Глава 4 расчет экономических показателей сайта туристического агентства ООО «ТА «бриз»»

 

Расчёт себестоимости программы

 

Для планирования процесса создания программного изделия, расчетов его стоимости, необходимо определить трудоемкость разработки программных средств. Метод оценки трудоемкости и сроков создания программы строится на основе системы моделей с различной точностью оценки. За единицу нормирования принято число исходных команд программного изделия. Под исходной командой понимается физически представимая строка на бланке программы, на экране дисплея, на листинге программы и т.д [5,37].

 

Расчет трудоемкости разработки ПО АС:

Для быстрой, приближенной оценки трудоемкости и длительности разработки программы используется базовая модель, состоящая из формулы.

Трудоемкость разработки программного изделия (t) определяется по формуле (1), чел.-мес.

t=3,6*(η_т.и.к)^1,2,                                                                                                        (1)

t=3,6*(1,435)^1,2 = 5,6 (чел.-мес),

где η_т.и.к  - число тысяч исходных команд.

 

Расчет численности персонала исполнителей:

Среднее число исполнителей (Ч_и) рассчитывается исходя из определенных или заданных характеристик трудоемкости и длительности разработки программного изделия по формуле (2), чел.:

Ч_и=t/T,                                                                                                              (2)

Ч_и=5,6 / 4,3 = 1.3 1 (чел.)

Принимаем для разработки клиентской части одного человека.

 

Продолжительность разработки программного изделия (T) рассчитывается по формуле (3), мес.:

T=2,5*t ^0,32,                                                                                                          (3)

T=2,5* 5,6 ^0,32 = 4,3 (мес.)

 

Производительность труда группы разработчиков программного изделия (П_р), исходных команд/чел.-мес. определяется по формуле (4):

П_р=1000* η_т.и.к /t,                                                                                           (4)

П_р=1000* 1,435/5,6 = 258 (команд/чел.-мес)

В таблице 2.1 приведены характеристики программного изделия, входящего в ПО АС, или ПО АС в целом при оценке его как единого программного изделия, рассчитанные с использованием базовой модели.

 

Таблица 13 – Характеристики программного изделия ПО АС

Характеристики программного изделия	Показатели
Размер программного изделия, Т.И.К., строк	1435
Трудоемкость t, чел.-мес.	5,6
Производительность труда Пр, исх.ком/чел.-мес.	258
Длительность разработки Т, мес.	4,3
Среднее число исполнителей, чел.	1,3 1

 

Расчет затрат разработки ПО АС:

Укрупненный расчет затрат на разработку АС (К_п) можно выполнить по формуле (5):

К_п = Ф_з/п * [(1 + β_д)*(1+ β_с) + β_и+ β_пр] + t_ЭВМ * С_м-ч ,                                      (5)

К_п = 151445* [(1 + 0,10)*(1+ 0,3) + 0,6+ 0,1] + 228 * 397 = 413095 (руб.),

 

где Ф_з/п – фонд основной заработной платы разработчиков и других исполнителей работ, р.;

β_д – коэффициент дополнительной зарплаты, можно принимать 0,10...0,15;

β_с – коэффициент отчислений на социальные нужды от основной и дополнительной заработной платы, равен 0,3 (ПФР – 22%, ОМС – 5,1%, ФСС – 2,9%);

β_и – коэффициент накладных расходов организации, разрабатывающей проект, можно принимать 0,6...0,8;

β_пр – коэффициент прочих расходов, принимать 0,1...0,2;

t_ЭВМ – машинное время, затраченное для отладки программного обеспечения АС, ч.;

С_м-ч – стоимость Машино-часа работы ЭВМ, руб.

 

Расчет фонда заработной платы разработчиков и других исполнителей:

Укрупненный расчет фонда основной заработной платы исполнителей работ по разработке АС производятся по формуле (6):

Ф_з/п = ,                                                                                                    (6)

Ф_з/п = 35000 * 4,3= 151445 (руб.),

где - суммарная трудоемкость работ по разработке АС, чел.-ч. (чел.-дн.);

С – тарифная ставка часовая (дневная) разработчиков и других исполнителей работ, руб.

Тарифная ставка разработчика принимается в соответствии с единой тарифной сеткой организации, где выполняется проект. Если разработка ведется в организации или учреждении, которое финансируется из госбюджета, то используется 18-разрядная сетка (таблица 14).

 

Таблица 14 – Сводная ведомость численности работающих и годового фонда оплаты труда

Категория работающих	Количество (чел.)	Должностной оклад (руб.)	Категория	Годовой фонд заработной платы (руб.)
1	2	3	4	5
Программист	1	35000	2	420000
ИТОГО:				420000

 

Время, затраченное на отладку программного обеспечения на ЭВМ, t_ЭВМ, устанавливается экспертным путем или по фактическим затратам машинного времени и вычисляется по формуле (7)

t_{ЭВМ =} S*d*k_o,                                                                                               (7)

t_ЭВМ=8*((22*4)+7) *0,3= 228 час,

где S – продолжительность рабочего дня, час;

d – продолжительность разработки программного изделия, дней;

k_o – коэффициент времени, затраченного на отладку программного обеспечения АС, по отношению ко всему времени разработки, можно принимать 0,3.

 

Расчет себестоимости машино-часа работы ЭВМ:

Стоимость Машино-часа работы ЭВМ или комплекса средств автоматизации С_м-ч берется в бухгалтерии. При отсутствии этих данных необходимо выполнить расчет себестоимости машино-часа работы КСА с учетом конкретных условий. Себестоимость Машино-часа работы ЭВМ или КСА определяется по формуле (8):

 

 ,                                                                     (8)

 (руб.),

где - затраты на заработную плату обслуживающего персонала с учетом всех отчислений, руб.;

 - годовая сумма амортизации, руб.;

 - затраты на силовую электроэнергию, руб.;

- затраты на ремонт и обслуживание оборудования в год, руб.;

 - затраты на материалы в год, руб.;

 - накладные расходы, руб.;

 - действительный годовой фонд времени работы КСА, ч.

 

Расчет затрат на зарплату обслуживающего персонала:

Расчет затрат на заработную плату обслуживающего персонала производится по формуле (9):

,                                                                                            (9)

(руб.),

где n – количество работников;

- месячный оклад работника, р.;

 - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату (  принимается от 1,1 до 1,2);

 - коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды (в соответствии с законодательством РФ) (1,3).

 

Расчет годовой суммы амортизации КСА:

Годовые амортизационные отчисления по КСА считаются по формуле (10):

,                                                                                                     (10)

(руб.)

где - стоимость ЭВМ и прочего оборудования, входящего в КСА, используемого при отладке АС;

 - норма амортизации, 12%.

 

Таблица 15 – Расчет стоимости КСА для разработки ПО АС

Наименование оборудования	Модель, серия	Количество	Стоимость, т.р.
			Ед.	всего
1	2	3	4	5
Компьютер Модем	AMD Ryzen5 WiFi D-LINK DWA	1 1	45000 1000	45000 1000
ВСЕГО			46000	46000

 

Расчет затрат на электроэнергию:

Затраты на электроэнергию в год  определяются следующим образом по формуле (11):

,                                                                                                (11)

 (руб.)

где - установленная мощность блока питания, кВт;

 - стоимость силовой электроэнергии, р/кВт;

 - время, в течение года, когда КСА потребляет электроэнергию, ч. (в 2021 году рабочих дней - 247, часов - 247*8=1976)

 

Расчет затрат на ремонт и обслуживание оборудования и материалы:

Затраты на текущие ремонты и на материалы  в год берутся по данным бухгалтерии. При укрупненном расчете их сумма может быть принята от 4,5 до 10% от стоимости КСА

 = 46000*0,06 = 2760 (руб.)

 = 46000*0,05 = 2300 (руб.)

 

Расчет накладных расходов:

В накладные расходы включаются затраты на оплату труда АУП, затраты на амортизацию и содержание площадей, затраты на отопление, освещение и прочие.

Коэффициент накладных расходов организации, разрабатывающей проект принимают равным 0,6-0,9 от затрат на основную заработную плату разработчиков.

= 151445*0,6 = 90867 (руб.)

 

Расчет годового фонда времени работы КСА (час):

Годовой фонд времени  устанавливается, исходя из номинального фонда времени и времени профилактики оборудования и ремонтов и рассчитывается по формуле (12):

,                                                                                              (12)

(ч)

где S – продолжительности смены, ч. (8 час.);

h – количество смен (1);

D – число рабочих дней в год (в 2021 году – 247);

- время ремонтов и профилактики оборудования в год, ч., принимается в виде коэффициента равного (0,9-0,94).

 

Расчет цены разработки АС:

Минимальная цена разработки АС  складывается из полных затрат на разработку  и минимальной необходимой суммы прибыли , размер который позволяет бы на минимальном уровне осуществить самофинансирование организации-разработчика после всех обязательных платежей и выплаты налогов:

,                                                                                                    (13)

 (руб.)

 

Cумма прибыли рассчитывается исходя из планируемого минимального уровня рентабельности затрат организации-разработчика по формуле (14):

,                                                                                                  (14)

 (руб.)

где - минимальный уровень рентабельность, % (20-30%).

 

Заключение

Предложенная методика определения затрат на разработку программного продукта позволяет рассчитать их на основе конструктивной модели стоимости. С помощью разработанной методики был осуществлен расчет затрат на разработку сайта.