Пруденциальные средства кредитования

В России, органом банковского регулирования является Банк России, который осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций. Главной целью банковского регулирования и надзора являются поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций.

Основными методами надзора являются пруденциальный надзор, осуществляемый на основании отчетности, предоставляемой банками в Центральный Банк и инспектирование.

Пруденциальный надзор - это предусмотренный банковским правом надзор со стороны Банка России за соблюдением требований пруденциальных норм. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Термин «пруденциальный» происходит от англ. «Prudent», что в переводе «осмотрительный», «благоразумный».

Пруденциальное регулирование - это предусмотренная банковским правом деятельность Банка России по установлению определенных разрешительных требований, финансовых нормативов, требований к представлению отчетности, которые должны соблюдаться кредитными организациями.

Надзор за деятельностью банков, осуществляется при помощи установления пруденциальных норм. Пруденциальные нормы — это установленные центральным банком страны предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями, нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность и покрытие возможных потерь, требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных организаций или на возможность реальной оценки их финансовой деятельности, включая требования по ведению бухгалтерского учета, представлению отчетности, представлению аудиторских заключений и др.

В соответствии с законом О ЦБ РФ, Банк России устанавливает следующие обязательные нормативы:

- норматив достаточности капитала;

- предельные величины рисков, которые могут принять на себя банки;

- нормативы ликвидности банков

- максимальный размер крупных кредитных рисков

- максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов населения)

- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств

- порядок формирования и использования различных резервов, создаваемых для покрытия возможных потерь;

- нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц - различные требования, несоблюдение которых может отрицательно повлиять на положение банка как участника операций на рынке ссудного капитала.

Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.

Среди нормативов центральное место занимает норматив достаточности капитала. Он определяет номинальный размер средств для компенсации возможных убытков от кредитного и рыночного рисков.

Основной риск, с которым банк сталкивается в своей деятельности, – это кредитный риск. Базельский комитет определяет его как риск, состоящий в неспособности либо нежелании партнера действовать в соответствии с условиями договора.

Он относит этот риск не только к кредитованию, но и к другим операциям, которые находят свое отражение как в балансе банка (вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы), так и на внебалансовом учете (гарантии, поручительства).

Принципы банковского надзора закреплены в документах Базельского комитета по банковскому надзору. В Основополагающих принципах эффективного банковского надзора определен стандарт требований к кредитованию и мониторингу кредитов, а также к оценке качества активов и достаточности обеспечения для покрытия сомнительной задолженности.

Принцип «Кредитный риск» устанавливает, что весьма важным элементом любой системы надзора является независимая оценка политики, практики банка и применяемых им процедур, связанных с кредитованием и размещением инвестиций, а также с текущим управлением портфелями займов и инвестиционными портфелями.

Согласно принципу "Проблемные активы, провизии и резервы" органы банковского надзора должны убедиться в том, что банки выработали и придерживаются адекватной политики, в отношении практических мер и процедур по оценке качества активов, достаточности банковских фондов и резервов на покрытие сомнительной задолженности.

Принцип «Ограничения на крупный риск» определяет, что органы банковского надзора должны проверять наличие в банках управленческих информационных систем, политик и процедур, позволяющих их руководству идентифицировать такую концентрацию в рамках портфеля. И др. принципы.