![](/img/CyberPedia.jpg)
Семя – орган полового размножения и расселения растений: наружи у семян имеется плотный покров – кожура...
Типы сооружений для обработки осадков: Септиками называются сооружения, в которых одновременно происходят осветление сточной жидкости...
Топ:
Выпускная квалификационная работа: Основная часть ВКР, как правило, состоит из двух-трех глав, каждая из которых, в свою очередь...
Устройство и оснащение процедурного кабинета: Решающая роль в обеспечении правильного лечения пациентов отводится процедурной медсестре...
Когда производится ограждение поезда, остановившегося на перегоне: Во всех случаях немедленно должно быть ограждено место препятствия для движения поездов на смежном пути двухпутного...
Интересное:
Как мы говорим и как мы слушаем: общение можно сравнить с огромным зонтиком, под которым скрыто все...
Распространение рака на другие отдаленные от желудка органы: Характерных симптомов рака желудка не существует. Выраженные симптомы появляются, когда опухоль...
Что нужно делать при лейкемии: Прежде всего, необходимо выяснить, не страдаете ли вы каким-либо душевным недугом...
Дисциплины:
![]() |
![]() |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
В процессе осуществления хозяйственной деятельности предприятие осуществляет наличные и безналичные расчеты. Наличные деньги необходимы предприятию для расчетов, которые не могут быть проведены через банк. К ним относятся: расходы по служебным командировкам, на мелкие хозяйственные и представительные расходы.
Для осуществления расчетов наличными деньгами предприятие ООО «Проект» имеет кассу и соблюдает требования установленные Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации.
К кассовым относятся операции связанные с получением и расходованием наличных денег непосредственно из кассы предприятия.
Кассовые операции в данной организации проводит главный бухгалтер назначенный приказом по предприятию, с разрешением выполнять обязанности кассира, с которым заключен договор о полной материальной ответственности кассира. Возможность такого совмещения следует рассматривать скорее как исключение, нежели как правило. Объединение контрольной и исполнительской функций в руках одного лица, да еще по отношению к сверхликвидным денежным активам, нарушается один из основных принципов контроля – разделение ответственности.
Основными задачами бухгалтерского учета и контроля кассовых операций являются:
- обеспечение сохранности денежных средств, законности и целесообразности их использования;
- соблюдение кассовой дисциплины и других требований в соответствии с установленным Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации.
Контроль сохранности и использования денежных средств в ООО «Проект» осуществляют директор и главный бухгалтер. Денежные средства хранятся в банке. В то же время предприятие хранит определенную сумму наличных денег в кассе для использования на текущие расходы. Это ограничение называется лимитом остатка наличных денег в кассе или просто лимит остатка кассы.
|
Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятия с учетом особенностей режима его деятельности.
Для установления лимита остатка наличных денег в кассе организация представляет в банк, осуществляющий ее расчетно-кассовое обслуживание, расчет по форме № 0408020 «Расчет на установление предприятию лимита остатка в кассе и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу». Для ООО «Проект» филиалом «БИН-Ульяновск» АКБ «БИН» (ОАО) установлен лимит остатка кассы в размере 16600 рублей (приложение А).
Решением учреждения банка ООО «Проект» разрешено расходование выручки на:
- заработную плату и выплату социального характера;
- командировочные расходы;
- покупку канцелярских принадлежностей и хозяйственного инвентаря;
- оплату срочных ремонтных работ и ГСМ;
- выплату возмещений убытков по договорам страхования физических лиц.
Превышение лимита остатка кассы допускается лишь в период выплаты
Заработной платы, но не более трех рабочих дней.
Руководителем предприятия созданы условия, необходимые для обеспечения сохранности денежных средств в кассе при доставке из учреждения банка или при сдаче на расчетный счет.
Помещение кассы ООО «Проект» обеспечивает надежную сохранность наличных денежных средств и ценностей отвечая следующим требованиям:
- помещение кассы изолировано от других служебный помещений и закрывается на две двери: внешнюю открывающуюся наружу, и внутреннюю, изолированную в виде стальной решетки, открывающейся в сторону внутреннего расположения кассы;
- оборудовано специальным окошком для выдачи денег;
- имеет сейф (металлический шкаф) для хранения денег и ценностей;
|
- оборудовано сигнализацией и решетками.
Все выше перечисленное является положительным моментом работы данного участка бухгалтерии.
В большинстве случаев деньги в кассу поступают с расчетного счета в банке, через главного бухгалтера, который получает их по денежным чекам.
Чековые книжки ООО «Проект» получают в отделении банка по заявлению и хранят их в кассе вместе с наличными деньгами. Для получения денег в банке заполненные чеки подписываются руководителем предприятия и главным бухгалтером, скрепляются печатью. Никакие исправления в чеках не допускаются. На оборотной стороне чеков указывается, на какие цели получаются деньги. Предприятие имеет право расходовать деньги только на те надобности, на которые они получены.
В кассу предприятия деньги поступают и из других источников, например: возврат подотчетными лицами не использованных ими авансов.
|
|
Своеобразие русской архитектуры: Основной материал – дерево – быстрота постройки, но недолговечность и необходимость деления...
Типы сооружений для обработки осадков: Септиками называются сооружения, в которых одновременно происходят осветление сточной жидкости...
История создания датчика движения: Первый прибор для обнаружения движения был изобретен немецким физиком Генрихом Герцем...
Биохимия спиртового брожения: Основу технологии получения пива составляет спиртовое брожение, - при котором сахар превращается...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!