Нормы ввоза/вывоза и порядок пропуска наличной валюты и денежных инструментов физическими лицами.

10 000 долларов США норма ввоза\вывоза ФЛ

 

Ст. 260 ТК ЕАЭС Таможенному декларированию подлежат:

7) наличные денежные средства и (или) дорожные чеки, если общая сумма таких наличных денежных средств и (или) дорожных чеков при их единовременном ввозе на таможенную территорию Союза или единовременном вывозе с таможенной территории Союза превышает сумму, эквивалентную 10 тысячам долларов США по курсу валют, действующему на день подачи таможенному органу пассажирской таможенной декларации;

8) денежные инструменты, за исключением дорожных чеков

* к сведению «денежные инструменты " - дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), а также ценные бумаги в документарной форме, которые удостоверяют обязательство эмитента (должника) по выплате денежных средств и в которых не указано лицо, которому осуществляется такая выплата

При таможенном декларировании денежных инструментов, за исключением дорожных чеков, в пассажирской таможенной декларации указывается номинальная стоимость либо соответствующая сумма в валюте государства-члена или иностранной валюте, право на получение которой удостоверяет денежный инструмент. В случае если номинальная стоимость отсутствует и невозможно определить сумму в валюте государства-члена или иностранной валюте, право на получение которой удостоверяет денежный инструмент, в пассажирской таможенной декларации указывается количество перемещаемых через таможенную границу Союза денежных инструментов.

В целях обеспечения противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении физическими лицами через таможенную границу Союза наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, подлежащих таможенному декларированию, в пассажирской таможенной декларации должны быть указаны следующие сведения:

1) реквизиты документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) на территории государства-члена, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания на территории государства-члена;

2) сведения о денежных инструментах, за исключением дорожных чеков (вид денежного инструмента, наименование эмитента, дата выпуска и идентифицирующий номер (при наличии));

3) сведения об источнике происхождения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, об их владельцах, если перемещаемые наличные денежные средств и (или) денежные инструменты не являются собственностью декларанта, а также сведения о предполагаемом использовании таких наличных денежных средств и (или) денежных инструментов;

4) сведения о маршруте и способе перевозки (вид транспорта, которым осуществляется перевозка) наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.

 

Если фл нарушило, то либо 16.4 коап либо 200.1 ук рф

 

37.Назначение таможенного приходного ордера, содержание и порядок его заполнения.

Статья 29.  Фз 289

Таможенный приходный ордер

 

1. Таможенный приходный ордер используется для исчисления и уплаты таможенных платежей в отношении товаров для личного пользования.

4. Таможенный приходный ордер используется для исчисления и уплаты таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин и таможенных сборов в отношении товаров, не относящихся к товарам для личного пользования, в случаях, если их исчисление не может быть произведено в документе, на основании которого осуществляется таможенное декларирование указанных товаров, либо в ином документе, предусмотренном для исчисления таких платежей, а также иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы.

 

Порядок заполнения: решение ктс 288

ТПО и ДТПО оформляются на бумажном носителе на бланке по форме, утвержденной Решением КТС,Бланки ТПО состоят из сброшюрованных листов (экземпляров) и заполняются должностным лицом таможенного органа (далее - должностное лицо) в трех экземплярах, Бланки ДТПО состоят из сброшюрованных листов (экземпляров), заполняются должностным лицом в трех экземплярах и являются неотъемлемой частью ТПО, Первый и второй экземпляры ТПО, ДТПО хранятся в делах таможенного органа, должностное лицо которого заполнило бланк ТПО, ДТПО, третий экземпляр, заверенный печатью таможенного органа, выдается плательщику.

Непосредственно на бланке ТПО исчисляются платежи в отношении товара одного наименования, перемещаемого через таможенную границу Союза, либо исчисляется не более четырех платежей, не связанных с перемещением товаров, имеющих различный код вида платежа.

При необходимости исчисления платежей в отношении товаров нескольких наименований либо исчисления двух и более платежей с одним и тем же кодом вида платежа исчисление таких платежей производится в ДТПО.

В каждом из ДТПО могут быть исчислены таможенные платежи в отношении 3 наименований товаров либо до 12 платежей, не связанных с перемещением товаров (до 4 в каждом из разделов ДТПО).

К одному ТПО может прилагаться до ста ДТПО.

Заполнение ТПО, ДТПО на бланке сопровождается формированием ТПО, ДТПО в электронном виде.

Формирование ТПО, ДТПО в электронном виде осуществляется должностным лицом с помощью штатных программных средств ЕАИС ТО.

Для ускорения проведения таможенных операций допускается предварительное формирование ТПО, ДТПО в электронном виде плательщиком либо таможенным представителем.

(Как пример) 1 графа.Указывается код типа ТПО следующей структуры:

ПП/ТТ/ХХ, где:

«ПП» представляет собой двузначный буквенный код цели перемещения товаров для личного пользования;

«ТТ» представляет собой двузначный буквенный код способа перемещения товаров;

«ХХ» представляет собой двузначный цифровой код вида транспорта, использованного при перемещении товаров через таможенную границу ЕАЭС, и может принимать значения в соответствии с классификатором видов транспорта и транспортировки товаров.

Графа 3

Указывается справочный номер ТПО следующей структуры:

ТТТТТТТТ/ДДММГГ/АААААААААА,

где:

1) ТТТТТТТТ - восьмизначный цифровой код структурного подразделения ТО, ДЛ которого заполнило ТПО.

2) ДДММГГ - шестизначный цифровой код, формируемый из двузначных цифровых значений числа, месяца и двух последних цифр года заполнения ТПО;

3) если законодательством государства - члена, должностное лицо таможенного органа которого производит заполнение ТПО, установлено, что бланки ТПО являются бланками строгой отчетности:

АААААААААА - серия и (или) типографский номер ТПО.

Например: 10124120/050212/ББ-3021957,

00006529/200411/0000031109.

!!! Сведения, указанные в графе 3 ДТПО, должны быть идентичными сведениям, указанным в графе 3 ТПО.

 

В остальном по аналогии с ДТ