Происхождение, сущность и виды денег.

Происхождение, сущность и виды денег.

Деньги – это реальная ценность, которая в данных исторических условиях, обладает наибольшим диапазоном и максимальной степенью ликвидности, то есть способностью превращаться в товары и услуги.

Развитие обмена происходило путем смены следующих форм:

1. Простая или случайная форма стоимости – обмен носил случайный характер, один товар выражал свою стоимость в другом.

2. Полная или развернутая форма стоимости – связано с развитием обмена, разделением труда, это приводит к тому, что множество товаров эквивалентов сложно выражает стоимость каждого товара.

3. Всеобщая форма стоимости – происходит выделение из множества товаров отдельных товаров играющих на местных рынках главную роль.

4. Денежная форма стоимости – выделяется единственный товар, как всеобщий эквивалент – деньги.

Основные требования, которым отвечают деньги:

1. Однородность – изготовлены из золота или серебра.

2. Трудность получения в необходимом количестве.

3. Делимость без потери стоимости.

4. Портативность.

5. Сохранность в течение сколь угодно большого промежутка времени.

Основные этапы эволюции денег:

1. Этап металлических денег.

2. Бумажные деньги – они выступили в качестве заместителей серебренных и золотых монет

3.  Кредитные деньги – вексель (это документ, являющийся денежным обязательством, об оплате, обозначенной на нем суммы в указанный срок в указанном месте), чек и т.д.

Функции денег:

1. Меры стоимости – цена любого товара выражается в деньгах

2. Средства обращения – деньги являются посредником в товарообменных операциях.

3. Средство платежа, деньги, таким образом, используются в двух случаях:

-при продаже товаров в кредит.

-при выплате заработной платы.

4. Средство накопления – поскольку деньги являются воплощением общественного богатства.

5. Мировые деньги – деньги являются средством платежа во внешне экономической деятельности.

Денежное обращение.

Денежное обращение – это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, а так же в системе внешнеэкономических связей. Это движение осуществляется в наличной и безналичной форме, обслуживает реализацию товаров и услуг, а так же нетоварные платежи в хозяйстве.

Важным понятием денежного обращения является денежный оборот. Денежный оборот показывает сущность денег в их движении. Деньги обслуживают все стадии экономического кругооборота такие как, производство, распределение, обмен и потребление. Составной частью денежного оборота является платежный оборот в процессе, которого деньги выступают, как средство платежа и используются для погашения обязательств. Платежный оборот может осуществлять в наличной и без наличной форме.

Роль денежного обращения его правильная организация проявляются в следующих моментах:

1. Отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы.

2. Способность обеспечить сбалансированный спрос и предложения на товарном рынке.

3. Характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию.

Недостаток денежных средств может привести к несвоевременной выплате зарплаты и финансирования оборотных средств.

Денежное обращение подразделяются на две сферы:

Наличное денежное обращение – это движение наличных денег в сфере обращения, оно обслуживается бумажными деньгами и разменной монетой.

Безналичное денежное обращение – это перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, обращение с помощью чеков векселей и других кредитных инструментов зачет взаимных требований.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:

1. Юр лицами различных форм собственности имеющих счета в кредитных учреждениях

2. Между юр лицами и кредитными учреждениями по поводу получения депозитов и возврата кредитов.

3. Между юр и физическими лицами по выплате зарплаты, процентов по вкладам и депозитам, доходам по ценным бумагам.

4. Между юр, физическими и государством по оплате налогов, сборов, а так же по получению бюджетных средств.  

 

Согласно ГК РФ применяются следующие формы безналичного расчета:

1. Расчеты платежными поручениями – при этом плательщик представляет в обслуживающий банк специальный расчетный документ, содержащий безусловное поручение о перечислении определенный суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя средств.

2. Расчеты чеками.

3. Расчеты платежными требованиями – поручениями, в этом случае получатель средств представляет в банк требование к покупателю оплатить определенную сумму за отгруженные товары, выполненные работы или оказанные услуги. В течение трех денег плательщик может акцептовать данное требование (разрешить провести платеж), либо отказаться от оплаты

4. Расчеты аккредитивами – при аккредитивной форме расчетов, банк производит платеж поставщику при выполнении им всех условий аккредитива, в договоре между поставщиком и плательщиком на поставку товара должен быть заранее указан вид платежа – аккредитив, какого типа аккредитив, срок его действия и условия осуществления расчетов.

Аккредитивы могут быть:

- покрытый аккредитив, при открытии этого аккредитива банк эмитент (открывающий банк) переводит средства плательщика сразу в распоряжение банка поставщика.

- непокрытый аккредитив, возможен при наличии корреспондентских отношений       между банками поставщика и покупателя, аккредитив открывается сразу на счете исполняющего банка и ему предоставляется право списать всю сумму аккредитива в последствие со счетов банка эмитента.

- отзывные и безотзывные аккредитивы.

- револьверный аккредитив – оформляется при поставках товара партиями, сумма револьверного аккредитива постоянно пополняется с расчетного или валютного счета организации.

- делимый аккредитив, поставщик может распорядиться в совеем банке, деньги, поступившие по аккредитивным расчетам, разделить и оплатить из них организациям которым он должен по данной поставке, а оставшуюся часть зачислить ему на расчетный счет.

В бух учете отражение аккредитивов осуществляется на спец счетах в банках (55), при открытии аккредитива в бух учете на основании выписки банка делается запись Д55/аккредитив К51,52, при оплате услуг поставщика аккредитивом в бух учете делается запись Д60 К55.

Денежные реформы в России.

Реформа 1.

Денежная реформа 1922-1944 гг. в законодательном порядке были определены следующие элементы денежной системы:

- денежной единицей стал червонец (десять рублей), золотое содержание его было установлено на уровне содержания золота в дореволюционной золотой, десятирублевой монете.

- монопольное право выпуска червонцев предоставлялось ГБ СССР.

- для поддержания устойчивости червонцев разрешался их обмен на золото в монетах и слитках, либо на иностранную валюту.

- выпуск червонцев был обеспечен на 25% драгоценными металлами и на 75% легко реализуемыми товарами.

 

Реформа 2.

Заключалась в обмене находящегося в обороте денег на вновь выпущенные, а так же в переоценке денежных накоплений в форме займов и вкладов в сберегательных кассах.

По условиям реформы наличные деньги обменивались в соотношении 10 к 1, вклады до трех тысяч рублей переоценивались 1 к 1, вклады от трех до десяти тысяч рублей переоценивались 3 к 2, вклады свыше десяти тысяч рублей переоценивались 2 к 1.

Реформа 3.

1961 года. Произошла фактическая деноминация рубля, находящиеся в обращение денежные знаки обменивались в соотношении 10 к 1. Одновременно в десять раз уменьшили цены на товары, уменьшили все виды доходов и платежей.

 

Реформа 4.

Павловская реформа. После перехода к рыночной экономике в 1991 году, переходу к свободному ценообразованию и развалу СССР, возникла необходимость замены денежных знаков. Денежные знаки менялись 1 к 1, наличные до трех тысяч рублей обменивались 1 к 1, безналичные вклады обменивались 1 к 1 без ограничений.

 

Реформа 5.

1998 года. Предусматривала соотношение денег деноминацию денег в соотношении 1000 к 1, в тысячу раз были уменьшены цены на товары и услуги.

 

 

Законы денежного обращения.

Закон денежного обращения выражает, взаимозависимость между массой обращающихся товаров, уровнем цен и скоростью обращения денег.

Впервые эта зависимость была сформулирована Карлом Марксом в следующем виде:

1. Прямая зависимость между количеством денег необходимых в качестве средства обращения и суммой цен реализуемых товаров и услуг.

2. Обратная зависимость между количеством денег необходимых в качестве средств обращения и скоростью оборота денег.

Сформулированные два условия можно выразить следующей формулой K=S/C (1), где К – количество денег необходимых в качестве средства обращения, S – сумма цен реализуемых товаров и услуг, C –  среднее число оборотов денег, как средства обращения. С возникновением функции денег, как средства платежа формула (1) приобрела следующий вид K=(S₁-S₂+S₃-P)/C S1- сумма  товаров и услуг (сумма цен на проданные товары и услуги), S2 – сумма цен товаров и услуг в кредит (сумма, которая ещё не выплачена), S3- сумма платежей по обязательствам (выплаченные деньги по кредитам), P – взаимопогашающие платежи (бартер).

На количество денег необходимых для обращения влияет ряд факторов:

1. Факторы, зависящие от условия производства и влияющие на количество обращающихся товаров.

2. Факторы, определяющие уровень цен на товары и услуги.

3. Факторы, влияющие на скорость обращения денег.

4. Факторы, влияющие на уровень развития кредита.

5. Факторы, влияющие на развитие системы безналичных расчетов.

Денежные системы.

Типы и структура денежных систем.

Денежная система – это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически, и закрепленная национальным законодательством.

В зависимости от того в какой форме функционируют деньги, как всеобщий эквивалент или как мера стоимости различают два типа денежных систем:

1. Система металлического обращения, при которой деньги непосредственно обращаются и выполняют все функции и разменную на золото.

2. Система обращения денежных знаков, когда золото и серебро вытеснены из обращения неразменными на них кредитными и бумажными деньгами

Системы металлического обращения в свою очередь делятся на биметаллические и монометаллические в зависимости от того какой метал, примут как всеобщей эквивалент.

Биметаллизм – это денежная система, в которой роль всеобщего эквивалента играют два металла золото и серебро.

Монометаллизм – это денежная система, в которой роль всеобщего эквивалента закреплена за одним металлом.

Биметаллизм имеет три разновидности:

1. Система параллельной валюты – то есть соотношение между золотыми и серебреными монетами стихийно устанавливается на рынке.

2. Система двойной валюты -  соотношение между золотом и серебром устанавливается государством.

3. Система хромающей валюты – золотые и серебреные монеты служат законным платежным средством, но не на равном основании, так как чеканка серебреных монет производится в закрытом порядке, а золотых монет в свободном порядке.

До первой мировой войны в мире существовал золотой монометаллизм, он характеризовался следующими чертами:

1. Цены на товары устанавливались в золоте.

2. Во внутреннем обращении страны находились полноценные золотые монеты, которые выполняли все функции денег.

3. Разрешалась свободная чеканка золотых монет для частных лиц с фиксированным содержанием золота.

4. Находящиеся в обращении бумажные денежные знаки свободно и не ограниченно обмениваются на золото.

5. Свободный ввоз и вывоз золота и функционирования рынков золота.

После первой мировой войны потребовались большие финансовые затраты на преодолении её последствий войны, бюджеты многих государств поиздержались из-за военных действий, все это привело к отмене золотовалютного стандарта к данному стандарту в последствие ни одно государство мира не вернулось. В условиях послевоенной экономики в 20-е годы XX века многие страны переходят к золото слитковому стандарту, его отличие от золотомонетного стандарта:

1. В обращении отсутствуют золотые монеты и их свободная чеканка.

2. Обмен бумажных денег производится только на золотые слитки, весом 12.5 кг

3. Необходимо предъявить в банк достаточно крупную сумму денег.

Некоторые страны производят обмен бумажных денег на золото, но не….

При золотодевизном стандарте выполняются следующие условия:

1. В свободном обращении отсутствуют золотые монеты и их чеканка.

2. Обмен произведенных на валюту стран в которых действует золотослитковый стандарт.

3. Связь денежных единиц стран с золотодевизным стандартом и с золотом носит косвенный характер.

Описание формы денежных систем в середине 3-/0-х годов XX века.

С середины 30-х годов XX века денежные системы стран начинают видоизменяться, изменения:

1. Золото вытесняется как из внутренней, так и из внешенго оборота и постепенно оседает в золотых резервах страны.

2. За золотом все же сохраняется функция образования сокровищ.

3. Выпуск наличных и безналичных денежных знаков на основе кредитных операций банков.

4.  При сохранении наличного оборота, получает серъезное развитие безналичный оборот.

5. Создаются механизмы денежно кредитного регулирования со стороны государства.

После второй мировой войны в 19944 годсу в городе Бретен-Вудз была собрана валютно-кредитная конференция и в ходе ее работы былы приняты основные положения Бретен-Вудзской денежной системы.

Это:

1. За золотом сохранялась функция мировых денег и функция накопления сокровищ.

2. Наряду с золотом в международном обороте используется национальная денежная валюта США – доллар.

3. Резервные валюты могли обменивать на золото в казначействе США по официально установленному соотношению.

4. Цена золота на рынках складывается на основе официальной цены и до 1968 года не менялась.

5. Приравнивание валют друг к другу и их взаимообмен осуществляется через золото или доллары.

6. На рынке валюты рыночный курс не должен был отклоняться более чем на 1 %, то есть все валюты имели жесткую привязку к доллару.

7. Международное государственное регулирования валюты относительно осуществлял МВФ.

8. В целях смягчения кризиса отдельных валют государство прибегает к взаимопомощи.

В 70-е годы XX века в США разразился экономический кризис, происходит постепенное ослабление позиций США на внешнем рынке, сокращаются золотые запасы страны, постепенно разрушается Бреттен-Вудзская денежная система. На смену ей приходит ямайская денежная система, соглашение стран подписалось в 1976 году на острове Ямайка.

Основные черт ямайской денежной системы:

1. Мировыми деньгами признают специальные права заимствования в МВФ.

2. Доллар США сохраняет валютное место в международных расчетах и международных валютных резервах других стран.

3. Золото юридически утратила денежную функцию.

Золото остается резервом государства и используется для приобретения исключительно денежных единиц других стран.

 

Рынок ссудных капиталов.

Ссудный капитал – это совокупность денежных средств передаваемых на возвратной основе во временное пользование за плату в виде процентов.

Особенности ссудного капитала:

1. Ссудный капитал, как капитал представляет собой собственность, владелец которой продает ее заемщику, при чем продает на определенное время.

2. Потребительская стоимость ссудного капитала определяется способностью заемщика эффективно использовать этот капитал и получить прибыль.

3. Форма отчуждения ссудного капитала, это процедура передачи его от кредитора к заемщику, она имеет разорванный во времени характер и механизм оплаты.  

4. Особенность движения ссудного капитала, в процессе передачи от кредитора к заемщику ссудный капитал находится только в денежной форме.

В экономической теории выделяют два этапа развития кредитных отношений:

1. Единственный источник формирования судного капитала выступали временно свободные денежные средства, передаваемые кредитным организациям на добровольной основе для последующей капитализации.

2. По мере развития безналичных форм расчетов с прямым участием банка новым источником ссудного капитала стали средства, временно высвобожденные в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала.

К этим средствам относится:

· Амортизационный фонд предприятия.

· Часть оборотного капитала, в денежной форме высвобожденная в процессе реализации продукции и осуществление материальных затрат.

· Денежные средства, образовавшиеся в результате разрыва по времени при получении денег за реализованную продукцию и сроком выплаты зарплаты.

· Прибыль, идущая на обновление и расширение производства

Остатки денежных средств на счетах предприятий являются для банка привлекательным источником ссудного капитала, так как за пользование этим ресурсом банк владельцу счета ничего не платит.  

Банк не должен получать согласие у предприятия владельца счета за пользование его деньгами.

Происхождение, сущность и виды денег.

Деньги – это реальная ценность, которая в данных исторических условиях, обладает наибольшим диапазоном и максимальной степенью ликвидности, то есть способностью превращаться в товары и услуги.

Развитие обмена происходило путем смены следующих форм:

1. Простая или случайная форма стоимости – обмен носил случайный характер, один товар выражал свою стоимость в другом.

2. Полная или развернутая форма стоимости – связано с развитием обмена, разделением труда, это приводит к тому, что множество товаров эквивалентов сложно выражает стоимость каждого товара.

3. Всеобщая форма стоимости – происходит выделение из множества товаров отдельных товаров играющих на местных рынках главную роль.

4. Денежная форма стоимости – выделяется единственный товар, как всеобщий эквивалент – деньги.

Основные требования, которым отвечают деньги:

1. Однородность – изготовлены из золота или серебра.

2. Трудность получения в необходимом количестве.

3. Делимость без потери стоимости.

4. Портативность.

5. Сохранность в течение сколь угодно большого промежутка времени.

Основные этапы эволюции денег:

1. Этап металлических денег.

2. Бумажные деньги – они выступили в качестве заместителей серебренных и золотых монет

3.  Кредитные деньги – вексель (это документ, являющийся денежным обязательством, об оплате, обозначенной на нем суммы в указанный срок в указанном месте), чек и т.д.

Функции денег:

1. Меры стоимости – цена любого товара выражается в деньгах

2. Средства обращения – деньги являются посредником в товарообменных операциях.

3. Средство платежа, деньги, таким образом, используются в двух случаях:

-при продаже товаров в кредит.

-при выплате заработной платы.

4. Средство накопления – поскольку деньги являются воплощением общественного богатства.

5. Мировые деньги – деньги являются средством платежа во внешне экономической деятельности.

Денежное обращение.

Денежное обращение – это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, а так же в системе внешнеэкономических связей. Это движение осуществляется в наличной и безналичной форме, обслуживает реализацию товаров и услуг, а так же нетоварные платежи в хозяйстве.

Важным понятием денежного обращения является денежный оборот. Денежный оборот показывает сущность денег в их движении. Деньги обслуживают все стадии экономического кругооборота такие как, производство, распределение, обмен и потребление. Составной частью денежного оборота является платежный оборот в процессе, которого деньги выступают, как средство платежа и используются для погашения обязательств. Платежный оборот может осуществлять в наличной и без наличной форме.

Роль денежного обращения его правильная организация проявляются в следующих моментах:

1. Отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы.

2. Способность обеспечить сбалансированный спрос и предложения на товарном рынке.

3. Характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию.

Недостаток денежных средств может привести к несвоевременной выплате зарплаты и финансирования оборотных средств.

Денежное обращение подразделяются на две сферы:

Наличное денежное обращение – это движение наличных денег в сфере обращения, оно обслуживается бумажными деньгами и разменной монетой.

Безналичное денежное обращение – это перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, обращение с помощью чеков векселей и других кредитных инструментов зачет взаимных требований.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:

1. Юр лицами различных форм собственности имеющих счета в кредитных учреждениях

2. Между юр лицами и кредитными учреждениями по поводу получения депозитов и возврата кредитов.

3. Между юр и физическими лицами по выплате зарплаты, процентов по вкладам и депозитам, доходам по ценным бумагам.

4. Между юр, физическими и государством по оплате налогов, сборов, а так же по получению бюджетных средств.  

 

Согласно ГК РФ применяются следующие формы безналичного расчета:

1. Расчеты платежными поручениями – при этом плательщик представляет в обслуживающий банк специальный расчетный документ, содержащий безусловное поручение о перечислении определенный суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя средств.

2. Расчеты чеками.

3. Расчеты платежными требованиями – поручениями, в этом случае получатель средств представляет в банк требование к покупателю оплатить определенную сумму за отгруженные товары, выполненные работы или оказанные услуги. В течение трех денег плательщик может акцептовать данное требование (разрешить провести платеж), либо отказаться от оплаты

4. Расчеты аккредитивами – при аккредитивной форме расчетов, банк производит платеж поставщику при выполнении им всех условий аккредитива, в договоре между поставщиком и плательщиком на поставку товара должен быть заранее указан вид платежа – аккредитив, какого типа аккредитив, срок его действия и условия осуществления расчетов.

Аккредитивы могут быть:

- покрытый аккредитив, при открытии этого аккредитива банк эмитент (открывающий банк) переводит средства плательщика сразу в распоряжение банка поставщика.

- непокрытый аккредитив, возможен при наличии корреспондентских отношений       между банками поставщика и покупателя, аккредитив открывается сразу на счете исполняющего банка и ему предоставляется право списать всю сумму аккредитива в последствие со счетов банка эмитента.

- отзывные и безотзывные аккредитивы.

- револьверный аккредитив – оформляется при поставках товара партиями, сумма револьверного аккредитива постоянно пополняется с расчетного или валютного счета организации.

- делимый аккредитив, поставщик может распорядиться в совеем банке, деньги, поступившие по аккредитивным расчетам, разделить и оплатить из них организациям которым он должен по данной поставке, а оставшуюся часть зачислить ему на расчетный счет.

В бух учете отражение аккредитивов осуществляется на спец счетах в банках (55), при открытии аккредитива в бух учете на основании выписки банка делается запись Д55/аккредитив К51,52, при оплате услуг поставщика аккредитивом в бух учете делается запись Д60 К55.