Результат оценивания: 65 баллов

Запись хозяйственных операций в регистрах бухгалтерского учета (1 балл за 1 верно указанную позицию):

Критерии оценивания	Максимальная сумма баллов	Примечание
Журнал – ордер: Заполнение столбцов: - дата - с кредита счета в дебет счетов - итого (по горизонтали) - итого (по вертикали)	35	За каждый не верно указанный критерий (реквизит) снимается 1 балл
Ведомость: - остаток на начало отчетного периода - дата - с дебета счета в кредит счетов - итого (по горизонтали) - итого (по вертикали) - остаток на конец отчетного периода	30
При заполнении документов вручную учитывать правила оформления	+5	Снятие баллов на усмотрение преподавателя
Итого:	65 (+5)

 

Задание 10.

Оформить платежное поручения на перечисление денежных средств поставщику за материалы. Платежное поручение оформляется на бланке типовой формы

 

 

Исходные данные. Номер платежного поручения – 001. Дата составления - 8 января 200_г. Сумма платежа – 10 000 руб. (в т. ч. НДС – 1667 руб.)

Реквизиты поставщика: ОАО «Химический завод». расчетный счет № 120141303 в Темниковском коммерческом банке г. Кремнобельска, БИК 403810005, ИНН 2406208020.

Реквизиты покупателя: завод «Прогресс». Расчетный счет № 315160200 в коммерческом банке «Кредит» г. Санкт-Петербурга, БИК 424370016, ИНН 7812004032.

Назначение платежа – оплата текстолита по договору № 340 от 15.10. 200_г.

 

Результат оценивания: 23 баллов

Заполнение документа (Платежное поручение):

Критерии оценивания	Максимальная сумма баллов	Примечание
Заполнение пунктов в Платёжном поручении: - № - дата - вид платежа - сумма прописью - ИНН плательщика - КПП плательщика - плательщик - сумма цифрами - расчетный счет плательщика - банк плательщика - БИК банка плательщика - корр.счет плательщика -банк получателя - БИК банка получателя - корр.счет банка получателя - ИНН получателя - КПП получателя - получатель - расчетный счет получателя - назначение платежа - подпись 1 - подпись 2 - печать	23	За каждый не верно указанный критерий (реквизит) снимается 1 балл
При заполнении документов вручную учитывать правила оформления	+5	Снятие баллов на усмотрение преподавателя
Итого:	23 (+5)

 

 

Задание 11.

Оформить платежное поручение на перечисление в бюджет налога на прибыль за декабрь 200_г. Платежное поручение составляется на бланке типовой формы.

Исходные данные. Плательщик – завод «Прогресс», расчетный счет № 315160200 в коммерческом банке «Кредит» г. Санкт-Петербурга. Получатель – налоговая инспекция Центрального района, текущий счет 110924510. Вид налога – налог на прибыль, сумма платежа 16 000 руб. Идентификационный налоговый номер получателя 781300580. Платежное поручение выписано за № 002 от 8 января 200_г.

Результат оценивания: 31 баллов

Заполнение документа (Платежное поручение):

Критерии оценивания	Максимальная сумма баллов	Примечание
Заполнение пунктов в Платёжном поручении на перечисление налога: - № - дата - вид платежа - статус плательщика - сумма прописью - ИНН плательщика - КПП плательщика - сумма цифрами - расчетный счет плательщика - банк плательщика - БИК банка плательщика - корр.счет плательщика -банк получателя - БИК банка получателя - корр.счет банка получателя - ИНН получателя - КПП получателя - получатель - расчетный счет получателя - назначение платежа - КБК (поле 104) - ОКТМО (поле 105) - основание платежа (поле 106) - период за который уплачивается налог (поле 107) - № документа (поле 108) - дата документа (поле 109) - тип платежа (поле 110) - назначение платежа - подпись 1 - подпись 2 - печать	31	За каждый не верно указанный критерий (реквизит) снимается 1 балл
При заполнении документов вручную учитывать правила оформления	+5	Снятие баллов на усмотрение преподавателя
Итого:	31 (+5)

 

 

Задание 12.

Обработать выписки банка из расчетного счета завода «Прогресс» за 3, 4, 5, 8 января 200_г.:

1)  сверить начальный остатки по выписке с конечным остатком средств по выписке за предыдущий день;

2)  подобрать документы на зачисление на расчетный счет и списание с расчетного счета денежных средств к выписке в порядке последовательности записей в ней;

3)  проставить в верхнем правом углу документов и в выписке порядковый номер документа (графа 6 выписки) и шифр корреспондирующего счета, субсчета (графа 7 выписки).

Выписки банка необходимо перенести на отдельные листы, где и вводятся графы 6 и 7.

Выписка банка составлена по следующему макету:

 

Код операции по расчетному счету	Номер документа	Номер расчетного счета предприятия, организации	Дата	Сумма (зачисление – обычная запись, списание – запись со знаком «-»)
1	2	3	4	5

 

1-я строка, графа 4 – дата выписки;

2-я строка, графа 3 – сальдо на конец дня по предыдущей выписке;

2-я строка, графа 4 – дата предыдущей выписки;

предпоследняя строка – обороты по расчетному счету (графа 3 – списание, графа 5 – зачисление);

последняя строка, графа 5 – сальдо на конец дня.

Коды операций по расчетному счету и документы, которые прилагаются к выписке банка:

 

Условное обозначение	Содержание записей	Документы, прилагаемые к выписке из лицевого счета
01   02   03   04   05   06   07	Зачисление (по кредиту) или списание (по дебету) согласно платежным поручениям Зачисление (по кредиту) или списание (по дебету) согласно платежным требованиям-поручениям   Поступления (по кредиту) или оплата (по дебету) наличными деньгами Поступления (по кредиту) или оплата (по дебету) по расчетным чекам Выставление аккредитива, либо открытие особого счета (по дебету), либо зачисление остатков неиспользованных аккредитивов или особого счета Поступление (по кредиту) или списание(по дебету) по лицевому счету Оплата срочных обязательств	По кредиту – копия платежного поручения плательщика По кредиту – копия платежного требования – поручения, при частичной оплате по дебету и по кредиту – копия мемориального ордера По кредиту – квитанция объявления на взнос наличными Наличными Без приложений Копия мемориального ордера банка   Приложение к выписке банка   Копия мемориального ордера банка

 

Исходные данные.

1. Выписка банка из расчетного счета завода «Прогресс» № 315160200

а) за 3 января 200_г.:

 

1	2	3	4	5
03 01	432 850	31516000 111210 3151602000 501031001 3000	03.01 01.01	3000 711000 711000 819210

 

б) за 4 января 200_г.:

 

1	2	3	4	5
03 01	433 215	315160200 819210 315160200 110467824 12000	04.01 03.01	12000 55000 55000 819210

 

в) за 5 января 200_г.:

 

1	2	3	4	5
01   02	001 046 750	315160200 862210 11221550321   92530501001 12230	05.01 04.01	12230 1800 151000 152800 1 002780

 

г) за 6 января 200_г.:

1	2	3	4	5
02 02	780 751	315160200 1002780     12890	06.01 05.01	12890 37000 37000 1026890

 

д) за 8 января 200_г.:

1	2	3	4	5
02 01 01 02 02	101 002 14 265 801	31516020 1026890 12014130381 28000427021   105334	08.01 06.01	10000 16000 3500 84434 206400 206400 1118956

 

2. Документы. прилагаемые к выпискам банков:

а) к выписке за 3 января:

чек № 518432 (см. задание 1);

платежное поручение ОАО «Луч» № 850, на основании которого произведено зачисление денежных средств в уплату за отгруженную продукцию – 711 000 руб.;

б) к выписке за 4 января:

чек № 518433 (см.задание 1);

платежное поручение ООО «Ритм» № 215, по которому зачислена выручка от реализации продукции – 55 000 руб.;

в) к выписке за 5 января:

платежное поручение № 201, на основании которого произведено перечисление денежных средств в уплату типографии им. Володарского за издание проспектов, справочников рекламного и информационного характера – 12 230 руб.;

квитанция банка № 138046 ЛВ (см.задание 4);

платежное требование № 750,выставленное 20 декабря базе № 107 и платежное поручение покупателя:

- стоимость отгруженной продукции – 150 000 руб.;

- железнодорожный тариф – 1000 руб.

 

                                    Итого: - 151000 руб.;

Примечание. Здесь и далее в главе 10 в целях упрощения налог на добавленную стоимость в расчетных документах не приводится и при решении задач во внимание не принимается.

 

г) к выписке банка за 6 января:

платежное требование Цветметаллосбыта № 780, на основании которого платежным поручением № 202 произведено перечисление средств в уплату за материальные ценности – 12 890 руб.,

платежное требование № 751, выставленное 27 декабря 200_г. ОАО «Химик», за отгруженную в его адрес продукцию:

 

- стоимость отгруженной продукции – 31 000 руб.

- железнодорожный тариф – 6000 руб.

 

                                    Итого: - 37 000 руб.;

д) к выписке банка за 8 января:

платежное поручение № 001 (см.задание 10);

платежное поручение № 002 (см.задание 11);

платежное поручение № 14 от 8 января 200_г., по которому перечислен узлу связи на расчетный счет 280004270 аванс на получение почтовых марок – 3500 руб.;

платежное поручение № 265 строительно-монтажного управления № 8, акцептованное ранее, на основании которого произведено перечисление денежных средств в частичную оплату за работы по текущему ремонту здания цеха № 1 – 84 834 руб.;

платежное поручение № 801, выставленное 30 декабря Металлическому заводу, на основании которого зачислено:

стоимость отгруженной продукции – 200 000 руб.;

железнодорожный тариф – 6400 руб.;

Итого: 206 400 руб.