Анализ объема транспортных услуг

Анализ хозяйственной деятельности АТП

Оглавление

Анализ хозяйственной деятельности АТП.. 1

Введение. 1

Анализ объема транспортных услуг. 2

Анализ состояния и использования основных средств. 5

Анализ эффективности использования трудовых ресурсов и фонда оплаты труда. 9

Анализ себестоимости транспортных услуг. 14

Анализ финансовых результатов. 17

Анализ финансового состояния автотранспортного предприятия. 21

Общая оценка хозяйственной деятельности предприятия. 25

Заключение. 26

Список используемых источников. 26

 

Введение

Хозяйственно-финансовая деятельность АТП осуществляется на принципах полного хозяйственного расчета с целью получения прибыли.

Цель данной работы, состоит в выявлении взаимодействия между техническими, эксплуатационными и экономическими показателями работы АТП. В анализе факторов, влияющих на эффективность использования материально-технической базы, капитальных вложений предприятия, финансовых результатов, а также в формировании такой модели для данного предприятия, которая бы обладала долгосрочным потенциалом динамичного роста эффективности. Была бы способна обеспечить последовательное повышение благосостояния работников организации, эффективное воспроизводство и модернизацию производственного аппарата, укрепление сырьевых ресурсов, повышение прибыли.

Характеристика предприятия

Предприятие «Спецавтохозяйство»илиал»

Основными видами деятельности являются:

1 Обеспечение предприятия услугами согласно заявок, эффективной и качественной организацией услуг;

2 Выполнение по договорам ремонта и обслуживания автотранспорта предприятий»;

3 Совершенствование организации производства, его технологии, механизации и автоматизации производственных процессов, предупреждение аварий и повышение качества обслуживания;

4 Осуществление планирования, учет, составление и своевременное предоставление отчетности о производственной деятельности;

5 Создание новой техники и технологии;

6 Исполнение требований по безопасности труда, пожарной безопасности;

7 Оказание автоуслу.

8 Другие.

Указанные виды деятельности предприятие осуществляет за счет доходов от собственной деятельности.

Имущество составляют основные фонды, оборотные средства, а так же иное имущество, закрепленное за ним на праве владения и пользования.

Источником формирования финансовых ресурсов являются доходы, часть амортизационных отчислений и другие поступления, не противоречащие закону.

 

 

Анализ объема транспортных услуг

Для проведения анализа объема транспортных услуг рассчитаем показатели, характеризующие выполнение годовой производственной программы и оформим их в виде исходных данных для дальнейших расчетов в таблицу 1.

Таблица 1 - Показатели работы АТП за год

Показатели	Обозначения	план	Факт	Отклонение
				абс., ±	относ., %
Производственная база
Среднесписочное количество автомобилей, ед	Асс	6	6	-	-
Общая грузоподъемность автомобилей, т	q	66	54	-12	-18,18
Производственная программа эксплуатации автомобилей
Объём перевозок, тыс. т	Q	100,472	86,740	-13,732	-13,2
Грузооборот, тыс. т-км	Р	1105,187	954,140	-151,047	-13,67
Общий пробег автомобилей, тыс. км	Lобщ	22,000	22,000	-	-
Автомобиле-часы работы, тыс. ч	АЧр	10,078	9,959	-0,12	-1,18
Технико-эксплуатационные показатели
Коэффициент выпуска автомобилей на линию		0,85	0,84	-0,01	-1,16
Продолжительность работы автомобиля в наряде, ч	Тн	8	8	-	-
Средняя техническая (эксплуатационная) скорость, км/ч	Vт	30	30	-	-
Средняя грузоподъемность автомобиля	q	11	9	-2	-18,18
Коэффициент использования грузоподъемности		1	1	-	-
Время простоя под погрузкой и разгрузкой за ездку, ч		0,37	0,3	-0,07	-18,92
Коэффициент использования пробега		0,5	0,5	-	-
Средняя длина ездки с грузом, км		11	11	-	-

 

Рассчитаем объем транспортной работы для грузовых автомобилей, работающих по тарифу за 1 тонну на основе данных таблицы 1:

где q - грузоподъемность автомобиля, т;

 - коэффициент использования грузоподъемности;

 - коэффициент использования пробега;

Vт - техническая скорость автомобиля, км/ч;

 - время простоя под погрузочно-разгрузочными работами, ч;

г - длина ездки с грузом, км;

- коэффициент выпуска автомобилей на линию;

Асс - среднесписочное число автомобилей;

Дк - рабочие дни;

Тн - время в наряде, ч.

Грузооборот плановый:

 

Грузооборот фактический:

Рассчитаем годовой объем перевозок:

 

Годовой объем перевозок по плану:

 

Фактический объем перевозок за год:

 

Для анализа работы грузовых автомобилей, оплачиваемой по тарифам за отработанное время, рассчитаем число авточасов:

 

Плановое число авточасов:

 

Фактическое число авточасов:

 

Общий пробег автомобилей за год рассчитаем по формуле

 

где  - общий груженый пробег всего парка автомобилей за год, который рассчитывается по формуле

 

Общий груженый пробег по плану:

 

Фактический груженый пробег:

 

Так как плановые и фактические показатели общего груженого пробега и коэффициента использования пробега одинаковые, будет верным равенство:

 

Общую грузоподъемность автомобилей рассчитаем по формуле

 

Общая плановая грузоподъемность:

 

Общая фактическая грузоподъемность:

 

Рассчитываем аналитический грузооборот (q фактическая, остальные изменившиеся показатели берём плановые):

 

Используя прием выравнивания начальных точек, определим абсолютные, относительные и допустимые отклонения показателей от плана.

Вычислим абсолютное отклонение:

 

Вычислим допустимое отклонение:

 

Вычислим относительное отклонение:

План по грузообороту по сравнению с аналогичным периодом в прошлом году не выполнен на 151,047 тыс. т-км. Расчеты аналитического грузооборота показали, что автотранспортное предприятие с учетом имеющегося подвижного состава и структуры парка при сложившихся согласно отчета о показателях выпуска автомобилей на линию, их грузоподъемности и времени простоя под погрузочно-разгрузочными работами должно было освоить грузооборот равный 904,244 тыс. т-км. По факту АТП выполнило перевозки в размере 954,140 тыс. т-км, т.е. использовало имеющиеся резервы ( =+49,896 тыс. т-км). Допустимое отклонение показывает тот грузооборот, который предприятие имело право недовыполнить ( =-200,943 тыс. т-км) вследствие изменения технико-эксплуатационных показателей.

Исходя из имеющихся технико-экономических показателей, можно сделать вывод о том, как изменения данных показателей относительно плановых влияют на изменение грузооборота (таблица 2).

Изменение грузооборота за счет изменения q, :

где - процент выполнения плана по i-му показателю;

 

 

Изменение грузооборота за счет изменения :

 

где  - поправочный коэффициент, учитывающий непропорциональное влияние величин, который находится по формуле

 

тогда:

то:

Таблица 2 - Влияние технико-эксплуатационных показателей на изменение грузооборота

ТЭП	План	Отчет	процент выполнения плана, %	Влияние изменений ТЭП на грузооборот, %
Тн	8	8	100	0
	30	30	100	0
	0,37	0,3	81,08	+6,77
	0,85	0,84	98,82	-1,18
q	11	9	81,82	-18,18
	1	1	100	0
	0,5	0,5	100	0
Асс	6	6	100	0
	11	11	100	0

 

За отчетный период на АТП изменились 3 технико-эксплуатационных показателя. Грузоподъемность подвижного состава (на -2) - показатель, определяющий производительность подвижного состава. На величину этого показателя влияет не только структура списочного парка, но и коэффициент выпуска автомобилей на линию, который снизился на 0,01. Этот коэффициент показывает насколько используется имеющийся парк автомобилей для работы на линии, учитывает автомобиле-дни в работе и в хозяйстве. Неполный выпуск подвижного состава на линию уменьшает грузооборот, иногда приводит к нарушению режима работы водителей и автомобилей, что в свою очередь нарушает график технического обслуживания подвижного состава и вызывает дополнительные расходы. Положительное влияние на грузооборот оказывает изменение показателя, учитывающего время простоя автомобиля под погрузкой-разгрузкой. Но в связи с уменьшением грузоподъемности, снижение данного показателя не имеет значительного эффекта.

При правильной организации работы АТП возможно увеличение грузооборота. Для увеличения коэффициента выпуска автомобилей на линию следует сократить время простоя транспортных средств в ремонте и техническом обслуживании и простоев в выходные и праздничные дни. Так же следует сокращать простои технически исправных автомобилей, по причинам отсутствия топлива и шин. При планировании средств на эти цели, необходимо учитывать рост цен. Следует так же следить за своевременной постановкой транспортных средств на ТО и ремонт, что приведет к снижению простоев в хозяйстве. При увеличении коэффициента выпуска автомобилей на линию увеличится грузоподъемность, что приведет к увеличению грузооборота при неизменных остальных показателях.