Навигация:

Главная Случайная страница Обратная связь ТОП Интересно знать Избранные Новые материалы

Топ:

Процедура выполнения команд. Рабочий цикл процессора: Функционирование процессора в основном состоит из повторяющихся рабочих циклов, каждый из которых соответствует...

Характеристика АТП и сварочно-жестяницкого участка: Транспорт в настоящее время является одной из важнейших отраслей народного хозяйства...

Эволюция кровеносной системы позвоночных животных: Биологическая эволюция – необратимый процесс исторического развития живой природы...

Интересное:

Принципы управления денежными потоками: одним из методов контроля за состоянием денежной наличности является...

Аура как энергетическое поле: многослойную ауру человека можно представить себе подобным...

Подходы к решению темы фильма: Существует три основных типа исторического фильма, имеющих между собой много общего...

Дисциплины:

Автоматизация Антропология Археология Архитектура Аудит Биология Бухгалтерия Военная наука Генетика География Геология Демография Журналистика Зоология Иностранные языки Информатика Искусство История Кинематография Компьютеризация Кораблестроение Кулинария Культура Лексикология Лингвистика Литература Логика Маркетинг Математика Машиностроение Медицина Менеджмент Металлургия Метрология Механика Музыкология Науковедение Образование Охрана Труда Педагогика Политология Правоотношение Предпринимательство Приборостроение Программирование Производство Промышленность Психология Радиосвязь Религия Риторика Социология Спорт Стандартизация Статистика Строительство Теология Технологии Торговля Транспорт Фармакология Физика Физиология Философия Финансы Химия Хозяйство Черчение Экология Экономика Электроника Энергетика Юриспруденция

Открываем аналитические счета к счету 71

2021-05-28

0.00 из 5.00 0 оценок

Заказать работу

⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 2

Д-т	71/1		К-т
ДСН 10000		КСН
6б) 30000		5.3) 10000 14) 15000
ДО 30000		КО 25000
ДСК 15000		КСК
	71/2		К-т
ДСН 40025		КСН
6б) 20000		5.3) 40025 14) 30000
ДО 20000		КО 70025
ДСК		КСК 10000

Д-т	71/3		К-т
ДСН		КСН 20000
6б) 50000		14) 25000
ДО 50000		КО 25000
ДСК 5000		КСК

Оборотная ведомость аналитическому счету 71 за декабрь 2009 года

№ п/п	Аналит счета	Наименование организации	Сальдо на начало месяца		Обороты за месяц		Сальдо на конец месяца
			Д	К	Д	К	Д	К
1	71/1	Соколов	10000		30000	25000	15000
2	71/2	Потапов	40025		20000	70025		10000
3	71/3	Смирнов		20000	50000	25000	5000
		Итого:	50025	20000	100000	120025	20000	10000

Открываем аналитические счета к счету 75

Д-т	71		К-т
ДСН 50025		КСН 20000
--		--
ДО 100000		КО 120025
ДСК 20000		КСК 10000

Д-т	75/1		К-т
ДСН 2500000		КСН
--		4) 500025
ДО		КО 500025
ДСК 1999975		КСК

Д-т	75/2		К-т

19)2025		19)13500
ДО 2025		КО 13500
ДСК		КСК 11475

Оборотная ведомость аналитическому счету 75 за декабрь 2009 года

Таблица.4.

№ п/п	Аналит счета	Наименование счета	Сальдо на начало месяца		Обороты за месяц		Сальдо на конец месяца
			Д	К	Д	К	Д	К
1	75/1	Доля в уставный фонд	2500000			500025	1999975
2	75/2	Дивиденды			2025	13500		11475
		Итого:	2500000		2025	513525	1999975	11475

Открываем аналитические счета к счету 76

Д-т	76/3		К-т
ДСН 250000		КСН
--		17а)150000
ДО		КО 150000
ДСК 100000		КСК

Д-т

76/2

К-т

ДСН 150000

КСН

8.2) 28050

12)1000001

120000

60000

17б)50000

ДО

КО 1258051

ДСК

КСК 1108051

Д-т	76(а)		К-т
ДСН		КСН 200025
5б) 70025		9в) 7013 13в)295000
ДО 70025		КО 302013
ДСК		КСК 432013

Д-т	76		К-т
ДСН 400000		КСН 200025
--		--
ДО 70025		КО 1710064
ДСК 100000		КСК 1540064

Оборотная ведомость аналитическому счету 76 за декабрь 2009 года

Таблица.

№ п/п	Аналит счета	Наименование счета	Сальдо на начало месяца		Обороты за месяц		Сальдо на конец месяца
			Д	К	Д	К	Д	К
1	76/3	Дебиторская задолженность по претензиям	250000			150000	100000
2	76/2	Дебиторская задолженность по возмещению страховой организации	150000			1258051		1108051
3	76(а)	Кредиторская задолженность по взносам профсоюзной организации		200025	70025	302013		432013
Итого:			400000	200025	70025	1710064	100000	1540064

Открываем синтетические счета

Д-т	01		К-т
ДСН 100000025		КСН
1и) 1200050 3б)4000000		3б)4000000 3в)3000000 3г)1000000
ДО 5200050		КО 8000000
ДСК 97200075		КСК

Д-т	02		К-т
ДСН		КСН 61490000
3в) 3000000		2а) 133334 2в) 15000 2г) 130000
ДО 3000000		КО 278334
ДСК		КСК 58768334

Д-т	04		К-т
ДСН 850000		КСН

ДО 0		КО
ДСК 850000		КСК

Д-т	05		К-т
ДСН		КСН 250000
		2б) 70000
ДО		КО 70000
ДСК		КСК 320000

Д-т	08		К-т
ДСН		КСН
1а) 900025 1в) 100000 1е)200025		1и) 1200050
ДО 1200050		КО 1200050
ДСК		КСК 0

Д-т	10		К-т
ДСН 850000		КСН
3а) 40000 4.1) 600025 4.3) 500025 4.4)160000		4.5а) 400000 4.5б) 100000 4.5в) 50000
ДО 1300050		КО 550000
ДСК 1600050		КСК

Д-т		18			К-т
ДСН			КСН
1) 216010			1)108005
4.2)108005 7.1г)234000
ДО 558015			КО 108005
ДСК450010
Д-т	20					К-т
ДСН 90000				КСН
2б) 70000 4.5а) 400000 7а) 700000 10а) 50000025 11а) 17000009 12а) 1000001 15а) 8690000 15б) 2415734				4.4) 160000 15в) 80185769
ДО 80275769				КО 80345769
ДСК 20000				КСК

Д-т	25		К-т
2в) 15000 4б) 100000 7.1б) 400000 10б) 6000000 11б) 2040000 12б) 120000 14а) 15000		15а) 8690000
ДО 8690000		КО 8690000

Д-т

К-т

2а) 133334

2г) 130000

7.1в) 200000

7.3) 15000

8.1) 1402500

8.2а)476850

8.2б)28050

14б)30000

15б) 2415734

ДО 2415734

КО 2415734

Д-т	43		К-т
ДСН 200000		КСН
15в) 80185769		16.1)15025000
ДО 80185769		КО 15025000
ДСК 65360769		КСК

Д-т	45		К-т
16.1) 15025000		16.3) 15000000
ДО 15025000		КО 15000000

Д-т	44		К-т
ДСН 50000		КСН
4в) 50000 10в) 3000000 11в) 1020000 12в) 60000 14в)25000		16.5) 4155000
ДО 4155000		КО 4155000
ДСК 50000

Д-т	50		К-т
ДСН 10000		КСН
5.3) 50025 6.1) 800000		6.2а) 700000 6.2б) 100000
ДО850025		КО 800000
ДСК 60025		КСК

Д-т	55		К-т
7.2) 1534000		1534000
ДО 1534000		КО1534000

ДСК 25000

Д-т	51		К-т
ДСН 2200000		КСН
17а) 150000 17б) 50000 16.2)35000025		5.1а)798030 5.1б)70025 5.1в) 200000 5.1г) 90000 6.1)800000
ДО 35200025		КО 1958055
ДСК 35441970		КСК

Д-т	60		К-т
ДСН		КСН 90000
5.1а)798030		1)1416060
7.2)1534000		4.1) 600025
		4.2) 108005
		7.1) 1534000


ДО 2332030		КО 3658090
		КСК1416060

Д-т	62		К-т
16.2) 35000025		16.2)35000025
ДО 35000025		КО 35000025

-т	68		К-т
ДСН		КСН 200000
5.1в) 200000 5.2) 108005		3д) 172800 9а) 121500 13а) 7080003 16.4а) 5338987 16.4б) 296610 18а) 22464 18б) 3253437 18в)309076 19в)2025
ДО 308005		КО 16596902
ДСК		КСК 16488897

Д-т	66		К-т
ДСН		КСН 1500000
		7.2)1534000 7.3)15000
ДО		КО1549000
ДСК		КСК 3049000

Д-т	69		К-т
ДСН		КСН 90000
5г) 90000		8.2а)476850 9б) 14025 11) 20060009 13б) 590000
ДО 90000		КО 21140884
ДСК		КСК 21140884

Д-т	70		К-т
ДСН		КСН 700000
6.2а) 700000 9а) 121500 9б) 14025 9в) 7013 13а) 7080003 13б) 590000 13в) 295000		8.1) 1402500 10а) 50000025 10б) 6000000 10в) 3000000
ДО 8807541		КО 60402525
ДСК		КСК 52294984

Д-т	80		К-т
ДСН		КСН 42570025
ДСК		КСК 42570025

Д-т	82		К-т
		19а) 27000
ДО		КО 27000
ДСК		КСК 27000

Д-т	84		К-т
ДСН		КСН 90000
19а)27000 19б) 13500		8860673
ДО40500		КО 8860673
ДСК		КСК 8910173

Д-т	90		К-т
16.3) 15000000 16.4а) 5338987 16.4б) 296610 16.5) 785978 16.6) 13578450		16.2)35000025
ДО35000025		КО 35000025

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Таблица.

Код счета

Наименование синтетического счета

Сн

Обороты за месяц

Ск

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

Кредит

Основные средства

100000025

5200050

8000000

97200075

Амортизация основных средств

61490000

3000000

278334

58768334

Нематериальные активы

850000

Амортизация нематериальных активов

250000

70000

320000

Вложения во внеоборотные активы

1200050

Материалы

850000

1300050

550000

1600050

НДС по приобретенным товарам, работам, услугам

558015

108005

450010

Основное производство

90000

80275769

80345769

20000

Общепроизводственные расходы

8690000

Общехозяйственные расходы

2415734

Готовая продукция

200000

80185769

15025000

65360769

Расходы на реализацию

50000

4155000

785978

3419022

Товары отгруженные

15025000

15000000

25000

Касса

10000

850025

800000

60025

Расчетный счет

2200000

35200025

1958055

35441970

Специальный счет в банке

1534000

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

90000

2332030

3658090

1416060

Расчеты с покупателями

35000025

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

1500000

1549000

3049000

Расчеты по налогам и сборам

200000

308005

16596902

16488897

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

90000

21140884

Расчеты с персоналом по оплате труда

700000

8807541

60402525

52294984

Расчеты с подотчетными лицами

50025

20000

100000

120025

20000

10000

Расчеты с учредителями

2500000

2025

513525

1988500

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

400000

200025

70025

1710064

100000

1540064

Уставный фонд

42570025

Резервный фонд

27000

Нераспределенная прибыль

90000

40500

8860673

8910173

Реализация

35000025

Операционные доходы и расходы

1172800

Прибыль и убытки

13578450

Итого:

107150050

336090913

206535421

Заполняем бухгалтерские регистры:

Журнал-ордер N 2

По кредиту счета 51 «Расчетный счет»

Таблица.

№	В дебете счета 60	В дебете счета 76	В дебете счета 68	В дебете счета 69	В дебете счета 50	Итого
5.1а	798030					798030
5.1б		70025				70025
5.1в			200000			200000
5.1г				90000		90000
6.1					800000	800000
Итого	798030	70025	200000	90000	800000	1958055

Ведомость N 2

По дебету счета 51 «Расчетный счет»

Сальдо на начало месяца 2200000

Таблица.

№	С кредита счета 62	С кредита счета 76.3	С кредита счета 76	Итого
16.2	35000025			35000025
17а		150000		150000
17б			50000	50000
Итого	35000025	150000	50000	35200025

Главная книга Счет 51 «Расчетный счет»

Таблица.

Месяц	Обороты по дебету			Обороты по кредиту	Сальдо
Месяц	С кредита счета 76	С кредита счета 90	Итого по дебету	Обороты по кредиту	Дебет	Кредит
Январь	200000	35000025	35200025	1958055	2200000 35441970

Бухгалтерский баланс

реализация продукция счет ведомость

Таблица.

АКТИВ

Код строки

На начало года

На конец отчетного периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Основные средства

первоначальная стоимость

101

100 000 025

97 200 075

амортизация

102

61 490 000

58 768 334

остаточная стоимость

110

38 510 025

38 431 741

Нематериальные активы

первоначальная стоимость

111

850 000

амортизация

112

250 000

320 000

остаточная стоимость

120

600 000

530 000

Доходные вложения в материальные ценности

первоначальная стоимость

121

амортизация

122

остаточная стоимость

130

Вложения во внеоборотные активы

140

в том числе:

незавершенное строительство

141

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

39 110 025

38 961 741

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы и затраты

210

1 190 000

70 424 841

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные активы

211

850 000

1 600 050

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве и полуфабрикаты

213

90 000

20 000

расходы на реализацию

214

50 000

3 419 022

готовая продукция и товары для реализации

215

200 000

65 360 769

товары отгруженные

216

25 000

выполненные этапы по незавершенным работам

217

расходы будущих периодов

218

прочие запасы и затраты

219

Налоги по приобретенным товарам, работам, услугам

220

450 010

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе:

покупателей и заказчиков

231

прочая дебиторская задолженность

232

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

450 025

120 000

в том числе:

покупателей и заказчиков

241

поставщиков и подрядчиков

242

по налогам и сборам

243

по расчетам с персоналом

244

разных дебиторов

245

400 000

100 000

прочая дебиторская задолженность

249

50 025

20 000

Расчеты с учредителями

250

2 500 000

1 988 500

в том числе:

по вкладам в уставный фонд

251

2 500 000

1 988 500

прочие

252

Денежные средства

260

2 210 000

35 501 995

в том числе:

денежные средства на депозитных счетах

261

Финансовые вложения

270

Прочие оборотные активы

280

ИТОГО по разделу II

290

6 350 025

108 485 346

БАЛАНС (190+290)

300

45 460 050

147 447 087

ПАССИВ

Код строки

На начало года

На конец отчетного периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный фонд

410

42570025

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (учредителей)

411

Резервный фонд

420

27 000

в том числе:

резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством

421

резервные фонды, образованные в соответствии с учредительными документами

422

Добавочный фонд

430

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

440

Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток)

450

90000

8 910 173

Целевое финансирование

460

Доходы будущих периодов

470

ИТОГО по разделу III

490

42 660 025

51 507 198

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Долгосрочные кредиты и займы

510

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Краткосрочные кредиты и займы

610

1500000

3 049 000

Кредиторская задолженность

620

1 300 025

92 890 889

в том числе:

перед поставщиками и подрядчиками

621

90 000

1 416 060

перед покупателями и заказчиками

622

по расчетам с персоналом по оплате труда

623

700 000

52 294 984

по прочим расчетом с персоналом

624

по налогам и сборам

625

200 000

16 488 897

по социальному страхованию и обеспечению

626

90 000

21 140 884

по лизинговым платежам

627

перед прочими кредиторами

628

220 025

1 550 064

Задолженность перед участниками (учредителями)

630

13 500

в том числе:

по выплате доходов, дивидендов

631

13 500

прочая задолженность

632

Резервы предстоящих расходов

640

Прочие краткосрочные обязательства

650

ИТОГО по разделу V

690

2 800 025

95 939 889

БАЛАНС (490+590+690)

700

45 460 050

147 447 087

Из строки 620:

долгосрочная кредиторская задолженность

701

краткосрочная кредиторская задолженность

702

⇐ Предыдущая 12

Поделиться с друзьями:

Биохимия спиртового брожения: Основу технологии получения пива составляет спиртовое брожение, - при котором сахар превращается...

Историки об Елизавете Петровне: Елизавета попала между двумя встречными культурными течениями, воспитывалась среди новых европейских веяний и преданий...

Состав сооружений: решетки и песколовки: Решетки – это первое устройство в схеме очистных сооружений. Они представляют...

Эмиссия газов от очистных сооружений канализации: В последние годы внимание мирового сообщества сосредоточено на экологических проблемах...