Тестирование по теме « Правовые основы кассовых операций»

Ответить на вопросы тестов:

1. Отличительной особенностью кассовых документов является обязательный реквизит:

А. символ отчета о наличном денежном обороте;

Б. дата документа;

В. наименование плательщика и получателя;

Г. содержание операции.

2. Величина минимально допустимого остатка денежных средств в кассе кредитной организации определяется:

А. по указанию банка России;

Б. согласованию с главным территориальным управлением Банка России;

В. кредитной организацией самостоятельно;

Г. главным территориальным управлением Банка России.

3. Если вноситель сдает в кассу деньги по нескольким документам для зачисления на разные счета, кассовый работник принимает деньги:

А. по каждому документу отдельно;

Б. документам для зачисления на расчетные счета;

В. всем документам вместе;

Г. документам для зачисления на ссудные счета.

4. Поступившие в течение операционного дня в кассу наличные деньги должны быть оприходованы и зачислены на счета вносителей:

А. в тот же день;

Б. на следующий день;

В. в течение трех дней;

Г. в течение пяти дней.

5. Согласно правилам документооборота, по приходным кассовым операциям зачисление сумм на счета вносителей производится:

А. до фактического поступления денег в кассу;

Б. после фактического поступления денег в кассу;

В. независимо от фактического поступления денег в кассу;

Г. одновременно с фактическим поступлением денег в кассу.

6. Расходный кассовый документ, принятый к исполнению, заносится в кассовый журнал по расходу:

А. кассовым работником;

Б. заведующим кассой;

В. контролером по кассовым операциям;

Г. бухгалтерским работником.

7. Кассовому работнику расходной кассы разрешается осуществлять операции:

А. при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными;

Б. по размену денег;

В. при которых клиент для сдачи денег предъявляет денежный чек;

Г. когда клиент, не внося денег, предъявляет объявление на взнос наличными.

8. При внесении наличных денег в кассу кредитной организации:

А. дебетуется счет 20202;

Б. кредитуется счет 20202;

В. дебетуется счет 20206;

Г. кредитуется счет 20206.

9. При выдаче наличных денег из кассы кредитной организации:

А. дебетуется счет 20202;

Б. кредитуется счет 20202;

В. дебетуется счет 20206;

Г. кредитуется счет 20206.

10. Для учета наличных денег, поступивших от клиента в операционную кассу, используется счет:

А. 40702

Б. 60305

В. 60308

Г. 20209

Ответы на тесты

 

 

Практическое занятие 7. Хранение денежных средств и других ценностей в кредитной организации

План.

1.Порядок хранения денежной наличности и ценностей в хранилище ценностей.

2.Тестирование по теме «Хранение денежных средств и других ценностей в кредитной организации ».

 

Порядок хранения денежной наличности и ценностей в хранилище ценностей

Тестирование по теме «Хранение денежных средств и других ценностей в кредитной организации»

Ответить на вопросы тестов:

1. В хранилище кредитной организации хранятся:

А. банкноты;

Б. расходные кассовые ордера;

В. денежные чеки;

Г. юридические дела клиентов.

2. Образцы банкнот на счете 91202 «Разные документы и ценности» учитываются:

А. по номиналу;

Б. количеству;

В. условно: 1 банкнота – 1 рубль;

Г. условно: 1 посылка – 1 рубль.

3. По внебалансовому счету 91207 «Бланки» учет ведется»:

А. по номиналу;

Б. условно: 1 бланк – 1 рубль;

В. в штуках;

Г. условно: 1 посылка – 1 рубль.

4. К банковским ценностям относятся:

А. банкноты и монеты;

Б. ценные бумаги;

В. юридические дела клиентов;

Г. бланки чековых книжек;

Д. бланки сберегательных книжек;

Е. бланки трудовых книжек.

5. Бухгалтерский учет ценных документов ведется на:

А. балансовых счетах;

Б. внебалансовых счетах;

В. балансовых и внебалансовых счетах.

Ответы на тесты

 

 

Практическое занятие 8. Оформление документов по кассовым операциям. Учет кассовых операций

План.

1. Тестирование по теме «Оформление документов по кассовым операциям».

2. Порядок заключения операционной кассы.

3. Практическое задание 1. Заполнение книги учета (форма №0402124).

Тестирование по теме «Оформление документов по кассовым операциям»

Ответить на вопросы тестов:

1. Объявление на взнос наличными состоит:

А. из поручения;

Б. объявления, ордера, квитанции;

В. чека;

Г. реестра.

2. Одна часть объявления на взнос наличными передается:

А. клиенту;

Б. работнику кредитного отдела;

В. инкассатору;

Г. заведующему кассой.

3. Выдача наличных денег из операционной кассы кредитной организации осуществляется на основании:

А. платежного поручения;

Б. объявления на взнос наличными;

В. расчетного чека;

Г. денежного чека.

4. Кредитные организации получают в РКЦ подкрепление операционной кассы:

А. по расходному кассовому ордеру;

Б. по денежному чеку;

В. по объявлению на взнос наличными;

Г. по приходному кассовому ордеру.

5. Кредитные организации подкрепляют корреспондентский счет в РКЦ по:

А. денежному чеку;

Б. объявлению на взнос наличными;

В. приходному кассовому ордеру;

Г. по расходному кассовому ордеру.

Ответы на тесты