Лекция 4 Криминалистическая характеристика экономических преступлений

Введение.

 

Экономика, будучи сферой обращения основной массы материальных ценностей, во все времена была привлекательной для криминально ориентированных лиц и объединений. Однако экономическая преступность в России на современном этапе достигла таких пределов, что угрожает нормальному экономическому развитию страны и национальной безопасности.

Преступные посягательства в сфере экономики отличались и отличаются относительной сложностью способов завладения материальными ценностями, спецификой субъектов преступления, их высоким образовательным и интеллектуальным уровнем. Определяющим фактором в нравственно- психологическом аспекте, безусловна, является корыстная мотивация. Лица, совершающие экономические преступления, в большинстве своем характеризуются повышенным уровнем материальных запросов, стремлением к приобретению объектов недвижимости и т.п. Совершая экономические преступления, рассматриваются ими как один из способов достижения указанных целей.

 Экономические преступления влияют на общий уровень преступности, провоцируя убийства, насильственные действия, связанные с перераспределением собственности, установлением и переделом сфер влияния.

Динамика и направленность криминальных процессов в экономике обусловлена процессом преобразования экономических отношений в нашей стране и, прежде всего, реформированием собственности. Происходящие в обстановке недостаточной правовой урегулированности, реформы носят не всегда последовательный, а иногда и противоречивый характер, что объективно обуславливает рост экономических преступлений.

Разгосударствление и приватизация собственности, развитие частного предпринимательства, налоговая ценовая и банковские реформы, новые условия хозяйствования, расширение прав предприятий во внешнеэкономической деятельности породили разнообразные, неизвестные ранее формы экономических преступлений. Эти преступления все больше смещаются в сферу финансовых отношений: получение незаконных доходов, утаивание прибыли, недоплата налогов. Становятся все более распространенными ложные и злостные банкротства, мошеннические способы получения кредитов, лжепредпринимательство, валютные злоупотребления и другие.

За последние десять лет количество зарегистрированных преступлений возросло почти в два раза. При этом количество наиболее сложных для расследования экономических правонарушений увеличилось в финансово-кредитной системе на 39, 2 %, во внешнеэкономической деятельности – на 88,5 % и в сфере приватизации – на 56,5 %[19].

В России за 2004 год зарегистрировано 339543 преступления экономической направленности. За 2004 года по Самарской области зарегистрировано 3077 преступлений экономической направленности, что на 2,8 % больше, чем за аналогичный период прошлого года, направлено в суд 1598 уголовных дел (- 3,9 %), привлечено к уголовной ответственности лиц, совершивших преступление 942 (- 17,2 %)[20].

Данные свидетельствуют о том, что количество совершаемых экономических преступлений стремительно увеличивается, а процент раскрываемости этих преступлений снижается. Это позволяет сделать вывод о том, что качество расследования находится на низком уровне, некоторые сотрудники правоохранительных органов еще плохо разбираются в вопросах бухгалтерского учета, экономики производства, слабо знают методику и специфику дел этой категории. Однако по сравнению с этим усложняется процесс совершения экономических преступлений, они приобретают все более организованный характер, причем преступления четко продуманы на всех стадиях подготовки и совершения. При этом преступниками учитываются и пробелы в законодательстве, нечеткости формулировок норм законодательства. Совершая преступление, они изучают и оценивают обстановку, создание определенных условий для сокрытия преступления, его замаскированности. Но при совершении любого преступления остаются материальные следы, которые будут иметь определенные формы отражения.

 

Глава 1. Криминалистическая характеристика экономических преступлений.

 

Экономические преступления составляют большой процент от общего числа преступлений, совершаемых в нашей стране. Это различные преступления, отличающиеся друг от друга признаками объективной стороны, характером общей опасности и степенью тяжести.

Экономические преступления редко совершается одно, в чистом виде; в содеянном, как правило, имеет место несколько составов преступлений. Одно преступление влечет за собой другое; в числе «сопутствующих» преступлений часто выступают хищения, налоговые преступления, преступления, связанные с подделкой документов и т.п. В связи с этим большая трудность возникает при раскрытии и расследовании экономических преступлений. Поэтому выделение их из числа всех преступлений главным образом обусловлено потребностью дальнейшего совершенствования деятельности по расследованию преступлений. При этом большое значение имеет развитие учения о криминалистической характеристики.

«Группы и виды преступлений, выделенные по криминалистическим основаниям, обычно не конкурируют с уголовно-правовыми видами и разновидностями, первые в определенной мере дополняют, а иногда и индивидуализируют уголовно-правовые родовые и видовые основания классификации, тем самым, способствуя более эффективному решению задачи быстрого и полного раскрытия преступлений».[21] В ряде случаев можно увереннее ориентироваться в первоначальных следственных ситуациях. В результате этого можно быстрее и правильнее определять основные направления следственного поиска, выбирать наиболее оптимальные средства и методы собирания доказательств, что во многом и обеспечивает успех раскрытия преступлений.

Одним из главных условий эффективного раскрытия и расследования экономических преступлений является умелое использование данных, составляющих криминалистическую характеристику этих преступлений. Она представляет собой систему сведений о признаках преступления, которые помогают вскрыть закономерные связи между этими признаками.

Под криминалистической характеристикой понимается совокупность определенным образом систематизированных фактических данных об элементах преступления, их взаимосвязях и взаимодействии, а также закономерностях подготовки, совершения, сокрытия преступления и образования следов, способствующих его выявлению, раскрытию и расследованию.

Создание криминалистической характеристики – сложная и многоплановая проблема методики расследования отдельных видов преступлений. Наиболее сложной проблемой при разработке криминалистической характеристики преступлений является установление взаимообусловленных связей и зависимостей между ее элементами.

Правильная и полная конструкция криминалистической характеристики всегда будет иметь определенное практическое значение, служить следователю ориентиром, программой или своеобразной моделью, которая сопоставляет с имеющимися в его распоряжении, на конкретном этапе расследования, исходными данными. Это обусловлено тем, что криминалистическая характеристика не содержит информацию о конкретном расследуемом преступлении, а включает определенным образом систематизированную информацию о криминалистически значимых признаках преступления, его обязательных элементах.

Элементами криминалистической характеристики экономических преступлений являются:

1. Криминалистические особенности предмета посягательства.

2. Обстановка совершения экономических преступлений.

3. Способы совершения экономических преступлений.

4. Особенности субъектов преступного посягательства.

Названные сведения криминалистической характеристики находятся во взаимосвязи и взаимно детерминируются.

Следует отметить, что в последнее время появились критические высказывания относительно научной обоснованности и необходимости разработки криминалистической характеристики преступлений.

В частности, А.Ф. Лубин пишет: «Упадок известной концепции «криминалистическая характеристика преступлений» произошел потому, что исследователи формировали модели преступной деятельности только на методическом и описательных уровнях. Методологические заделы, имеющие 20-30-летнию давность, в значительной степени исчерпали свой потенциал».[22]

 По мнению В.П. Бахина, теоретическое значение криминалистической характеристики заключается в том, что она является основой формирования частных методик расследования преступлений.[23]

Содержание криминалистической характеристики нельзя сводить только к тем кратким схемам, которые излагаются в вузовских учебниках. Их краткость диктуется программами учебных дисциплин криминалистического цикла и образовательным стандартом. В рамках послевузовского образования в системе повышения квалификации следователей и прокуроров криминалистическая характеристика различных видов и групп преступлений изучается значительно глубже. Большинство следователей, работающих в системе различных правоохранительных органов, имеют стаж работы до трех лет и, соответственно, ограниченный практический опыт расследования наиболее сложных преступлений. Чтобы научить их не только процессуально правильно оформлять результаты следственных действий, но и раскрывать неочевидные преступления: по отдельным криминалистическим признакам выявлять способ и механизм посягательства, правильно определять его предмет, круг лиц, которые могли быть причастны к подготовке, совершению и сокрытию преступления, влияние обстановки на выбор способа преступного посягательства, необходимо изучение не только известных способов совершения и сокрытия преступлений, но и взаимосвязи элементов преступления, закономерностей взаимосвязи.

«Исследование криминалистической характеристики – это познание еще неизвестных или не полностью известных закономерностей. Поэтому сбор сведений о признаках, относящихся к отдельным элементам криминалистической характеристики, осуществляется по поисковым детализированным программам»[24].

Криминалистическая характеристика призвана обеспечить разработку программ расследования применительно к обстановке конкретного преступления. Эти программы не следует воспринимать как некий набор формул, инструкций или указаний, которым следователь должен механически следовать. Программа – это руководство к действию, основа плана расследования, который составляет каждый опытный следователь, принимая дело к своему производству.

Основу программы составляют обстоятельства, подлежащие установлению. Эти обстоятельства формируются на основе уголовно-процессуального предмета доказывания с учетом криминалистической характеристики преступления. Программа расследования – это инструмент, который позволяет исследовать не только механизм преступного посягательства, но и все, что ему предшествовало, сопутствовало, последовало за ним. В программе должно содержаться описание различных способов, форм исследования преступления, которые позволяют на выходе получить те обстоятельства, которые определены уголовно-процессуальным законом как предмет доказывания.

Особое значение разработанность криминалистической характеристики имеет для преступлений экономической направленности, так как в этой сфере от следователя требуется знание не только норм уголовного и уголовно-процессуального права, но также понимание механизма функционирования различных отраслей экономики (рынка ценных бумаг, кредитно-финансовой сферы, торговли и др.), взаимосвязи между обстановкой и способом преступного посягательства, способом и предметом посягательства, должностным положением лица и его ролью в совершении преступления.  

 

1.1 Криминалистические особенности предмета посягательства.

 

Одним из структурных элементов криминалистической характеристики является предмет посягательства, на который непосредственно воздействует преступник в процессе преступного посягательства. При этом полагают, что преступник может и не причинять вред предмету посягательства.