Правила проведения валютных операций

Основными документоми, регулирующим осуществление валютных операций, являются Правила проведения валютных операций, утвержденные постановлением Правления Нац. банка Рб и Законом «О валютном регулировании и валютном контроле».Все валютные операции осуществляются по определенным правилам, которые зависят от характера операций и участвующих в них субъектов.

Основные правила проведения валютных операций:

1. Запрещается использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и (или) платежных документов в иностранной валюте при проведении валютных операций между резидентами, за исключением следующих случаев.

В отношениях между юридическими лицами – резидентами при осуществлении валютных операций разрешается использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте в случаях:- привлечения на временной основе средств в бюджет, возврата этих средств и процентов за пользование ими в соответствии с законом о бюджете РБ на очередной финансовый (бюджетный) год и решениями областных и Минского городского Сов. депутатов;- осуществления платежей из бюджета на цели, определенные законом о бюджете РБ на очередной финансовый (бюджетный) год и решениями областных и Минского городского Советов депутатов.

В отношениях между физическими лицами – резидентами, не выступающими при проведении валютных операций в качестве индивидуальных предпринимателей, разрешается использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и платежных документов в иностранной валюте в случаях:

- дарения (в том числе в виде пожертвований), а также отмены дарения;

- предоставления займов, возврата займов и процентов за пользование ими;

- передачи на хранение и их возврата.

2. К валютно-обменным операциям относятся:

- операции по обмену иностранной валюты на белорусские рубли и (или) обмену белорусских рублей на иностранную валюту по установленным обменным курсам (купля-продажа иностранной валюты);

- операции по обмену одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам (конверсия иностранной валюты);

- иные операции, определенные Национальным банком.

Валютно-обменные операции на территории Республики Беларусь осуществляются через банки и небанковские кредитно-финансовые организации, получившие специальные разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности.

Купля-продажа и (или) конверсия иностранной валюты могут осуществляться на валютных биржах и на внебиржевом валютном рынке.

Национальный банк может устанавливать предельные значения обменных курсов, по которым осуществляются купля-продажа и (или) конверсия иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь.

3. Обязательная продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РБ осуществляется юр. лицами – резидентами и индивидуальными предпринимателями – резидентами. Случаи и размер обязательной продажи иностранной валюты, а также случаи полного или частичного освобождения юр. лиц и индивидуальных предпринимателей от обязательной продажи иностранной валюты устанавливаются Президентом РБ. Совет Министров РБ и Нац. банк по согласованию с Президентом РБ вправе установить иные случаи полного или частичного освобождения юр. лиц и индивидуальных предпринимателей от обязательной продажи иностранной валюты.

Порядок обязательной продажи иностранной валюты устанавливается Президентом РБ, а в определенных им случаях также и другими государственными органами.

4. Ввоз в РБ физ. лицами иностранной валюты, документарных ценных бумаг в иностранной валюте и платежных документов в иностранной валюте осуществляется без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства.

Физ. лица имеют право вывозить из РБ иностранную валюту, документарные ценные бумаги в иностранной валюте и платежные документы в иностранной валюте, ранее ввезенные в РБ, при соблюдении требований таможенного законодательства в пределах, указанных в таможенной декларации или ином документе, подтверждающем их ввоз в РБ.

Порядок пересылки физ. лицами иностранной валюты, документарных ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте в РБи из РБ определяется Национальным банком совместно с Государственным таможенным комитетом.

5. Ввоз в РБ и вывоз из РБ белорусских рублей и документарных ценных бумаг в белорусских рублях осуществляются физическими лицами в порядке, установленном Национальным банком совместно с Государственным таможенным комитетом.

Порядок пересылки в РБ и из РБ физ. лицами бел. рублей и документарных ценных бумаг в бел. рублях определяет Нац. банк совместно с Гос. таможенным комитетом.

6. Расчеты между нерезидентами в бел.рублях и (или) иностранной валюте, проводимые по счетам, открытым в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях РБ, осуществляются без ограничений, если это не противоречит режимам счетов нерезидентов, установленным нормативными правовыми актами Национального банка.

В расчетах между нерезидентами, проводимых по счетам, открытым в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях РБ, может использоваться любая иностранная валюта, официальный курс бел.рубля к которой установлен Нац. банком.

7. Сделки с ценными бумагами в бел. рублях и ценными бумагами в иностранной валюте между нерезидентами совершаются на территории РБ без ограничений, если иное не установлено законодательными актами РБ.

8. Резиденты и нерезиденты вправе открывать в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях РБ счета в бел. рублях и любой ин. валюте, официальный курс бел. рубля к которой установлен Нац. банком, в порядке, определяемом Нац. банком.

9. Резиденты могут открывать счета в ин. валюте и бел. рублях в банках и иных кредитных организациях за пределами РБ при соблюдении порядка и условий, устанавливаемых Национальным банком.

Не требуется получения разрешения Нац. банка на открытие счетов в банках и иных кредитных организациях за пределами РБ физическими лицами – резидентами в период их проживания (нахождения) за пределами Республики Беларусь.

 

Валютный контроль

Валютный контроль – деятельность органов валютного контроля и агентов валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства Республики Беларусь.

Основными направлениями валютного контроля являются:

· определение соответствия проводимых валютных операций валютному закон-ству;

· обеспечение контроля за перемещением иностранной валюты и иных валютных ценностей через таможенную границу Республики Беларусь;

· предотвращение легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и иной экстремистской деятельности;

· проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям;

· анализ данных учета, отчетности и информации по валютным операциям.

Органами валютного контроля в Республике Беларусь являются:

1) СовМин РБ- определяет компетенцию респуб. органов гос. управления и иных гос.организаций, подчиненных Правительству РБ, областных (Минского городского) исполкомов по вопросам осуществления ими функций агентов валютного контроля.

2) Национальный банк РБ- осуществляет валютный контроль за совершением банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями валютных операций.

3) Комитет гос.контроля РБ- формирует на основании информации, получаемой от иных органов валютного контроля, а также агентов валютного контроля, базу данных по вопросам валютного контроля, в пределах своей компетенции осуществляет контроль за выполнением органами валютного контроля и агентами вал. контроля своих функций.

4) Гос. таможенный комитет РБ- осуществляет организацию валютного контроля за перемещением резидентами и нерезидентами через таможенную границу РБ валютных ценностей.

При осуществлении валютного контроля органы валютного контроля в рамках своей компетенции вправе:

· проводить в установленном законодательством порядке проверки осуществления резидентами и нерезидентами валютных операций, полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям, а при наличии оснований – законности происхождения валютных ценностей;

· осуществлять контроль за своевременностью представления резидентами и нерезидентами отчетности по вал. операциям и соответствием ее требованиям вал. закон-ства;

· получать в установленном порядке при проведении проверок документы, содержащие информацию о валютных операциях;

· приостанавливать операции по счетам резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь в случаях и порядке, установленных законодательными актами Республики Беларусь;

· осуществлять иные функции, предусмотренные законодательством.

Агентами валютного контроля в РБ являются республ. органы гос. управления и иные гос.организации, подчиненные Совмину РБ, областные (Минский городской) исполкомы, таможни, банки и небанковские кредитно-финансовые организации.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации являются агентами валютного контроля, подотчетными Национальному банку.

Рогу и иные гос. организации, подчиненные Правительству РБ, областные (Минский городской) исполкомы явл. агентами валютного контроля, подотчетными Совмину РБ.

Таможни являются агентами валютного контроля, подотчетными Государственному таможенному комитету.