Состав сооружений: решетки и песколовки: Решетки – это первое устройство в схеме очистных сооружений. Они представляют...
Биохимия спиртового брожения: Основу технологии получения пива составляет спиртовое брожение, - при котором сахар превращается...
Топ:
Установка замедленного коксования: Чем выше температура и ниже давление, тем место разрыва углеродной цепи всё больше смещается к её концу и значительно возрастает...
Эволюция кровеносной системы позвоночных животных: Биологическая эволюция – необратимый процесс исторического развития живой природы...
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов...
Интересное:
Что нужно делать при лейкемии: Прежде всего, необходимо выяснить, не страдаете ли вы каким-либо душевным недугом...
Средства для ингаляционного наркоза: Наркоз наступает в результате вдыхания (ингаляции) средств, которое осуществляют или с помощью маски...
Инженерная защита территорий, зданий и сооружений от опасных геологических процессов: Изучение оползневых явлений, оценка устойчивости склонов и проектирование противооползневых сооружений — актуальнейшие задачи, стоящие перед отечественными...
Дисциплины:
2021-05-27 | 27 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Данные для этого показателя рассчитываются из таблицы № 3 строка "Часовая тарифная ставка с учетом налога".
Часовая норма амортизации
Данные для этого показателя берем из таблицы №3 строка "Часовая норма амортизации оборудования (ПЭВМ)" для ПЭВМ. В таблице № 10 строке "Печать и выдача выходных документов" необходимо учесть дополнительно амортизацию принтера, поэтому к показателю таблицы № 3 "Часовая норма амортизации оборудования (ПЭВМ)" добавляется строка "Часовая норма амортизации оборудования (Принтер)".
Сумма затрат на заработную плату
Данный показатель находиться как произведение "Трудоемкости" и "Часовой тарифной ставки с учетом налога"
Сумма накладных расходов
Данный показатель находиться как произведение "Сумма затрат на з/п" и "Коэффициента накладных расходов".
Сумма затрат на амортизацию (руб.)
Данный показатель находиться как произведение "Трудоемкости" и "Часовой норма амортизации"
Сумма затрат на машинное время (руб.)
Данный показатель находиться как произведение "Трудоемкости" и "Стоимости машинного часа"
Сумма общих затрат в рублях (руб.)
Данный показатель находиться как сумма Общих затрат на машинное время, амортизацию, накладных расходов и затрат на заработную плату.
Далее рассчитываем данные по автоматизированному варианту, они представлены в таблице № 12.
Таблица № 12. Данные по автоматизированному варианту
№ п/п | Наименование операции | Единицы измерения | Оборудование | Объём контроля в год | Норма выработки в час | Трудоемкость (в часах) Т 0 (гр.5:гр.6) | Часовая тарифная ставка с учетом налога (в руб.) | Часовая норма амортизации (в руб.) | Стоимость машинного часа (в руб.) | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
1 | Прием, визуальный контроль, регистрация входных документов | Документо-строка | ПЭВМ | 5616 | 230 | 24.4 | 259 | 4 | 26 | |
2 | Ввод в ЭВМ | символы | ПЭВМ | 322560 | 11000 | 29.3 | 259 | 4 | 26 | |
3 | Верификация | Символы | ПЭВМ | 322560 | 12000 | 26.9 | 259 | 4 | 26 | |
4 | Обработка | операции | ПЭВМ | 1612800000 | 3600000000 | 0.4 | 259 | 4 | 26 | |
5 | Анализ и выдача результатов | Документо-строка | ПЭВМ | 8352 | 250 | 33.4 | 259 | 4 | 26 | |
6 | Печать и выдача выходных документов | Документо-строка | ПЭВМ + принтер | 8352 | 12500 | 0.7 | 259 | 4 | 26 | |
7 | Итого
| 115.1 |
Продолжение Таблицы № 12
№ п/п | Наименование операции | Сумма затрат на з/п (в рублях) (гр.7 *гр.8) С1 з.п. | Сумма накладных расходов (в рублях) (гр.11* Кнр) С1 нак | Сумма затрат на амортизацию (в рублях) (гр.7*гр.9) С1 аморт | Сумма затрат на маш. Время (в рублях) (гр.7 *гр.10) С1маш | Сумма общих затрат (в рублях) (гр.11+гр.12+гр.13+гр.14) С1 |
1 | 2 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
1 | Прием, визуальный контроль, регистрация входных документов | 6322 | 3793 | 94 | 634 | 10843 |
2 | Ввод в ЭВМ | 7592 | 4555 | 113 | 761 | 13022 |
3 | Верификация | 6960 | 4176 | 103 | 698 | 11937 |
4 | Обработка | 116 | 70 | 2 | 12 | 199 |
5 | Анализ и выдача результатов | 8650 | 5190 | 128 | 867 | 14836 |
6 | Печать и выдача выходных документов | 173 | 104 | 3 | 17 | 297 |
7 | Итого | 29813 | 17888 | 442 | 2989 | 51133 |
В таблице №12 многие строки №1, №2, №5, №6 заимствованы из таблицы №11, расчет строк №3, №4 представлен ниже.
Объём контроля в год
Для строки "ввод в ЭВМ" и "Верификация" рассчитывается значение "Объема контроля в год" путем сложения "Годового объема потоков информации" выраженного в символах в год входящих и исходящих документов. Данные для этой операции поступают из таблицы №6.
Для строки "Обработка" мы получаем значение "Объема контроля в год" путем умножения "данных по вводу в ЭВМ" на 5000.
Норма выработка в час
Норма выработки в час в графе "Ввод в ЭВМ", "Верификация" и "Обработка" мы импортируем из таблицы № 10.
|
Остальные показатели рассчитываются по то же методологии что и в таблице № 10.
Далее необходимо провести расчет затрат на проектирование и внедрение проекта. Он представлен в таблице № 13.
Таблица №13. Расчет затрат на проектирование и внедрение проекта
Наименование вида работа | Тпр час. | Затраты в руб. За 1 час. | Стоимость С (руб.) |
1 | 2 | 3 | 4 |
Проектирование | 72 | 160 | 11520 |
Программирование | 160 | 150 | 24000 |
Отладка и внедрение | 80 | 170 | 13600 |
Машинная реализация | 312 | 30 | 9297 |
Итого | 624 | 58417 |
Колонка "Стоимость" выводиться в результате умножения колонки "Затраты в руб. за 1 час." на "Тпр час", т.е. на время работ.
Расчет эффективности
На основании проделанных вычислений в главе 2 проводиться расчет экономической эффективности проекта. Для начала сравниваются расчеты данных по автоматизированному варианту и базовому. Для того чтобы показать вариацию значений используется отклонение 15%. Для этого используются данные из таблицы № 10 и №12.
Таблица №14. Показатели от внедрения проекта автоматизации (в пределах).
Затраты | Абсолютное изменение затрат (руб.) | Коэффициент изменения затрат (%) | Индекс изменения затрат | |||||
Базовый вариант | Проектный вариант | |||||||
Трудоемкость | То (час) | Т 1 (час) | ДТ=То – Т 1 | Кт = (ДТ/То)*100% | Iт = То/Т 1 | |||
от | до | от | до | 330 | 450 | 77% | 4.39 | |
430 | 580 | 100 | 130 | |||||
Стоимость | Со (руб.) | С 1 (руб.) | ДС=Со – С 1 | Кс = (ДС/Со)*100% | ДС=Со – С 1 | |||
от | до | от | до | 146320 | 197960 | 77% | 4.39 | |
189780 | 256760 | 43460 | 58800 |
Абсолютные изменения затрат "Трудоемкости" рассчитаны по формуле 1.0. Абсолютные изменения затрат "Стоимости" рассчитаны по формуле 1.3. "Коэффициент изменения затрат трудоемкости" рассчитан по формуле 1.1. "Коэффициент изменения затрат стоимости" рассчитан по формуле 1.4. "Индекс изменения затрат трудоемкости" рассчитан по формуле 1.2. "Индекс изменения затрат стоимости" рассчитан по формуле 1.5. Далее проводится расчет годового экономического эффекта от внедрения проекта, срока окупаемости и коэффициента экономической эффективности капитальных затрат.
Таблица №15. Показатели от внедрения проекта автоматизации.
Э в год | Ток в год | Ер в год | |
от | 137381 руб. | 0.29 | 2.50 |
до | 185869 руб. | 0.39 | 3.39 |
Эффект от внедрения проекта рассчитан по формуле 1.6, который представляет собой разность между годовой экономией нормативной прибылью:
|
Э=ДС-Кп*Ен.
Для расчета "Эффект от внедрения проекта" необходим коэффициент Ен, мы берем его из таблицы № 2. Срок окупаемости рассчитывается по формуле 1.9, который представляет собой отношение капитальных затрат на разработку и внедрение СОЭИ к годовой экономии. Ток = Кп/ДС. Он составил от 0,29 до 0,39 лет. Точный расчет показывает, что окупаемость составляет 4,01 мес.
Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных затрат по формуле 2.95, который представляет собой отношение годовой экономии (годового прироста прибыли) к капитальным затратам на разработку и внедрение СОЭИ. Ер= 1/Ток.
Более наглядно Показатели от внедрения проекта автоматизации изображены на рисунке № 1 и № 2.
Рисунок № 1. Изменение расчетных показателей трудоемкости при автоматизации.
Рисунок №2. Изменение расчетных показателей стоимости при автоматизации.
Рассчитаем срок окупаемости проекта. В начале расчетов указываются затраты которые имели место при разработке системы автоматизации – это проектирование, программирование, отладка и машинная реализация. Это значение берется из таблицы "Итоговые затраты на проектирование и внедрение проекта" Таблица №13. Они составляют 58417 руб. В остальные периодах к расходам, понесенным при разработке добавляется экономия от использования системы. Эти данные берутся из таблицы №14. "Показатели от внедрения проекта автоматизации" они составляют 14345 руб. в месяц.
Таблица № 16. Расчет срока окупаемости.
Месяц | Затраты/Экономия |
0 | -58417 |
1 | -44072 |
2 | -29727 |
3 | -15382 |
4 | -1037 |
4,07 | 0 |
5 | 13308 |
6 | 27653 |
7 | 41998 |
8 | 56343 |
9 | 70688 |
10 | 85033 |
11 | 99378 |
12 | 113723 |
Более наглядно срок окупаемости изображен на рисунке № 3.
Рисунок №3. Окупаемость проекта.
Вывод
Из таблицы № 11 и №12 можно сделать вывод о том, что при использовании ПЭВМ, но без автоматизации время обслуживания обработки документов составляет 503 часов в год, при этом при использовании автоматизированного варианта с использованием ПЭВМ время обслуживания обработки документов составляет 115,1 часов. Абсолютное изменение затрат трудоемкости составило 390 часа или 77%.
|
Сумма общих затрат в рублях также уменьшилась. В неавтоматизированном варианте с использованием ПЭВМ она составила 223272 руб. а в автоматизированном варианте 51133 руб. Абсолютное изменение стоимостных затрат составило 172140 руб. или 77%.
На основании таблицы №14 можно сделать вывод, что после автоматизации наблюдается явное сокращение трудовых и стоимостных затрат. Индекс изменения затрат составил 4,39.
Также были рассчитаны показатели от внедрения проекта автоматизации – таблица №17. Из которых можно сделать вывод о том, что Эффект от внедрения проекта в год составил от 137381 руб. до 185869 руб. Срок окупаемости составляет от 4,01 месяцев. Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных затрат составил от 2,50 до 3,39. Следовательно, можно сделать вывод о том, что проект эффективен.
Для расчета экономической эффективности по косвенному эффекту применяется стандартный метод инвестиционного анализа. Проводится оценка затрат и доходов, которые получены в результате внедрения. При помощи расчета косвенного эффекта анализируется влияние внедренного проекта на конечный результат деятельности предприятия.
Используя формулу 1.22. произведем расчет полной стоимости владения. Более подробно расчет представлен в таблице №17.
Таблица № 17. Полная стоимость владения (ТСО).
№ п/п | Затраты | Кол-во в год | Стоимость (руб) | Сумма в год (руб) |
1 | Обновление | 3 | 500 | 1500 |
2 | Проведение тренингов для повышения квалификации персонала | 3 | 1120 | 3360 |
3 | Системное администрирование | 7 | 700 | 4900 |
Итого | 9760 |
Далее проведем расчет косвенного эффекта от внедрения проекта. Для расчета используются данные расходов ТСО из таблицы №17. Показатель СSF (критический фактор успеха) берется из таблицы №3. Критическим фактором успеха для предприятия при внедрении является изменение объема продаж.
Таблица №18. Расчет чистого и дисконтированного денежного потока.
Период | Расходы | Доходы | Денежный поток. CF (руб.) | Дисконтированный денежный поток. DCF (руб.) | |||
Итого | Описание | Итого | Описание | ||||
0 | 58417.38 | Первоначальные инвестиции | 0 | -58417 | -58417 | ||
1 | 500 | Табл. 17. пункт 1 | 12741 | CFS/12 | 12241 | 12101 | |
2 | 700 | Табл. 17. пункт 3 | 12741 | CFS/12 | 12041 | 11765 | |
3 | 1120 | Табл. 17. пункт 2 | 12741 | CFS/12 | 11621 | 11222 | |
4 | 700 | Табл. 17. пункт 3 | 12741 | CFS/12 | 12041 | 11489 | |
5 | 1120 | Табл. 17. пункт 2 | 12741 | CFS/12 | 11621 | 10955 | |
6 | 700 | Табл. 17. пункт 3 | 12741 | CFS/12 | 12041 | 11213 | |
7 | 1200 | Табл. 17. пункт 1+ пункт 3 | 12741 | CFS/12 | 11541 | 10615 | |
8 | 700 | Табл. 17. пункт 3 | 12741 | CFS/12 | 12041 | 10937 | |
9 | 1120 | Табл. 17. пункт 2 | 12741 | CFS/12 | 11621 | 10423 | |
10 | 700 | Табл. 17. пункт 3 | 12741 | CFS/12 | 12041 | 10661 | |
11 | 500 | Табл. 17. пункт 1 | 12741 | CFS/12 | 12241 | 10698
| |
12 | 700 | Табл. 17. пункт 3 | 12741 | CFS/12 | 12041 | 10385 | |
Итого | 68177 | 152892 | 84715 | 74047 |
В столбце "Расходы" вставляем значения из таблицы №17, в зависимости от того когда эти расходы имели место быть. В столбце "Доходы" вставляем значение СSF, распределенное в течении года. "Денежный поток. CF" рассчитываем по формуле 1.23. "Дисконтированный денежный поток. DCF" рассчитываем по формуле 1.24. Более подробно СF и DCF представлены на следующих рисунках №4 и №5:
Рисунок №4. Дисконтированный денежный поток DCF и Денежный поток. CF. (руб.)
Рисунок №5. Расходы, доходы и денежный поток с накоплением. (руб.)
Далее рассчитаем коэффициенты. Для расчета ROI использовалась формула 1.26, что представляет собой отношение приведенного чистого денежного потока к первоначальным инвестициям. ROI = NPV/Ir = 11262 руб. / 10057 руб. = 1,12. Для расчета IRR формула 1.27. Расчет произведен функцией "ВСД" которая возвращает внутреннюю ставку доходности для ряда потоков денежных средств, представленных их численными значениями Визуально эти показатели представлены на рисунке №5.
Таблица № 19. Показатели косвенного эффекта от внедрения проекта
Наименование показателя | Значение показателя | Единица измерения |
ROI | 1.27 | |
NPV | 74 047 | руб. |
IRR | 0.16 | % |
Первоначальные инвестиции | 58 417 | руб. |
ТСО | 9 760 | руб. |
Рисунок №5. Показатели косвенного эффекта от внедрения проекта.
Проанализируем полученные расчеты косвенного эффекта от внедрения проекта. Итого Полная стоимость владения (ТСО) составила 9760 руб. Первоначальные инвестиции составили 58417 руб. Следовательно, получается что итого расходы составили 9760 руб. +58417 руб. = 68177 руб. СSF составляет 152892 руб. Суммарный денежный поток СF составил 84715 руб. Чистая приведенная стоимость NPV составляет 74047 руб.
Из рисунка №4 можно сделать вывод, о том, что в первый месяц присутствуют большие расходы. Это происходит потому, что мы тратим большие средства на первоначальные затраты, но потом каждый месяц экономия от использования автоматизированной системы выше затрат на её облуживание.
Внутренняя норма доходности составила 16%. Внутренняя норма доходности отражает норму дисконтирования, при которой суммарный эффект проекта равен объему первоначальных капитальных вложений. Проведя расчеты мы может сделать вывод о том что данный проект перспективный и выгодный.
Расчет экономических показателей показал, что данный проект автоматизации процесса бюджетирования очень перспективный и может принести большую экономию в денежных затратах фирмы.
Приложение
Таблица - Справочник Услуги
Код услуги | Наименование услуги | Группа услуги | Тип услуги |
1101 | Сертификация | Европейская сертификация | Проведение европейской сертификации. "СЕ" Маркировка. |
1102 | Сертификация | Европейская сертификация | Проведение европейской сертификации. "СG" Маркировка. |
1201 | Сертификация | Национальная сертификация | Проведение национальной сертификации. Сертификат соответствия Техническому регламент. |
1202 | Сертификация | Национальная сертификация | Проведение национальной сертификации. Регистрационное удостоверение Росздрава. |
1301 | Сертификация | Сертификация систем менеджмента | Проведение сертификации систем менеджмента. ISO 9001. Разработка и внедрение системы менеджмента качества. |
1302 | Сертификация | Сертификация систем менеджмента | Проведение сертификации систем менеджмента. ISO 14001. Система экологического менеджмента. |
1401 | Сертификация | Сертификация социальной ответственности | Проведение сертификации социальной ответственности. ISO 14001 Система экологического менеджмента. |
1402 | Сертификация | Сертификация социальной ответственности | Проведение сертификации социальной ответственности. SA8000 Система менеджмента социальной ответственности |
2101 | Обучение | Семинары | Проведение открытого семинара. |
2102 | Обучение | Семинары | Проведение корпоративного семинара. |
2103 | Обучение | Семинары | Проведение международного семинара. |
2201 | Обучение | Услуги управления знаниями | Проведение услуг в области GMP. Проведение диагностического аудита GMP. |
2301 | Обучение | Услуги для компаний | Услуги тренинг – менеджера. |
2302 | Обучение | Услуги для компаний | Услуги менеджера по качеству. |
Таблица - Справочник "Договора исходящие"
Код договора | Дата договора | Код отдела | Наименование отдела | Номер договора | Ответственное лицо |
1001 | 01.03.2010 | 1 | Отдел обучения и консалтинга | 1.3.2010.12 | В.В. Викторов |
1002 | 01.04.1998 | 1 | Отдел обучения и консалтинга | 1.4.1998.1 | С.С. Сидоров |
2001 | 02.04.2012 | 2 | Отдел по Сертификации социальной ответственности | 2.6.2012.6 | С.С. Соломонов |
2002 | 02.02.2012 | 2 | Отдел по Сертификации социальной ответственности | 2.2.2012.1 | С.С. Соломонов |
3001 | 03.04.2011 | 3 | Отдел по Сертификации систем менеджмента | 3.4.2011.21 | С.С. Соломкин |
3002 | 03.02.2011 | 3 | Отдел по Сертификации систем менеджмента | 3.2.2011.21 | С.С. Соломкин |
4001 | 04.02.2011 | 4 | Отдел по Национальной сертификации | 4.2.2012.4 | Р.Р. Русский |
4002 | 04.12.2012 | 4 | Отдел по Национальной сертификации | 4.20.2012.5 | Р.Р. Родокос |
5001 | 05.12.2009 | 5 | Отдел по Европейской сертификации | 5.12.2009.5 | Д.Д. Дмитров |
5002 | 05.08.2011 | 5 | Отдел по Европейской сертификации | 5.8.2011.15 | Д.Д. Дмитров |
Справочник "Контрагенты"
Код контрагента | Наименование контрагента | ИНН | ОПФ | КПП | Банк контрагента | Юридический адрес |
11001 | Зенит | 7734567654 | ООО | 29384739 | ОАО "Сбербанк" | |
11002 | Неолайт | 7736465768 | ООО | 67565673 | ОАО "Сбербанк" | |
11003 | Курс | 77112934567 | ООО | 98877683 | ОАО "Альфа-Банк" | |
11004 | Промышленные технологии | 7700987656 | ООО | 3943875 | ОАО "Сбербанк" | |
11005 | ПРО системы | 7700354657 | ООО | 29384739 | ОАО "Альфа-Банк" | |
11006 | Заря | 7700757868 | ГУП | 98574839 | ОАО "Альфа-Банк" |
Таблица - Справочник "Отделы"
Код отдела | Наименование отдела | Начальник отдела | Количество сотрудников |
1 | Отдел обучения и консалтинга | С.С. Сидоров | 3 |
2 | Отдел по Сертификации социальной ответственности | С.С. Соломонов | 8 |
3 | Отдел по Сертификации систем менеджмента | С.С. Соломкин | 7 |
4 | Отдел по Национальной сертификации | Р.Р. Родокос | 6 |
5 | Отдел по Европейской сертификации | Д.Д. Дмитров | 4 |
Справочник "Внеоборотные активы"
Код | Наименование | Тип | Стоимость | Срок полезного использования (года) | Дата приобретения |
1001 | Системный блок | Аппаратное обеспечение | 34000 | 4 | 12.02.2010 |
1002 | Компьютер ASUS SGF12 374 | Аппаратное обеспечение | 23000 | 3 | 09.04.2010 |
1003 | Монитор Samsung S27B350H. | Аппаратное обеспечение | 12000 | 4 | 23.05.2010 |
1004 | Системный блок Kraftway G630/4096/GT630. | Аппаратное обеспечение | 23000 | 5 | 18.06.2010 |
1005 | Лазерный принтер (цветной) Canon i-SENSYS LBP7010C. | Аппаратное обеспечение | 17000 | 4 | 11.07.2010 |
Справочник "Сотрудники"
Код | ФИО | Дата рождения | ИНН | Отдел | Должность |
1001 | И.И. Иванов | 15.02.1990 | 52323232 | Отдел сертификации | Технический аудитор |
1002 | С.С. Сидоров | 18.04.1986 | 43434344 | Отдел сертификации | Технический аудитор |
1003 | П.П. Петров | 13.03.1983 | 32532323 | Отдел сертификации | Технический аудитор |
5001 | И.И. Исаев | 14.06.1985 | 43433434 | Маркетинговый отдел | Маркетолог |
Справочник "Статьи движения денежных средств"
Код статьи | Группа статьи затрат | Тип статьи доходов и расходов | Наименование статьи расходов |
11001 | Постоянные затраты | Коммерческие расходы | Транспортные расходы |
11002 | Постоянные затраты | Коммерческие расходы | Исследование рынка |
12001 | Постоянные затраты | Управленческие расходы | Материальные затраты |
12002 | Постоянные затраты | Управленческие расходы | Услуги сторонних организаций |
12003 | Постоянные затраты | Управленческие расходы | Покупная энергия |
21001 | Прочие доходы и расходы | Прочие доходы | Доходы от участия в других обществах |
21002 | Прочие доходы и расходы | Прочие доходы | Доходы от предоставление активов во временное пользование |
22002 | Прочие доходы и расходы | Прочие расходы | Проценты за пользование имущества |
Размещено на Allbest.ru
|
|
Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим...
Адаптации растений и животных к жизни в горах: Большое значение для жизни организмов в горах имеют степень расчленения, крутизна и экспозиционные различия склонов...
Историки об Елизавете Петровне: Елизавета попала между двумя встречными культурными течениями, воспитывалась среди новых европейских веяний и преданий...
Археология об основании Рима: Новые раскопки проясняют и такой острый дискуссионный вопрос, как дата самого возникновения Рима...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!