Расчёт себестоимости услуг гостиницы «Черноморья» по экономическим элементам.

№ п/п	Статья затрат	Сумма затрат, руб.
	Материальные затраты
1	Затраты на сырье, материалы и хозяйственные нужды (потребность в расходных материалах)	10904436
	Коммунальные расходы общая площадь гостиницы м.кв.×145руб.×12мес.	2757900
2	Затраты на оборотные средства (сроком службы более одного года из таблицы «Расчет потребности в оборотных средствах гостиница «Черноморье»)	2616725
	Затраты на оплату труда
3	Зарплата персонала	182600
	Отчисления на социальные нужды
4	ЕСН (единый социальный налог)	47476
	Затраты на амортизацию
5	Амортизационные отчисления	221200
Итого – затраты (в год)		16730337

Расчёт производственной программы гостиницы «Черноморья»

Таблица 5.8

Программа производства услуг гостиницы «Черноморье»

Наименование номера	1 Кв.	2кв	3кв.	4кв.
Однокомнатный одноместный номер (11) (11 мест)
Кол. ночёвок	42	76	158	85
Загрузка, %	16,5	28,5	71,5	29,5
Однокомнатный двухместный (36) (72 мест)
Кол. ночёвок	55	68	180	77
Загрузка, %	20,5	25,5	70,5	30
Двухместные номера люкс (5) (10 места)
Кол. ночёвок	20	44	165	75
Загрузка, %	16	28	74,5	26,5
Ночей всего	117	188	503	237
Ночей всего за год	1045

Схема производственного процесса гостиницы «Черноморья»

Таблица 5.9

Схема производственного процесса

Наименование операций	Продолжительность операций (мин)
Гостиница
Прием и размещение гостя	25
Уборка одного номера	30
Кафе
Прием заказа	5
Приготовление 1 чашки чая или кофе	7
Приготовление горячих блюд	20
Приготовление десертов	20
Подача холодных закусок, других готовых блюд	7
Оформление и выдача заказа	10

 

Глава VI Финансовый план реализации проекта.

 

Необходимый объем капитальных вложений. Динамика и структура капитальных вложений отражены в табл. 6.1

Таблица 6.1

Расчёт суммы необходимых капиталовложений гостиницы Черноморье

№ п/п	Необходимые капвложения	Ед. изм.	Всего	Затраты по годам
				1-й;	2-й	3-й	4-й	5-й …	10-й
1	Расчёт потребности в основных фондах гостиницы	руб.	57283700	1283700
2	Капитальный ремонт, реконструкция, прокладка коммуникаций, монтаж оборудования	Руб	1500000	750000	750000
3	Расчет потребности в нематериальных активах	Руб	123000	63000	40000	20000
4	Расчет потребности в оборотных средствах (ресторан)	Руб	2616725	1500000	1000000	116725
5	Рекламная кампания	Руб	45000	45000
	Общие капвложения	руб	61568425	3641700	1790000	136725

Предполагаемые источники финансирования гостиницы Черноморье.

Источники финансирования указаны в табл. 6.2

Таблица 6.2

Расчёт источников финансирования

1	Источники финансирования	Единицы	Всего	Финансирование по годам
				1	2	3	4	5	6
1 2 3 4   5	Инвестиции Акционеры Кредит Собственные средства Реинвестиции Итого	тыс. руб.	4730,575 600 1468,425 56000	1573,275 600 1468,425 56000	1790	1367,3

Расходы по обслуживанию кредита гостиницы Черноморье

Таблица 6.3

Расчёт расходов по кредиту

Показатель	ед. изм.	Всего	1–й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год.
Взятый кредит	Тыс. руб.	1468,425
Сумма основного долга кредита			1468,425	1174,74	881,055	587,37	293,685
Проценты по кредиту			190,895	152,716	114,537	76,358	38,179
Погашение основной суммы долга по кредиту			293,685	293,685	293,685	293,685	293,685

 

Структура формирования доходов гостиницы Черноморье

Таблица 6.4

Структура формирования доходов.

№	Центры прибыли	Ед. изм.	Всего	Поступления по годам
				1-й	2-й	3-й	4-й	5-й	6-й	7-й	8-й
1	Продажа номеров	Тыс. руб.		21699,9	24303,9	27220	30486,8	34145	38242,6	42831,7	47971,6
2	Доход от дополнительных услуг			3254,9	3645,6	4083	4573	5121,8	5736,4	6424,8	7195,7
3	Доход от кафе			18057,6	18057,6	18057,6	18057,6	18057,6	18057,6	18057,6	18057,6
4	Выручка без НДС			43012,4	46007,1	49361	53117,4	57324,6	62036,6	67314,1	73224,9

Формирование расходов (себестоимость) гостиницы Черноморье.

Таблица 6.5

Расчёт общей себестоимости

№	Статьи себестоимости	Ед.изм	Всего	Затраты по годам
				1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год	8 год
1	Материальные затраты	Тыс. руб.	87235,2	10904,4	10904,4	10904,4	10904,4	10904,4	10904,4	10904,4	10904,4
2	Амортизация основных производственных фондов и нематериальных активов		1769,6	221,2	221,2	221,2	221,2	221,2	221,2	221,2	221,2
3	Зарплата персонала		2088,186	182,6	200,86	220,946	243,04	267,344	294,078	323,485	355,833
4	Начисление на заработную плату- ЕСН		542,9284	47,476	52,2236	57,445,9	63,1904	69,5094	76,4602	84,1061	92,5166
5	Выплата процентов по кредиту		572,685	190,895	152,716	114,537	76,358	38,179
6	Себестоимость		92208,6	11546,57	11531,4	11518,53	11508,19	11500,63	11496,14	11533,19	11573,95

 

Формирование и распределение прибыли проекта реконструкции гостиницы Черноморье.

Таблица 6.6

Формирование и распределение прибыли.

Показатель	Всего.	Величина показателей по годам тыс. руб.
		1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год	8 год
Выручка (доход) от реализации услуг гостиницы		43012,4	46007,1	49361	53117,4	57324,6	62036,6	67314,1	73224,9
себестоимость услуг		11546,57	11531,4	11518,53	11508,19	11500,63	11496,14	11533,19	11573,95
Прибыль до налогооблажения		31465,83	34475,7	37842,47	41609,21	45823,97	50540,46	55780,91	61650,95
Налог на прибыль		6293,166	6895,14	7568,494	8321,842	9164,794	10108,09	11156,18	12330,19
чистая прибыль		25172,66	27580,56	30273,98	33287,37	36659,17	40432,37	44624,73	49320,76
покрытие кредита		484,58	446,401	408,222	370,043	331,864
Реинвестирование
Доходы учредителей от проекта (дивиденды)		24688,08	27134,16	29865,75	32917,33	36327,31	40432,37	44624,73	49320,76

 

Расчёт NPV проекта

Таблица 6.7

Расчёт показателя NPV проекта реконструкции гостиницы Черноморье

Показатель	Всего тыс.руб.	Величина показателей по годам тыс. руб.
		1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год	8 год
Чистая прибыль		25172,66	27580,56	30273,98	33287,37	36659,17	40432,37	44624,73	49320,76
Амортизация основных производственных фондов и нематериальных активов		221,2	221,2	221,2	221,2	221,2	221,2	221,2	221,2
денежный поток		24951,46	27359,36	30052,78	33066,17	36439	40212,17	44403,,53	49099,56
q(t) при r=0.13		484,58	446,401	408,222	370,043	331,864
PV		24631,25	26661,65	28910,55	31401,19	34160,11	37213,53	40564,99	44279,43
Объём инвестиций		1573,275 600 1468,425	1790	1367,3
NPV		257382

Рассчитайте IRR проекта реконструкции гостиницы Черноморье

 

IRR = ra + (rb - ra)*NPVa/(NPVa - NPVb) = 10 + (15 - 10)*257382 / (257382 - (- 5536,11)) = 61,7867%