, обе оконечности...
Индивидуальные и групповые автопоилки: для животных. Схемы и конструкции...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!