Анализ показателей социально-экономического развития

Проведем анализ выполнения плана по затратам на транспортировку газа за 2011 год. Затраты на транспортировку газа за 12 месяцев 2011 года составили 313256 т.р. при плане 313714 т.р. План выполнен на 99,9%, экономия составила 458 т.р. Экономия возникла за счет отклонений по статьям:

· Материалы на производственные нужды, экономия 2321 т.р. (11%), перенаправлены на покрытие перерасхода по вспомогательным материалам МВЗ вспомогательных производств, план по которым был секвестрирован при доведении плана в начале года.

· Начисление резервных фондов, перерасход 1197 т.р.

· Начисление резервного фонда ЕСН, перерасход 311 т.р. Перерасход вызван ростом ФОТ на единовременные выплаты.

· Услуги производственного назначения, перерасход 932 т.р. (0,6%), в том числе за счёт:

· Перерасхода по диагностике (собственные услуги) на 744 т.р.

· Перерасхода по техобслуживанию (в основном собственные услуги) на 619 т.р.

· Перерасхода по текущему ремонту (в основном собственные услуги) на 289 т.р.

· Экономии по охране труда на 378 т.р.

И незначительных отклонений по другим статьям.

Проведем анализ выполнения плана по управленческим расходам. Затраты по управленческим расходам за 12 месяцев 2011 года составили 62387 т.р. при плане 62396 т.р. План выполнен на 100%.

По статьям затрат наблюдаются незначительные отклонения:

• ЕСН на оплату труда, экономия 498 т.р. (10%), вызвана ростом среднего заработка и действием регрессивной шкалы ставок отчислений ЕСН.
• Услуги производственного характера, перерасход 400 т.р. (1,5%)

В том числе:

§ По услугам транспорта перерасход 264 т.р.(2,5%).

§ По текущему ремонту сторонних организаций, перерасход 1623 т.р.

§ По собственным услугам (связь, охрана, мтс), сложилась экономия 1065 т.р.

§ По подготовке кадров экономия 188 т.р.

§ По прочим услугам экономия 236 т.р.

А так же в результате незначительных отклонений по другим статьям.

Проведем анализ расходов за счет собственных средств Общества. Расходы за счет средств общества за 12 месяцев 2011 года по «Социальным компенсациям, льготам и выплатам» составили 49612 т.р., при плане 50366 т.р. План выполнен на 101,5%. Перерасход в сумме 754 т.р. возник за счет отклонений по статьям:

• Компенсации и льготы работникам, перерасход 1736 т.р. или 41,8%
• Выплаты работникам экономия 1159 т.р., или 3%

§ Выплаты и льготы пенсионерам, экономия 145 т.р. или 2,3%

§ Прочие компенсации, льготы, выплаты соц. характера, перерасход 195 т.р. или 50,9 %

Проведем анализ расходов на социально-культурные спортивные мероприятия. Расходы на осуществление спортивных и культурных мероприятий за 1 квартал 2008 года составили 390 т.р., план 390 т.р., план выполнен на 100%.

Проведем анализ прочих внереализационных расходов.

· Расходы на регистрацию имущественных прав, план 278т.р., факт 518 т.р., перерасход 240 т.р. произошёл в результате получения подтверждающих документов о регистрации земельных участков, работа с которыми и оплата проводилась в 2007 году, в связи с чем в затратах данные расходы отразились в 2008 году. Общая сумма по прошлогодней регистрации составила 242 т.р.

· Расходы по проведению общего собрания акционеров, факт 155 т.р., план 135 т.р., перерасход 20 т.р., произошёл в результате увеличения стоимости услуг транспорта.

· Расходы по содержанию профкома, факт 59 т.р., план 73 т.р., экономия 14 т.р., возникла в результате отсутствия потребности на услуги транспорта. Подготовка молодых специалистов экономия 217т.р., вызвана отсутствием желающих заключить договор на обучение.

Проведем анализ расходов на содержание объектов социальной сферы и ОРСа.

· Всего по социальной сфере за 2011 г. была получена выручка за вычетом налогов в сумме 9776тыс.руб. В том числе по ЖКХ – 8877тыс.руб., по детским садам – 817тыс.руб., по услугам спортивного характера – 52тыс.руб., по прочим (объекты общественного питания) – 30тыс.руб. План выполнен на 100,82%.

· Затраты на содержание объектов социальной сферы и ОРСа за отчетный период составили 54038тыс.руб. при плане 53213тыс.руб. План выполнен на 101,55%. Перевыполнение плана затрат составило 825тыс.руб. и сложилось в основном за счет превышения плана в части статей затрат, перераспределенных с 23счета.

· В разрезе элементов и статей затрат выполнение плана выглядит следующим образом:

· Материалы – 109,29%. Перевыполнение составило 344тыс.руб. Данное отклонение сложилось из: перерасхода по прочим материалам ЖКХ -174тыс.руб., КСК – 63тыс.руб., здравпункта и медсанчасти – 136тыс.руб. (мед. инвентарь), объектов ОРСа – 9тыс.руб., продуктам питания ДДУ – 126тыс.руб. (Основная причина перерасхода – рост цен на материалы); экономии по медикаментам – 85тыс.руб., прочим материалам ДДУ – 79тыс.руб.

· Энергия на технологические нужды – 105,04%. Перерасход 282тыс.руб., в том числе: перерасход по электроэнергии – 296тыс.руб. в результате большего, чем было запланировано, расхода электроэнергии приобретаемого по нерегулируемым тарифам; экономия по теплоэнергии – 14тыс.руб.

· Затраты на оплату труда – 95,16%. Отклонение в сумме 859тыс.руб. сложилось из экономии по фонду заработной платы – 722тыс.руб. и экономии по выплатам социального характера – 137тыс.руб. Экономия фонда заработной платы сложилась из: экономии по ЖКХ – 334тыс.руб., по КСК – 157тыс.руб., по медпункту – 335тыс.руб. (здравпункт и медсанчасть) в результате того, что большая часть затрат на оказание медицинских услуг, подлежащих распределению перераспределилась не на МВЗ «Медицинские услуги, оказанные работникам (для передачи в аппарат)» и «Медсанчасти», как было запланировано, а на другие МВЗ, объектам ОРСа – 47тыс.руб.; перерасхода по ДДУ – 151тыс.руб.

· ЕСН – 97,41%. Причиной отклонения в сумме 91тыс.руб. явилась экономия затрат на оплату труда.

· Амортизация – 97,11% или экономия 40тыс.руб., из-за выбытия основных средств.

· Аренда основных средств – 132,35%. Перерасход – 31тыс.руб.

· Налоги – 86,23%. Экономия в сумме 40тыс.руб. сложилась в основном за счет земельного налога.

· Капитальный ремонт – недовыполнение плана в сумме 4тыс.руб., т.е. план выполнен на 99,9%.

· Прочие – 107,64%. Перерасход составил – 1202тыс.руб. Основной причиной возникновения данного отклонения явился перерасход по следующим статьям затрат: автотранспорт собственный – 192тыс.руб., собственный текущий ремонт – 706тыс.руб. (большие по сравнению с запланированными объемы услуг и работ); собственное водоснабжение – 373тыс.руб. (объем воды превысил запланированный).

За 2011 г. от прочих видов деятельности получено доходов на сумму 14744тыс. руб. при плане 14110тыс.руб. Выполнение плана составило 104,49%. Расходов за 2008г. по прочим видам деятельности произведено 69211тыс. руб. что на 263тыс.руб. больше запланированной суммы и составляет 100,38% от плана.

Проведем анализ изменения фонда заработной платы. За 2011 год фонд заработной платы составил 221483 т.р., план 216952 т.р.. Выполнение плана составило 102,1%. (рост фонда заработной платы на 4531 т.р.)

В связи с увеличением фактически отработанного времени на 21109 человеко-часа фонд заработной платы вырос на 2804 т.р. (21109ч/ч х144руб). Выплачено незапланированных единовременных премий на сумму 336 т.р..

Структура затрат организации соответствует структуре затрат Общества и имеет следующий вид:

Таблица 10 Структура затрат организации

1. Материалы 1.1. Сырьё и основные материалы 1.2. Вспомогательные материалы в том числе: топливо 1.3. МТР для капремонта 1.4. Материалы и товары для перепродажи

2. Газ на собственные нужды

3. Энергия покупная   - электроэнергия   - теплоэнергия   - прочая энергия

4. Затраты на оплату труда   - фонд заработной платы   - выплаты социального характера   - прочие выплаты в пользу работников в том числе: вознаграждения за изобретательство и авторское вознаграждение в том числе: учебные отпуска

5. Единый социальный налог (ЕСН)

6. Амортизация

7. Аренда основных средств    - аренда основных средств у ОАО "Газпром"    - прочая аренда

8. Лизинг

9. Налоги (налоги, относим. на фин. результат)    водный налог    транспортный налог    земельный налог    регулярные платежи за пользование недрами    плата за загрязнение окружающей природной среды    обязательное страхование от несчастных случаев    прочие налоги

10. Затраты по договорам страхования

11. Капитальный ремонт (подрядный способ)

12. Прочие расходы  Услуги стороннего транспорта        - авиатранспорт        -водный транспорт        - железнодорожный транспорт        - автотранспорт  Услуги по диагностике  Услуги по пусконаладочным работам  Услуги по техническому обслуживанию  Услуги по текущему ремонту  Услуги связи  Услуги по обеспечению пожарной безопасности и охране  Услуги по охране труда и технике безопасности  Услуги по подготовке кадров  Услуги по программному обеспечению и сопровождению  Аудит  Энергоаудит  Юридические и консультационные услуги  Услуги по водоснабжению  Услуги по водоотведению  Прочие услуги сторонних организаций  Реклама  Расходы на командировки     в т.ч.суточные и подъемные  Расходы на представительские нужды  Другие расходы

Управление маркетингом

В Починковском филиале отсутствует служба по маркетингу. Это легко объяснить тем, что ее содержание просто бессмысленно. «Газпром»  - монопольный поставщик газа для всей страны. Здесь не нужна реклама газа, скидки за больший объем или специальные акции. Газ и так будут потреблять, а альтернатив просто нет. Из этого следует, что маркетинг компании просто не нужен.

Однако мы видим по телевидению рекламу с вдохновляющим слоганом «Мечты сбудутся! Газпром» и понимаем, что маркетинговая деятельность все-таки присутствует. Кроме того, компания является незаменимым спонсором крупнейших мероприятий, проводимых в стране и на международной арене.

Маркетинговая деятельность такого рода направлена на:

· создание прочного положительного имиджа и формирование в сознании людей представления о «Газпроме», как о Работодателе мечты. Таким образом, в различные ООО и их филиалы на работу приходят самые разнообразные кадры, что позволяет Работодателю не искать подходящих работников, а выбирать лучших из имеющего резерва.

· формирование положительного отношения работников организации к своему Работодателю, что, несомненно, мотивирует к качественному и производительному труду.

Маркетинговая деятельность тесно связана с корпоративной культурой. Продвигается не продукт деятельности, а сам бренд «Газпром». Это значит, что продвижение компании будет происходить как вне организации для не работающих в компании, так и изнутри – для сотрудников организации.

 

Инструмент маркетинга, используемый компанией – продвижение. Основные средства коммуникации:

o реклама (по телевидению, на рекламных щитах, на посуде, канцелярских принадлежностях)

o стимулирование сбыта (корпоративные конкурсы, Спартакиады, фестивали)

o PR (пожертвования, поддержка благотворительных акций, крупных мероприятий, публикации)

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

За время прохождения мною практики были выполнены следующие задачи.

Во-первых, мною была изучена структура управления организации, ее организационная структура, система документооборота и принципы делопроизводства.

 Во-вторых, я занималась изучением основных документов, определяющих должностные инструкции специалистов организации и положений, определяющих функции и компетенции структурных подразделений.

В-третьих, я исследовала функции управления в организации, а именно планирование, организацию, контроль и мотивацию.

И в последних, я определилась с возможной специализацией, по направлению которой хотела бы продолжить свое обучение высшему профессиональному образованию. Это организация труда. Именно эта сфера деятельности аппарата управления заинтересовала меня более всего.

Возможно, я в будущем буду обладать возможностью пройти уже производственную практику на этом же предприятии, т.к. работа в филиале «Газпром трансгаз Нижний Новгород» - Починковском ЛПУМГ стала мне не только интересной, но и полезной. Навыки и знания, полученные мною на период прохождение учебной практики, несомненно, найдут свое применение в дальнейшей профессиональной деятельности и будут всячески способствовать моей карьере.

 

ИСТОЧНИКИ И ЛИТЕРАТУРА

1. Положение № 11-П г. О Филиале Общества с ограниченной ответственностью «Газпром трансгаз Нижний Новгород» - Починковское линейной производственное управление магистральных газопроводов от «01» февраля 2008 г.;

2. Приказ «О распределении обязанностей между Директором филиала и его заместителями»;

3. Коллективный договор на 2010-2012 годы от «23» декабря 2009 г.;

4. Положение «О премировании работников за основные результаты производственно - экономической деятельности филиала ООО «Газпром трансгаз Нижний Новгород» - Починковское ЛПУМГ от «11» февраля 2011 г.;

5. Доверенность 446/12 от «4» июня 2012 г.;

6. Правила внутреннего трудового распорядка для работников филиала ООО «Газпром трансгаз Нижний Новгород» - Починковское ЛПУМГ от «02» марта 2011 г.;

7. Учебный план профессионального развития персонала филиала ООО «Газпром трансгаз Нижний Новгород» - Починковское ЛПУМГ на 2012 год от «20» апреля 2012 г.;

8. Положение О Компрессорной станции газопровода «Уренгой – Центр II, Ямбург – Елец I» от «14» февраля 2011 г.;

9. Приложение №32 к Коллективному договору Положение О Системе мотивации персонала ООО «Газпром трансгаз Нижний Новгород» от «23» декабря 2009 г.;

10.  Положение по учетной политике ООО «Газпром трансгаз Нижний Новгород» на 2012 г. от «31» декабря 2011 г.;

11.  Приказ «Об утверждении Положения по учетной политике ООО «Газпром трансгаз Нижний Новгород» на 2012 год от «31» декабря 2011 г.;

12.  Приказ № 137 «Об организации конфиденциального делопроизводства в филиале» от «22» февраля 2012 г.;

13.  Приказ № 354 «Об утверждении нормативных документов по режиму коммерческой тайны в ООО «Волготрансгаз» от «10» апреля 2007 г.;

14.  Приказ № 355 «Об утверждении положения о порядке подготовки и представления информационных материалов средствам массовой информации» от «10» апреля 2007 г.;

15.  Регламент формирования плана социально-экономического развития и бюджета филиала ООО «Газпром трансгаз Нижний Новгород» от «23» декабря 2011 г.;

16.  Методика проведения план-факт анализа исполнения плановых экономических показателей филиалами ООО «Газпром трансгаз Нижний Новгород» на 2011 г.;

17.  Юбилейное издание «Трасса длиною в полвека»: ОАО «Починковская типография», 2010 г..