Как классифицируются налоги по способу их взимания?

А. Смитом.

 

3. Налоговая база – это:

 

1) часть объекта, выраженная в облагаемых единицах;

2) размер налога, уплачиваемого субъектом;

3) активы и доход субъекта налогообложения;

4) верны все варианты ответов;

5) нет верного варианта ответов.

 

Как классифицируются налоги по способу их взимания?

 

1) федеральные, региональные и местные;

2) прямые и косвенные;

3) собственные (закрепленные за конкретным бюджетом);

4) регулирующие;

5) общеобязательные и факультативные.

5. За нарушение сроков представления налоговой декларации в налоговый орган на организацию налагается штраф в размере:

 

1) 1000 руб.;

2) 3000 руб.;

3) 5% от неуплаченной суммы;

4) 10% от неуплаченной суммы;

5) 15% от неуплаченной суммы

 

6. В условиях рыночной экономики налоги выполняют следующую совокупность функций:

 

1) стимулирующую и сдерживающую

2) контрольную, фискальную, стимулирующую

Фискальную, регулирующую и контрольную

 

7. Уплата налога по декларации означает:

 

1) автоматическое удержание налога по мере выплаты дохода

Предоставление в налоговый орган налогоплательщиком официального заявления о своих обязательствах

3) установление средней доходности объекта обложения и выставление требования о его уплате

 

8. Камеральная налоговая проверка проводится со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов:

 

1) в срок не позднее 2 месяцев

В течение 3 месяцев

3) в течение 3 месяцев, за исключением случаев необходимости ее продления по решению руководителя налогового органа

9. Совокупность организационно-правовых норм и методов налогообложения – это:

 

1) налоговый контроль

Налоговый механизм

3) налоговый бремя

 

10. Суммы налога, не взысканные в результате уклонения налогоплательщика от налогообложения, взыскиваются:

 

За все время уклонения от уплаты налога;

2) только за один налоговый период;

3) не более, чем за три налоговых периода.

11. Неустранимые сомнения актов законодательства трактуются

В пользу налогоплательщика

2) в пользу налогового органа

Налогоплательщиками являются

 

1) все организации и физические лица

Организации и физические лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом возложена обязанность по уплате налогов и сборов

3) организации и физические лица, находящиеся на территории РФ более 3-х месяцев

13. Налоговый период – это период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого:

1) определяется налогоплательщик и объект налогообложения
2) определяется объект налогообложения и порядок исчисления налога
3) определяется налоговая база и исчисляется сумма налога

14. Документальная проверка осуществляется:

 

1) один раз в квартал;

2) один раз в полгода;

3) не реже одного раза в год;

4) не реже одного раза в 2 года;

 

Налоговая политика это:

 

1) комплекс мер в области налогов, с целью максимального наполнения казны государства;

2) система мероприятий осуществляемых государством в сфере формирования и использования государственных денежных фондов;

3) курс действий, система мер проводимых государством в области налогов и налогообложения;

4) верны все варианты ответов;

5) нет верного варианта ответов.

16. Принцип удобства означает:

 

1) простоту исчисления и уплаты налогов для плательщика;

2) простоту взимания налогов для фискальных органов;

3) взимание налога в удобное для плательщика время и удобным способом;

4) верны все варианты ответов;

5) нет верного варианта ответа.

17. В настоящее время в налоговых поступлениях российского бюджета превалирует:

 

1) налог на доходы физических лиц;

2) акцизы;

3) налог на прибыль организаций;

4) НДС;

5) единый социальный налог.

18. По способу взимания налоги подразделяются на:

 

1) общеобязательные и факультативные;

2) прямые и косвенные;

3) абстрактные и целевые;

4) регулирующие и закрепленные;

5) регрессивные и прогрессивные.

19. В первую очередь уплачиваются:

 

1) налоги, вносимые за счет прибыли;

2) местные налоги, относимые на финансовые результаты деятельности;

3) налог на прибыль;

4) поимущественные налоги;

5) налог на доходы физических лиц

 

Юридический факт, обуславливающий обязанность платить налог

22. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:

 

1) с момента получения дохода

Снизить платежеспособный спрос населения

25. Налоговый кодекс не рассматривает в качестве льгот:

1) освобождение от налога;

2) уменьшение размера налогового платежа;

Налоговая льгота;

2) налоговый период.

3) налоговая база;

4) налоговая ставка;

27. Какое из перечисленных действий не является налоговым правонарушением

1. нарушение срока постановки на учет;

2. непредставление налоговой декларации;

3. ошибка при составлении налоговой декларации;

4. неуплата сумм налога.

28. Какая из перечисленных ниже функций налогов присуща всем государствам независимо от времени существования и устройства:

 

1) фискальная;

2) социальная;

3) воспроизводственная;

4) регулирующая;

5) контрольная.

29. Срок проведения выездной налоговой проверки составляет не более:

 

1)10 дней;

2) 60 дней;

3) 30 дней;

4) 45 дней;

5) 90 дней.

30. Прогрессивные налоги – это:

 

1) когда растет налогооблагаемая база

Фискальной функции налогов;

3) регулирующей функции налогов;

4) контрольной функции налогов;

5) воспроизводственной функции налогов.

 

32. Отслеживание государством своевременности и полноты поступления налогов в бюджет относится к функции:

 

1) фискальной;

2) регулирующей;

3) контрольной;

4) воспроизводственной;

5) стимулирующей.

33. К косвенным налогам относятся:

 

1) налоги на доход и имущество;

2) налоги в виде прибавки к цене, оплачиваемой потребителем;

3) налоги, включаемые в себестоимость готовой продукции;

4) верны все варианты ответов;

5) нет верного варианта ответов.

34. Проверка, не предусматривающая выхода работников налоговой инспекции на предприятие, называется:

 

1) камеральная;

2) документальная;

3) формальная;

4) выборочная;

5) встречная.

35. А.Смит обосновал:

1) модели налоговой политики

Принципы налогообложения

3) направления налоговой реформы

36. Носитель налога – это:

1) нерезидент, который обязан платить налог

2) лицо, на котором лежит юридическая обязанность уплачивать налог

В течение 4 лет

3) в течение 3 календарных лет

38. Комплекс мер, правовых действий органов власти и управления, определяющих целенаправленное применение налоговых законов – это:

 

1) налоговая система

2) налоговый контроль

Налоговая политика

 

39. Налог считается установленным:

 

Дней

3) месяца

42. Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из:

 

1) НК РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах;

2) федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах;

3) федеральных законов, Указов Президента

43. Работой для целей налогообложения признается деятельность:

 

1) результаты которой могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации

2) результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы в процессе ее осуществления

Штраф

3) арест имущества

45. Не предусмотрен налоговым производством способ уплаты налогов:

 

1) в безналичной форме и наличными деньгами;

2) обращение взыскания на имущество и дебиторскую задолженность;

3) уплата налога валютой

4) ценными бумагами;

5) уплата налога имуществом.

 

46. Налогооблагаемой базой для исчисления НДС по импортным подакцизным товарам является:

1) таможенная стоимость + таможенная пошлина + акциз

2) таможенная стоимость

3) таможенная стоимость + акциз

4) стоимость реализованной продукции + таможенная пошлина

47. По алкогольной продукции установлены:

 

1) твердые (специфические) налоговые ставки;

2) адвалорные (в процентах) налоговые ставки;

3) прогрессивные налоговые ставки;

4) регрессивные налоговые ставки;

5) комбинированные налоговые ставки

Чистая прибыль.

64. Не подлежит налогообложению прибыль:

 

1) прибыль организаций, которые производят товары сельскохозяйственного потребления;

2) от реализации основных фондов;

3) от внереализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям;

4) от реализации имущества;

5) от долевого участия в других организациях.

65. Объектом обложения НДС являются:

 

1) операции, связанные с обращением иностранной валюты;

2) реализация товаров (работ, услуг) не территории РФ;

3) операции, связанные с обращением российской валюты;

4) реализация земельных участков;

5) передача имущества государственным предприятиям.

66. В первую очередь уплачиваются:

 

1) налоги, вносимые за счет прибыли;

2) местные налоги, относимые на финансовые результаты деятельности;

3) налог на прибыль;

4) поимущественные налоги;

5) налог на доходы физических лиц.

 

67. Налогоплательщиками (НДФЛ) признаются физические лица:

 

1) находящиеся на территории Российской Федерации 170 дней;

2) являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации;

3) не являющиеся налоговыми резидентами, получающие доходы за пределами Российской Федерации;

4) резиденты и не резиденты РФ;

5) нет верного варианта ответов.

 

68. Форма изъятия в бюджет части добавленной стоимости, создаваемой на всех стадиях производства – это:

 

1) Налог на прибыль;

2) Налог на доходы физических лиц;

3) Налог на добавленную стоимость;

4) Налог на доходы от капитала;

5) Акцизы.

69. Минимальный налог (единый сельскохозяйственный налог) исчисляется от налоговой базы, которой являются доходы, в размере:

 

1) 1%;

2) 6%;

3) 15%;

4) 18%;

5) 24%.

70. Налоговым периодом при упрощенной системе налогообложения является:

 

1) календарный год;

2)1 квартал;

3) полугодие;

4) 9 месяцев;

5) месяц.

Календарный год.

73. Доходы от долевого участия в деятельности других предприятий относятся для целей исчисления налога на прибыль:

 

1) к доходам от реализации;

2) к внереализационным доходам;

3) к чрезвычайным доходам;

4) не учитываются для исчисления прибыли;

5) нет верного варианта ответов.

74. Налогоплательщиками упрощенной системы налогообложения являются:

 

1) организации, имеющие филиалы;

2) страховщики;

3) индивидуальные предприниматели;

4) банки;

5) некоммерческие организации.

75. Объектом акцизов являются:

 

1) объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении;

2) реализация алкогольной продукции с одного акцизного склада оптовой организации на другой акцизный склад;

3) реализация денатурированного спирта в пределах выделенных квот;

4) реализация подакцизных товаров, помещенных под таможенный режим экспорта за пределами территории РФ;

5) первичная реализация конфискованных, бесхозяйственных подакцизных товаров, от которых произошел отказ в пользу государства.

Сроки уплаты акцизов

 

1) Ежемесячно.

2) Чаще всего 2 раза в месяц.

3) Ежегодно

4) Ежеквартально

5) Чаще всего 2 раза в год

77. «Нулевая» ставка НДС применяется:

 

1) при реализации продовольственных товаров первой необходимости;

2) при реализации товаров, помещенных под таможенный режим экспорта;

3) при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления;

4) при реализации скота и птицы в живой массе;

5) пре реализации товаров детского ассортимента.

78. Стандартные вычеты 500 рублей (НДФЛ) предоставляются:

 

1) лицу, перенесшему лучевую болезнь, связанную с радиацией;

2) Герою Российской Федерации;

3) за каждого несовершеннолетнего ребенка;

4) всем выше перечисленным лицам;

5) никому не предоставляются.

79. Стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ, услуг и части превышения их стоимости 4000 рублей облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке:

 

1) 10%;

2) 13%;

3) 18%;

4) 30%;

5) 35%.

 

80. НДС уплачивается:

 

Ежемесячно

2) ежеквартально

3) ежемесячно ли ежеквартально в зависимости от суммы выручки

81. Организации имеют право перейти на упрощенную систему налогообложения, если по итогам налогового периода их доход от реализации превысил:

 

1) 11 млн. руб.

2) 20 млн. руб.                                 

3) 15 млн. руб.

4) 16 млн. руб.

5)18 млн. руб.

82. Объектом налогообложения по налогу на имущество организации является:

 

1) земельный участок;

2) водный объект;

3) здание, находящиеся на балансе организации;

4) все выше перечисленные объекты;

5) нет верного варианта ответов.

83. Налогоплательщик, перешедший с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения, вправе перейти на упрощенный режим:

 

1) с начала следующего года;

2) через год после утраты права использовать упрощенную систему;

3) через два года после утраты права использовать упрощенную систему;

4) через три года после утраты права использовать упрощенную систему

5) через пять лен после утраты права использовать упрощенную систему

84. Плательщиками единого сельскохозяйственного налога являются:

 

1) животноводческие комплексы и тепличные комбинаты;

2) организации, реализующие сельскохозяйственную продукцию;

3) организации у которых доля кормов собственного производства в рационе животных оставляет менее 20%;

4) агропромышленный комплекс;

5) организации, чья выручка от реализации сельскохозяйственной продукции составляет не менее 70% от общей суммы выручки.

85. Максимальный срок проведения выездной налоговой проверки составляет не более:

 

1) 30 дней;

Дней;

3) 90 дней;

4) 120 дней;

5) 180 дней;

Распределительная.

94. В соответствии с НК РФ "Сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок" - это:

Недоимка

2) Пени

3) Штраф

4) Налоговое обязательство

 

95. Акты законодательства о налогах вступают в силу:

С 10.05 по 10.08

Прямыми

2) косвенными

3) общими

 

Косвенными

3) общими

 

Акцизы

3) налог на имущество организаций

 

Книга - продаж формируется

 

1) для учета вычетов по НДС

2) для учета объекта обложения по НДС

3) для учета сумы НДС, подлежащей уплате в бюджет

 

Книга – покупок формируется

 

1) для учета сумы НДС, подлежащей уплате в бюджет

2) для учета объекта обложения по НДС

3) для учета вычетов по НДС

 

Налога на прибыль

Руб. за каждый месяц

111. Социальный налоговый вычет на расходы на образование предоставляется:

Тыс.руб.

113. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход может применяться в отношении следующих видов деятельности:

 

1) строительство

2) жилищно-коммунальное хозяйство

3) оказание ветеринарных услуг

4) производство сельскохозяйственной продукции

114. Доходы физических лиц, полученные от сдачи имущества в аренду, находящегося на территории РФ:

 

Определить сумму стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. Работник имеет двух детей в возрасте до10 лет. Ежемесячный доход составляет 12000 тыс. руб. по основному месту работы и 6000 руб по совместительству.

 

1) 2400 рублей

2) 2800 рублей

3) 3200 рублей

Рублей

 

Предприятие имеет выручку в размере 8 000 тыс. руб., средняя величина расходов составляет 6 000 тыс. руб. Занимается оптовой торговлей. Определите какой тип расчета налога по упрощенной системе налообложения выгоден для данного предприятия. 

 

1) если объектом обложения являются доходы.

Транспортный налог является

 

1) федеральным налогом

Региональным налогом

3) местным налогом

120. Если организация была создана после начала календарного года, первым налоговым периодом для нее является:

1)  первый отчетный период после даты создания организации

2) период с момента создания до конца месяца или квартала, в котором организация была создана

Прямые налоги:

1) это налоги, которые устанавливаются законами РФ и взимаются на всей территории страны одинаково;

2) это налоги, которые устанавливаются законами РФ, но вводятся усилиями республиканских органов;

Косвенные;

4) местные;

5) республиканские.

 

130. В зависимости от характера использования к целевым налогам относиться:

 

1) налог на прибыль;

2) налог на добавленную стоимость;

Платежи в ФФОМС

4) акцизы

5) единый налог на вмененный доход.

 

131) Сумма акциза по товарам, в отношении которых применяются адвалорные ставки, определяется по формуле:

 

1)

2)

3)

4 )

5)

 

132) Сумма акциза по товарам, в отношении которых применяются комбинированные ставки, определяется по формуле:

 

1)

2)

3)

4)

5)

 

А. Смитом.

 

3. Налоговая база – это:

 

1) часть объекта, выраженная в облагаемых единицах;

2) размер налога, уплачиваемого субъектом;

3) активы и доход субъекта налогообложения;

4) верны все варианты ответов;

5) нет верного варианта ответов.

 

Как классифицируются налоги по способу их взимания?

 

1) федеральные, региональные и местные;

2) прямые и косвенные;

3) собственные (закрепленные за конкретным бюджетом);

4) регулирующие;

5) общеобязательные и факультативные.

5. За нарушение сроков представления налоговой декларации в налоговый орган на организацию налагается штраф в размере:

 

1) 1000 руб.;

2) 3000 руб.;

3) 5% от неуплаченной суммы;

4) 10% от неуплаченной суммы;

5) 15% от неуплаченной суммы

 

6. В условиях рыночной экономики налоги выполняют следующую совокупность функций:

 

1) стимулирующую и сдерживающую

2) контрольную, фискальную, стимулирующую