Порядок построения аналитического баланса для целей оценки ресурсной базы

 

Аналитический баланс банка составляется по данным оборотной ведомости бухгалтерского учета, форма 0409101. (Приложение А)

Общая оценка финансового состояния банка и его изменений за анализируемые периоды проводится на основе построения аналитического баланса-нетто коммерческого банка. Для оценки и анализа финансового состояния банка используются данные, полученные в течение двух периодов. Аналитический баланс-нетто не содержит ряд регулирующих статей. Регулирующими называют те статьи, по которым суммы при определении фактической (остаточной) стоимости средств вычитаются из суммы другой статьи. Аналитический баланс состоит из следующих статей (актив):

-  Неработающие активы (денежные средства, средства в Банке России, имущество, прочие активы);

-  Работающие активы (кредитный портфель, портфель ценных бумаг, прочие инвестиции и счета-ностро).

Статьи пассива:

-  Собственные средства (уставный капитал, добавочный капитал, резервный фонд, резервы на возможные потери, финансовый результат текущего и прошлого периодов);

-  Обязательства банка (заёмные средства, привлечённые средства, прочие пассивы).

Алгоритм формирования статей аналитического баланса банка представлен в Приложении Б.

Результаты расчетов по алгоритмам формирования статей представлены в Приложении В.

Затем каждая статья анализируется по двум периодам, находятся темпы роста и прироста, а также их удельные веса. (Приложение Г).

На основе составленного аналитического баланса банка "Связной" можно сделать следующие выводы.

Наблюдается значительное увеличение денежных средств в отчётном периоде (практически в три раза), темпы роста которого составили 328%.

Также увеличились средства в Банке России на 681%, чему способствовало увеличение фонда обязательного резервирования в отчётном периоде по сравнению с базисным на 310%, и увеличению корреспондентских счетов на 1061 %.

В целом по статье "имущество" мы наблюдаем положительную тенденцию, несмотря на снижение материальных запасов на 30%. Значительно увеличились основные средства с 159058 тыс. руб. до 355879 тыс. руб.

Мы видим рост прочих активов на 538% за счёт увеличения средств в расчётах с 846826 тыс. руб. до 5432213 тыс. руб. Наблюдается снижение дебиторской задолженности на 31%.

В целом о неработающих активах можно сказать, что, несмотря на некоторые отрицательные тенденции, в отчётном периоде они всё же выросли на 475% и составили 9682416 тыс. руб.

Также увеличились работающие активы на 250%. В первую очередь на них повлиял кредитный портфель, в составе которого основную роль сыграли рост кредитов ФЛ на 634%, ЮЛ на 123%, а также права/требования, которые составили 177260 тыс. руб. Наблюдается снижение кредитования индивидуальных предпринимателей на 6%, МБК на 53%, расчетов векселями на 68%.

По портфелю ценных бумаг мы видим увеличение на 245% по сравнению с базисным периодом, что положительно влияет на деятельность коммерческого банка и его актив.

По счетам Ностро произошло увеличение на 176%.

В целом по итогу актива можно сказать, что в отчётном периоде он увеличился на 271%, что является положительной тенденцией.

Далее рассмотрим пассив аналитического баланса банка "Связной".

Собственные средства (СС) банку, в первую очередь, необходимы для покрытия собственных затрат. Кроме того, СС является надежным и бесплатным источником проведения различных доходных операций. В зависимости от величины СС для банков устанавливаются ограничения в работе на финансовом рынке.

В отчётном периоде уставный капитал, добавочный капитал и резервный капитал остались практически неизменными. Резервы на возможные потери увеличились на 282%, что говорит о повышенном риске по кредитам.

По заёмным средствам наблюдается уменьшение на 19%, за счет сокращения выпуска векселей на 31%. В отчетном периоде отмечено получение МБК в сумме 29535 тыс. руб., а обязательства по ценным бумагам увеличились на 518%.

Происходит значительный рост привлечённых средств в отчётном периоде по сравнению с базисным на 300%. Это происходит за счёт увеличения средств юридических лиц (на 118%), а также средств физических лиц (на 408%). Сумма на специальных счетах увеличилась с 80 тыс. руб. до 33729 тыс. руб. Средства на счетах ИП уменьшились на 18%. Значительно возросли прочие пассивы на 374% за счёт увеличения средств в расчётах на 507%. Кредиторская задолженность снизилась на 79%.

В целом и по пассиву баланса мы наблюдаем тенденции увеличения статей в отчётном периоде по сравнению с базисным.

2.3 Структурно-динамический анализ депозитной базы коммерческого банка "Связной"

 

Чтобы провести структурно-динамический анализ депозитной базы коммерческого банка по срокам, по видам валюты и по виду клиентов необходимо используя форму 0409101, выявить источники привлечения ресурсов, формирующих депозитную базу исследуемого банка, сформировать алгоритм агрегирования статей депозитной базы банка по различным критериям (Приложение Д).

Результаты расчетов алгоритмов агрегирования статей депозитной базы банка по различным критериям представлены в Приложении Е.

Далее необходимо построить аналитические таблицы, отражающие структуру и динамику депозитной базы по выделенным статьям и оформить заключение по результатам расчета и анализа.

Структура депозитной базы охватывает срочные вклады и депозиты, вклады привлеченные на срок "до востребования" и остатки на иных счетах физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций). МБК в состав депозитной базы банка, как правило, не включают.

На основе построенных аналитических таблиц (Приложение Ж) можно сделать следующие выводы.

В структуре депозитов по срокам основную часть занимают депозиты до востребования, которые составляют в базисном периоде 11592727 тыс. руб. (71% от общей суммы депозитов), в отчетном 20775049 тыс. руб. (43% от общей суммы депозитов). Наблюдается прирост денежных средств на 79% или на 9182322 тыс. руб.

Также значительно увеличился объем денежных средств, привлеченных на сроки от 1 года до 3 лет (на 909%), свыше 3 лет (на 920%).

На 55% увеличились средства, привлеченные на срок от 91 до 180дней.

Практически остались на том же уровне депозиты, привлеченные на срок от 181 дня до 1 года и составили 1878085 тыс. руб. (увеличились всего на 6%).

Депозиты, привлеченные на срок до 30 дней увеличились с 1 тыс. руб. до 31486 тыс. руб.

Почти в 10 раз произошло увеличение средств по сроку от 31 до 90дней.

В целом в структуре депозитов по срокам наблюдается положительная динамика. Однако отрицательным моментом является то, что срочных депозитов меньше чем депозитов до востребования, так как последние представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент. Банк может выдавать из этих средств в определенном объеме краткосрочные кредиты. Срочные вклады наиболее выгодны для банков, так как увеличивают его ликвидность.

В структуре депозитов по видам клиентов основной процент занимают средства на счетах физических лиц (в базисном периоде 62%, в отчетном 85% от общей суммы депозитной базы). Соответственно средства на счетах юридических лиц занимают в базисном периоде 38% от общей суммы депозитов, в отчетном 15%.

По сравнению с базисным периодом увеличились денежные средства на счетах физических лиц с 10156980 тыс. руб. до 41519750 тыс. руб., то есть на 309%.

Также наблюдается увеличение средств на счетах юридических лиц с 6110821 тыс. руб. до 7207865 тыс. руб., то есть на 18%.

Доля привлеченных средств нерезидентов составляет незначительный процент в общей массе депозитов: юридические лица-нерезиденты занимают 3%, физические лица-нерезиденты 0,3%. По сравнению с базисным периодом изменений в сторону увеличения или уменьшения не наблюдается.

Таким образом, из таблицы видно, что банк провёл успешную работу по привлечению средств физических лиц. Процесс привлечения сбережений населения характеризуется совокупностью факторов, таких как темпы роста реального валового продукта и реальных денежных доходов населения, страхование вкладов, уровень инфляции и связанные с ним значения реальных процентных ставок. Однако преобладание в структуре депозитов физических лиц - не всегда положительная тенденция и даже наоборот: большинству банков депозиты физических лиц обходятся дороже, чем депозиты юридических лиц; привлечение средств от физических лиц является одним из наиболее трудоемких и дорогих видов банковских операций.

Хотя и в меньшей степени, банк также проводит работу по открытию счетов юридических лиц, соответственно по увеличению денежных средств.

В целом положительная динамика благоприятно влияет на укрепление ресурсной базы банка.

В структуре депозитов по видам валюты огромную долю занимают депозиты в рублях (94% в базисном периоде, 92% в отчетном периоде от общей суммы депозитов). Наблюдается прирост средств в национальной валюте на 29699105 тыс. руб., то есть на 195%. Иностранная валюта также возросла на 2760709 тыс. руб., то есть на 264%.

Превышение средств в национальной валюте над средствами в иностранной валюте произошло из-за того, что вкладчики предпочитают открывать вклады в рублях, поскольку по ним банк предлагает наиболее высокие проценты. Из-за укрепления курса рубля они нередко оказываются выгоднее валютных вкладов даже при равной процентной ставке. Уменьшение суммы депозитов в иностранной валюте является следствием дедолларизации экономики в связи с укреплением национальной валюты.

2.4 Оценка депозитной базы коммерческого банка "Связной" методом коэффициентов

 

Чтобы оценить депозитную базу банка методом коэффициентов, используют остатки по пассивным счетам формы 0409101, соответствующие разделу 4 "Операции с клиентами" главы А "Балансовые счета" Плана счетов.

Оценка депозитной базы методом коэффициентов предполагает расчет следующих основных показателей (Приложение З):

Коэффициент срочности структуры депозитов. Этот коэффициент характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы. В целом рост доли срочных депозитов в общей сумме депозитов банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая привлеченных денежных средств обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки. Данный коэффициент рассчитывается по формуле:

 

КССД= срочные депозиты/общий объем депозитной базы.

 

Рекомендуемое значение - не менее 0,5.

То есть на примере банка "Связной" данный коэффициент будет выглядеть следующим образом:

 

КССД (баз.) = 4675074/16267801 = 0,29

КССД (отч.) = 27952566/48727615 = 0,57

 

Мы видим увеличение значения показателя почти в 2 раза, то есть банк увеличивает количество срочных депозитов, что, как было отмечено выше, наиболее выгодно для банка.

Коэффициент структуры обязательств (показатель степени постоянства депозитов). Показатель характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств. Рассчитывается по формуле:

 

КСО= депозиты до востребования/срочные депозиты

 

Рекомендуемое значение - не менее 0,75.

 

КСО (баз.) = 11592727/4675074=2,48

КСО (отч.) = 20775049/27952566=0,74

 

Значительное снижение показателя свидетельствует о росте наиболее нестабильных источников формирования ресурсов банка, а, следовательно, с одной стороны, может заслуживать отрицательной оценки, т.к. данный вид ресурсов в полном объеме не может быть использован как стабильный источник для проведения банком активных операций. С другой стороны - банк формирует "дешевую" ресурсную базу, сокращая тем самым свои расходы по обслуживанию привлеченных средств.

Показатель доли срочных депозитов в общей сумме пассивов. Рассчитывается по формуле:

 

ПДСД= срочные депозиты/пассивы-нетто, всего

ПДСД (баз.) = 4675074/27168545=0,17

ПДСД (отч.) = 27952566/77306043=0,36

 

Нормой является коэффициент в размере 0,5.

За исследуемый период отмечается рост показателя, однако он не достигает рекомендуемого значения

Коэффициент стабильности депозитной базы. Показатель характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы. Рекомендуемое значение - не менее 0,75; Рассчитывается по формулам:

 

(1) КСДБ= средний остаток по счетам клиентов/кредитовый оборот по счетам клиентов за период

(2) КСДБ= остаток по счетам клиентов на конец анализируемого периода/кредитовый оборот по счетам клиентов за период

 

В банке "Связной":

 

(1) КСДБ баз. = 346123,43/39410132=0,009

(1) КСДБ отч. = 93706952/82274860=0,011

(2) КСДБ баз. = 16267801/39410132=0,41

(2) КСДБ отч. = 48727615/82274860=0,59

 

Данный коэффициент не достигает рекомендуемого значения, хотя наблюдается его увеличение в отчетном периоде по сравнению с базисным. Чем выше коэффициент стабильности депозитной базы, тем выше ликвидность, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк.

Показатель доли остатка средств на счетах до востребования. Данный показатель отражает существующий в банке уровень средств, хранящихся в течение анализируемого периода на счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильные кредитные ресурсы банка в течение такого же (следующего за расчетным промежутком времени) периода. Рекомендуемых нормативов по этому показателю нет. Рассчитывается по формуле:

 

ПДОС= средний остаток средств по счетам клиентов "до востребования" за период/ кредитовый оборот по счетам клиентов "до востребования" за период.

ПДОС баз. =681925,12/38574556=0,018

ПДОС отч. = 1154169,39/70101802=0,016

 

Показатель практически остается на одном уровне, является невысоким. Банку необходимо стремиться к расширению возможностей использования средств на счетах депозитов до востребования как источника активных операций.

Уровень оседания средств, поступивших во вклады. Данный коэффициент отражает поступление средств во вклады. Рассчитывается по формуле:

 

УОС= ((остаток вкладов на конец периода - остаток вкладов на начало периода) /поступления во вклады за период.

УОС (баз.) = ((16267801-14174328) /39410132) =0,05

УОС (отч.) = ((48727615-46547893) /82274860 = 0,03

 

Уровень оседания средств, поступивших во вклады, несколько сократился, что говорит о возможной необходимости пересмотра банком депозитной политики

В целом, анализируя деятельность и финансовое состояние банка "Связной" на основе метода коэффициентов можно сделать выводы, что практически по каждому рассчитанному коэффициенту результаты не сильно колеблются от оптимальных значений. И финансовое состояние в целом стабильно.

2.5 Оценка состояния собственных средств и достаточности капитала банка "Связной"

 

Собственные средства банка имеет структуру, приведенную в Приложении Г. Доля уставного капитала в общей величине собственных средств банка показывает степень формирования собственных средств за счет акционерного капитала. Удельный вес уставного капитала в общем объеме собственных средств снизился почти в 2 раза. Снижение его доли в собственных средствах происходит из-за роста собственных средств за счет других составляющих. Таким образом, данная доля прибыли свидетельствует об устойчивом состоянии банка. Так же, снижение данного показателя говорит о поиске (развития существующих) банком источников увеличения собственных средств банка. Собственные средства увеличились за рассматриваемый период времени с 4681870 тыс. рублей до 8517595 тыс. рублей, т.е. на 182%. Доля прибыли в структуре собственных средств растет с 10% до 20%. Это происходит как за счет увеличения абсолютного значения этого показателя, так и за счет опережения темпа прироста прибыли над темпами прироста собственного капитала банка. В целом рост собственных средств является положительной тенденцией, говорит о расширении источников для проведения активных операций. Однако увеличение данного показателя носит и негативный характер, т.к. оно происходит в основном за счет роста резервов банка и может быть связано с повышенными рисками банковской деятельности (кредитным риском, процентным риском). В целом резервы выросли на 282%. В основном, данная тенденция наблюдается в связи с ростом резервов на возможные потери (РВП) по кредитам физическим лицам, РВП по расчетам с дебиторами и РВП под кредиты и прочие размещенные средства корпоративным клиентам.

Рассчитаем показатели достаточности собственных средств коммерческого банка в динамике.

Используя методы факторного анализа оценим факторы, определяющие изменение исследуемых показателей.

Показатели достаточности капитала (в базисном периоде):

.   Собственные средства (нетто) /обязательства = 4681770/16726514=0,28

Рекомендуемое значение 0,25.

.   Собственные средства (нетто) /активы, приносящие доход = 4681770/19370094=0,24

Рекомендуемое значение 0,25.

.   Собственные средства (нетто) /Средства граждан = 4681770/10156955=0,46

Рекомендуемое значение 1.

Показатели достаточности капитала (в отчетном периоде):

. Собственные средства (нетто) /обязательства = 8517595/49566758=0,17

Рекомендуемое значение 0,25.

. Собственные средства (нетто) /активы, приносящие доход = 8517595/48401937=0,18

Рекомендуемое значение 0,25.

. Собственные средства (нетто) /Средства граждан = 8517595/41486076=0,21

Рекомендуемое значение 1.

Для каждого показателя с помощью метода цепных подстановок необходимо определить, за счет каких факторов произошло изменение достаточности капитала. Для этого используем двухфакторную модель:

. К=СС/b, где СС - собственные средства (нетто), b - обязательства. Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины СС: ∆К_СС = (СС₁-СС₀) /b₀ = (8517595-4681770) /16726514= 0,23

Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины b: ∆К_b= (СС₁/b₁) - (СС₁/b₀) = (8517595/49566758) - (8517595/16726514) = 0,17-0,51=-0,34

Сумма изменений (баланс факторов): ∆К = ∆К_СС +∆К_b = 0,23+ (-0,34) = - 0,11

. К=СС/b, где СС - собственные средства (нетто), b - активы, приносящие доход. Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины СС: ∆К_СС = (СС₁-СС₀) /b₀ = (8517595-4681770) /19370094=0,2

Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины b: ∆К_b= (СС₁/b₁) - (СС₁/b₀) = (8517595/48401937) - (8517595/19370094) =0,18-0,44=-0,26

Сумма изменений (баланс факторов): ∆К = ∆К_СС +∆К_b =0,2+ (-0,26) =-0,06

. К=СС/b, где СС - собственные средства (нетто), b - средства граждан. Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины СС: ∆К_СС = (СС₁-СС₀) /b₀ = (8517595-4681770) /10156955=0,38

Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины b: ∆К_b= (СС₁/b₁) - (СС₁/b₀) = (8517595/41486076) - (8517595/10156955) = 0,21-0,84=-0.63

Сумма изменений (баланс факторов): ∆К = ∆К_СС +∆К_b = 0,38+ (-0,63) = - 0,25

Первый показатель - отношение собственных средств к обязательствам. В 2011 году он составил 0,28, а в 2012 году 0,17. Величина показателя снижается. Это связано с увеличением размера привлекаемых банком средств извне, что отражает увеличение риска операций, совершаемых банком.

Второй показатель - отношение собственных средств к активам, приносящим доход. В 2011 году он составил 0,24, а в 2012 году 0,18. Отношения собственного капитала к работающим активам, демонстрирует способность банка генерировать денежные потоки и создавать прибыль за счет собственных средств банка, то есть средств акционеров и инвесторов. Заниженное значение этого коэффициента может привести к росту риска. Чем выше значение данного коэффициента, тем более консервативную политику проводит руководство банка и тем больше прибыли теряют его акционеры. Более высокие значения этого коэффициента могли бы свидетельствовать о потенциальной возможности увеличить денежный поток и прибыль банка. В нашем случае уменьшение показателя произошло за счет увеличения активов, приносящих доход, а конкретно из-за увеличения кредитного портфеля, в большей степени - кредитов физическим лицам.

Третий показатель - отношение собственных средств к сумме депозитов. В 2011 году он составил 0,46, в 2012 году 0,21. Это говорит о том, что в случае массового оттока вкладов банк в состоянии оплатить собственными средствами соответственно 46% и 21% вкладов. Уменьшение показателя произошло за счет увеличения средств на счетах граждан.

Оценим изменение норматива достаточности собственного капитала банка (Н1). Норматив достаточности собственного капитала банка является обязательным к исполнению и устанавливается ЦБ РФ. Оценка норматива достаточности сводится к анализу изменений фактических значений норматива за выбранный период (абсолютные отклонения, отклонения от установленного нормативного значения). Это один из наиболее важных показателей надежности банка.

Расчет изменений представлен в Приложении И.

По результатам оценки установлено состояние достаточности собственного капитала - состояние падения, так как значение уменьшилось на 7,05%, однако оно соответствует нормативному показателю и даже превышает его на 1,53%.

Оценим изменение мультипликатора собственного капитала банка. Мультипликатор капитала является отражением мощи собственного капитала банка и показывает, каким источникам формирования ресурсов отдает предпочтение банк в своей работе - использованию заемных средств или наращиванию акционерного капитала. Чем выше уровень данного показателя, тем выше у банка степень риска банкротства, но в то же время больше возможностей для повышения размера выплат дивидендов своим акционерам. При этом за счет мультипликации капитала банк даже с низкой нормой извлечения прибыли из активов может добиться высокого уровня рентабельности собственных средств. Мультипликатор рассчитывается как отношение активов банка к величине его собственного капитала.

Расчет изменений представлены в Приложении К.

В 2011 году показатель мультипликатора составлял 6,59. В 2012 году 12,97. Мультипликатор стал выше почти в 2 раза, значит, риск банкротства повысился в отчетном году.

Качество собственного капитала - это совокупность свойств собственного капитала, которые выражаются в определенных показателях и факторах, которые могут быть различными, в зависимости от состояния капитала. Оценим качество собственного капитала банка по показателю роста собственного капитала, который рассчитывается по формуле (собственный капитал банка - уставный капитал банка) /уставный капитал банка.

Расчеты представлены приложении К.

В 2011 году показатель роста собственного капитала составил 32,50. В 2012 году 45,15. Показатель увеличился на 12,65.

Наибольшую долю в структуре собственного капитала банка "Связной" как в базисном, так и в отчетном периодах занимает добавочный капитал, который остается практически без изменений. Основным источником увеличения собственного капитала банка является нераспределенная прибыль прошлого и текущего года, которая составляет в отчетном периоде 38% в структуре собственного капитала.

В целом можно отметить высокое качество собственного капитала банка "Связной", показатель роста которого достаточен для выполнения банком своей защитной функции. При возникновении неблагоприятных факторов банк способен им противодействовать.

Исходя из анализа динамики основных показателей ресурсной базы коммерческого банка "Связной", можно сделать вывод о том, что он имеет эффективную депозитную политику. Вместе с тем, развитие конкуренции на банковском рынке требует ее постоянного совершенствования.

Поэтому стратегической целью данного банка является выход на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранение позиций на рынке вкладов. Ниже приведены задачи, которые нужно решить для достижения этой цели:

. внедрение новой идеологии работы с клиентами, основанной на сочетании стандартных технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту. Обеспечение внедрения эффективных методов работы с клиентами и повышения качества их обслуживания;

. усиление работы с корпоративными клиентами. Привлечение в банк и закрепление на долгосрочное обслуживание максимальное количество клиентов;

. обеспечение сбалансированного состояния структуры активов и пассивов, внедрение современных методов управления ими.

Основными направлениями формирования ресурсной базы можно назвать:

.   обеспечение потребностей массовой клиентуры в сбережении, накоплении и заимствовании средств, проведении расчетов, ведении бизнеса;

2. предоставление стандартного набора конкурентоспособных продуктов и услуг, предназначенных для различных групп клиентов;

.   дальнейшее развитие системы индивидуального обслуживания клиентов, включающей полный спектр банковских продуктов и услуг, отвечающих международным стандартам.

Данный подход к совершенствованию формирования ресурсной базы предполагает:

. предложение клиенту специально разработанных индивидуальных схем и технологий, обеспечивающих развитие и оптимизацию бизнеса клиента, страхование его рисков;

. закрепление за клиентом персональных менеджеров, обладающих необходимым уровнем полномочий, предоставление клиентам технологических и информационных возможностей банка, широкого спектра консультационных услуг;

. проведение гибкой тарифной политики индивидуального обслуживания.

Каждое из предложенных направлений предполагает высокое качество продуктов и услуг, их постоянный мониторинг, повышение уровня сервиса за счет оптимизации банковских процедур и роста культуры обслуживания, системную разработку новых банковских продуктов и услуг для максимального удовлетворения потребностей клиента. С каждым клиентом банк должен стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.

Кроме того, необходимо использовать опыт банков - лидеров по оказанию банковских услуг. Использование зарубежного опыта в развитии услуг банка возможно в части следующих положений:

. совершенствование структуры управления банком и выделение подразделений:

ответственных за привлечение клиентов и развитие отношений с корпоративными клиентами;

занимающихся структурированием сделок и продажей банковских услуг и продуктов;

. разработка системы взаимодействия подразделений банка и процедуры продажи банковских услуг, формирование пакетов услуг для различных видов корпоративных клиентов. Полезно использовать опыт крупных западных банков, которые разрабатывают специальные презентационные буклеты по банковским услугам и продуктам и предлагают их клиенту;

. при заинтересованности клиента специалисты, ответственные за реализацию конкретного вида услуги или продукта, разрабатывают структуру и график реализации сделки, получают заключения различных служб банка и утверждают экономическую рентабельность сделки на финансовом комитете;

. сегментированный подход банка к работе с клиентами: каждый банковский продукт должен быть сформирован под определенного клиента с учетом его индивидуальных потребностей.

Основными задачами службы по работе с клиентами для удержания клиентов должны быть:

. Максимально полный сбор информации о клиенте и, особенно о людях, принимающих решение о выборе (смене) банка;

. Постоянный мониторинг бизнеса клиента через движение денежных средств на его расчетном счете;

. Постоянный мониторинг взаимоотношений клиента с подразделениями банка, непосредственно оказывающими ему услуги;

. Предвидение действий конкурентов и совершение подобных действий на шаг ранее.

Помимо организационных изменений необходимо ввести систему показателей, отражающих степень удовлетворения потребностей клиентов. Чтобы извлекать максимально полный доход от информации о клиенте, определенным образом структурированная база данных о клиентах должна постоянно анализироваться и дополняться, по крайней мере, по трем направлениям:

. возможности все более глубокого сегментирования клиентов - например, по их ожиданиям или по уровню рентабельности операций по их обслуживанию;

. моделирование структурного "профиля" клиентов, например, по их социально-демографическим характеристикам; это предполагает постоянный сбор информации о клиентах, начиная с неформальной регистрации различных событий в их жизни (например, данных об изменении их гражданского состояния, о крупных расходах на приобретение предметов длительного пользования и т.д.) и до создания автоматизированной картотеки;

. моделирование будущего поведения клиентов, позволяющее опередить конкурентов и добиться положительного ответа клиента на предложение банка приобрести новый банковский продукт; особую роль при этом играет информация о "жизненном цикле" клиента, которая дает возможность предугадать изменения в его поведении и предложить ему соответствующую банковскую услугу.

Связной банк в сфере пассивных операций должно определить для себя следующие главные задачи: добиться лидирующего положения на рынке привлечения сбережений граждан, стимулировать сберегательную и инвестиционную активность населения путем предоставления вкладчикам Банка возможности выбора эффективных форм сбережений, соответствующих клиентским требованиям к ликвидности, доходности и надежности, обеспечивающих прирост и накопление вложенных средств. Сохранение приоритетных ценовых условий по вкладам для наименее социально защищенных групп населения; удлинение сроков привлечения средств, снижение общей стоимости ресурсов, оптимизацию структуры привлечения ресурсов по параметрам цена - срок - риск переоценки или досрочного отзыва.

Необходимо создать возможность выдачи и учета всеми филиалами векселей и депозитных сертификатов, других ценных бумаг, совершенствовать процедуру учета собственных векселей.

Успех проведения депозитной политики зависит от постоянного анализа средств, находящихся на депозитных счетах и постоянной работы с клиентами. Клиента нужно заинтересовать в хранении его ресурсов на депозитных счетах. Причем этот интерес заключается не только в проценте, получаемом по вкладам, но и в отличном обслуживании. Следовательно, в банковскую практику необходимо внедрять новые расчетные услуги для клиентов, которые бы позволяли ему оценить свою экономическую выгоду.

Следующим направлением развития и совершенствования формирования ресурсной базы может являться привлечение средств физических лиц во вклады и на счета банковских карт. Расширение привлечения средств юридических лиц на расчетные, текущие счета и депозиты - это также одно из направлений совершенствования формирования ресурсной базы. Следует отметить, что обслуживание юридических лиц не является традиционной операцией для банка Связной, однако он ставит перед собой задачу сохранения и возможного увеличения числа юридических лиц, которые не только открывают счета, но и пользуются другими услугами этого банка.

Поставленную цель предполагается достичь формированием долгосрочных отношений и взаимовыгодного сотрудничества с клиентами. Для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса банку необходимо создать набор банковских продуктов, доступных для всех регионов России. Для средних и крупных компаний банк должен предложить весь спектр банковских продуктов и услуг, принятых в международной банковской практике.

Необходимо реализовывать направление оптимизации структуры пассивов (удешевление ресурсной базы), которое связано:

. с качественным совершенствованием уже существующих видов и поиском возможных вариантов модификации старых услуг не только для удовлетворения потребностей имеющихся клиентов, но и для привлечения новых (например, создание отдела, обслуживающих только солидных клиентов). Это будет содействовать притоку дешевых ресурсов - средств на расчетные счета;

. с поиском и развитием банком принципиально новых, ранее не проводившихся операций в пользу клиентов (трастовые операции, открытие депозитных счетов с гибким режимом использования).

В силу отставания в плане привлечения средств населения в иностранной валюте рекомендуется консультирование клиентов по видам и условиям вкладов в иностранной валюте, распространение рекламной информации в СМИ, сувенирной продукции. Можно организовать розыгрыш призов и монет из драгоценных металлов среди клиентов, открывших или пополнивших счета по вкладам на значительные суммы, проводить работу с вкладчиками, получившими гранты, заключать договора с туристическими фирмами в целях совместной рекламной компании.

Конечно, основной неинфляционный источник повышения ресурсоемкости банковского сектора России - это свободные денежные средства населения. Привлечь деньги населения в банковскую систему должна помочь система страхования вкладов.

Каждое конкурентное преимущество, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы и выгодно отличаться от предложений конкурентов. Для этого необходимо расширять сотрудничество со средствами массовой информации по распространению достоверной информации о банке. Существенно возрастет объем представляемой информации в Интернете, улучшится информирование клиентов о стандартах фирменного обслуживания, условиях предлагаемых продуктов и услуг, технологических возможностях банка. Исходя из категории клиентов, на которую ориентируется банк в своей деятельности, формируется рекламная политика относительно выбора средств доведения необходимой информации до конечных потребителей. Так, не вызывает сомнения тот факт, что банк, рассчитывающий на привлечение корпоративных клиентов и делающий ставку на обслуживание счетов юридических лиц, для размещения своей рекламы будет использовать узкоспециализированные печатные и электронные СМИ, читателями которых, как правило, являются руководители среднего и высшего звена. Если же банк в своей рекламной политике отдает приоритет привлечению частных вкладов, работе с депозитами, то наибольший эффект следует ожидать от рекламной кампании, проведенной в общенациональных СМИ (причем, не обязательно политического характера) и на радио, сопровождаемой распространением печатных материалов в банке.

Заключение

 

Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой - размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях имен<