Выписка по лицевому (банковскому)

ВЫПИСКА ПО ЛИЦЕВОМУ (БАНКОВСКОМУ)

СЧЕТУ ДОКАЗАТЕЛЬСТВОМ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ

ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (КРЕДИТА) НЕ ЯВЛЯЕТСЯ

Кредитор утверждает, что представленная в материалы дела Выписка по лицевому счету за период с 00.00.0000 года по 00.00.2017 года, далее -Выписка по лицевому счету Заемщика, якобы подтверждает факт исполнения

Кредитором надлежащим образом своего договорного обязательства по зачислению денежные средства в иностранной валюте (кредит) на банковский счет Заемщика открытый у Кредитора.

При это сама Выписка по лицевому счету Заемщика носит лишь справочный характер, сделкой или основанием государственной регистрации права не является.

Кредитор изготовил выписку по лицевому счету Заемщика содержащую заведомо недостоверные сведения, так как она предоставлена суду с нарушением действующего законодательства, без расчетных документов (копий) на основании, которых осуществлены бухгалтерские записи по лицевому счету Заемщика.

При этом нормами материального права Российской Федерации императивно (обязательно) установлено пунктом 1 части 3, пунктом 2.1. раздела 2 части 3 Положения Банка России от 27.02.2017 N 579-П "О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его

применения", далее – Положение Банка России 579-П или пунктом 1 части 3, пунктом 2.1. раздела 2 части 3 Положения Банка России от 16.07.2012 N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", далее Положение Банка России № 385-П (в редакции действующей на момент представления выписки) …в случае если законодательством Российской Федерации или договором предусмотрено предоставление регистра бухгалтерского учета (за исключением предоставляемой клиенту выписки из лицевого счета, которая является вторым экземпляром лицевого счета (далее – выписка из лицевого счета) (пункт 1 части 3).

По суммам, проведенным по кредиту, к выпискам из лицевых счетов должны прилагаться документы (их копии), на основании которых совершены записи по счету.

На документах, составленных на бумажном носителе, прилагаемых к выпискам, должны проставляться штамп и календарный штемпель даты провода документа по лицевому счету (пункт 2.1. раздела 2 части 3).

Таким образом приложение расчетных документов (их копий), на основании которых совершены записи по банковскому счету Заемщика это не право Кредитора, а это его обязательство.

2

Кроме того, бухгалтерский учет ведется кредитной организацией -

Кредитором непрерывно с момента ее регистрации в качестве юридического лица до реорганизации или ликвидации в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

При этом согласно пунктов 1.8 части 1 и пункта 2.1. раздела 2 части 3

Положений Банка России № № 302-П, 385-П, 579-П (в редакции действующей на момент представления выписки) кредитная организация ведет бухгалтерский учет имущества, банковских и хозяйственных операций путем двойной записи на взаимосвязанных счетах бухгалтерского учета, включенных в рабочий план счетов бухгалтерского учета. Данные аналитического учета должны соответствовать оборотам и остаткам по счетам синтетического учета (пункт 1.8. части 1).

Документами аналитического учета являются лицевые счета. Номер лицевого счета должен однозначно определять его принадлежность конкретному клиенту и целевому назначению

В лицевых счетах показываются: дата предыдущей операции по счету, входящий остаток на начало дня, обороты по дебету и кредиту, отраженные по каждому документу (сводному документу), остаток после отражения каждой операции (по усмотрению кредитной организации) и на конец дня. Лицевые счета ведутся на отдельных листах (карточках), в журналах либо в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники.

В реквизитах лицевых счетов отражаются: дата совершения операции, номер документа, вид (шифр) операции (шифр проведенного документа указан в приложении 1 к настоящему приложению), номер корреспондирующего счета, суммы - отдельно по дебету и кредиту, остаток и другие реквизиты. (пункт 2.1. раздела 2 части 3).

Таким образом представленная Кредитором Выписка по лицевому счету Заемщика является копией лицевого счета Заемщика и документом аналитического учета, должна содержать обязательные реквизиты:

- дата совершения операции;

- номер документа основание бухгалтерской записи по лицевому счету;

- вид (шифр) операции (шифр проведенного документа указан в

приложении 1 к настоящему приложению);

- номер корреспондирующего счета;

- суммы - отдельно по дебету и кредиту;

- остаток и другие реквизиты.

3

Перечень условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в кредитных организациях установлен в Приложение 1 к приложению к Положению Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" или в Приложение 1 к Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации.  Приложение к Положению Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации") (в редакции действующей на момент представления выписки).

Поручению банка

02 Оплачено, зачислено по платежному требованию

Расходному кассовому ордеру

Открытие аккредитива, зачисление сумм

Поименованных выше

Ценностей

4

К тому же Выписка по лицевому счету (копия лицевого счета) как документ аналитического учета включена в общероссийский классификатор позиции с новым кодом унифицированной формы 0401301 (Лицевой счет (выписка из лицевого счета) кредитной организации, не кредитной организации, являющейся клиентом РКЦ) по ОКУД ОК 011-93, класс "Унифицированная система документации, устанавливаемой Банком России", введен Изменением N 6/2000 Общероссийский классификатор управленческой документации (ОКУД) ОК 011-93" (утв. Госстандартом РФ) в "ОК 011-93. Общероссийский классификатор управленческой документации" (утв. Постановлением Госстандарта РФ от 30.12.1993 N 299) опубликован в ИУС "Государственные стандарты", N 5, 2000. В дальнейшем и по настоящее время установленный код формы 0401301 Госстандартом РФ не изменялся.

"Изменение N 6/2000 Общероссийский классификатор управленческой документации (ОКУД) ОК 011-93"(утв. Госстандартом РФ) Директива Код КЧ Наименование формы Индекс Периодичность В 0401301 1 Лицевой счет (выписка из лицевого счета) кредитной организации, не кредитной организации, являющейся клиентом РКЦ) Наглядно реквизиты кода формы 0401301 Лицевой счет (выписка из лицевого счета) кредитной организации ОКУД установлены в Приложении 27 к Положению Банка России "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 3 октября 2002 г. N 2-П, актуален и в 2017 году так как код формы 0401301 ОКУД Госстандартом РФ не изменён.

┌───────┐

│0401301│

└───────┘

______________________________________________

<наименование учреждения, выпустившего форму>

<дата, время формирования формы>

ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ

<НАИМЕНОВАНИЕ ВЛАДЕЛЬЦА СЧЕТА>

ЗА <дата совершения операций по счету>

ДПД <дата последнего движения по счету>

ОТВ. ИСП. <подпись>

СЧЕТ N ____________________

ВХОДЯЩИЙ ОСТАТОК

5

N ДОК.

ВО БИК

БАНКА

КОРР.

КОРР.

СЧЕТ

СЧЕТ

ОТПРАВИТЕЛЯ/

ПЛАТЕЛЬЩИКА

СЧЕТ

ПОЛУЧАТЕЛЯ

ПР ЗО

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

N СТРОКИ

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

ИТОГО ОБОРОТЫ

ИСХОДЯЩИЙ ОСТАТОК

ВЫПИСКА ВЫДАНА ЗА "__" _________ ____ Г.

В ПОРЯДКЕ ______________________________

ПОДПИСЬ РАБОТНИКА БАНКА ________________

ДАТА "__" _________ ____ Г.

Вместе с тем, бухгалтерский учет по лицевым счетам клиентов –заемщиков – физических лиц – резидентов и порядок осуществления кредитными организациями операций по предоставлению (размещению) денежных средств, установлен Положением Банка России № 54-П (в редакции, действовавшей на момент возникновения правоотношений).

В соответствии с подпунктами 1.1.2 и 2.1.2 Приложения к Положению Банка России № 54-П установлено: БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ (РАЗМЕЩЕНИЮ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИХ ВОЗВРАТУ (ПОГАШЕНИЮ)

1. Бухгалтерский учет предоставления денежных средств <*> клиенту -

Деньгами

или счета по учету вкладов (депозитов) (балансовые счета

N N 423, 426) - при предоставлении средств (выдаче кредита)

В безналичном порядке.

Однако представленная Кредитором в материалы дела Выписка по лицевому счету Заемщика, как копия лицевого счета Заемщика, обязательных реквизитов, установленных, выше изложенными нормами Банка России не имеет, а именно в содержании Выписки по лицевому счету Заемщика,

изготовленной Кредитором табличным способом, отсутствуют обязательные реквизиты:

- номер документа (основание записи по лицевому счету)

- вид (шифр) операции (шифр проведенного документа указан в

приложении 1 к настоящему приложению);

- номер корреспондирующего счета;

- суммы - отдельно по дебету и кредиту.

К тому же пунктом 3.2. раздела 3 части 3 названных выше Положений ЦБ РФ № 302-П,385-П,579-П определено - кредитная организация должна организовывать и осуществлять внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующий характеру и масштабам

проводимых бухгалтерских операций.  Контроль осуществляется при открытии счетов, приеме документов к исполнению, а также на всех этапах обработки учетной информации, совершения операций и отражения их в бухгалтерском учете. Контроль должен быть направлен на:

- перечисление и зачисление средств в точном соответствии с реквизитами, указанными в расчетных документах, принимаемых к исполнению.

При таких обстоятельствах Выписка по лицевому счету Заемщика оформлена Кредитором с нарушением норм материального права, является лишь внутренним односторонним документом банка (Кредитора) оснований подтвердить реальность предоставления безналичных денежных средств в иностранной валюте по условиям Оспариваемого договора не содержит.

Также, представленная суду выписка по лицевому счету Заемщика сама по себе не является достаточным и достоверным доказательством предоставления Заемщику безналичных денежных средств (кредита).

Согласно статьи 56 ГПК РФ, каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Ни одного допустимого доказательства о том, что Заемщик получалкредит в иностранной валюте у Кредитора в дело не представлено. Само по себе отражение операций по перечислению денежных средств с одного счета на другой в одном и том же банке без совокупности иных обстоятельств и доказательств, автоматически не свидетельствует о предоставлении безналичных денежных средств Заемщику. Кроме того, Кредитор утверждает, что доказательством исполнения своего обязательства является подписанный сторонами Оспариваемый договор. Однако согласно п. 1 ст. 420 ГК РФ Оспариваемым договором устанавливаются, гражданские права и обязанности изменяются или

Прекращаются. Сам по себе Оспариваемый договор не подтверждает движение безналичных денежных средств (совершение какой-либо конкретной хозяйственной операции) или факт исполнения Кредитором своего обязательства по зачислению безналичных денежных средств на банковский счет Заемщика. При этом Оспариваемый договор расчетным документом не является. В балансовом учете Кредитора не отражается.

Таким образом денежные средства в иностранной валюте не поступили на текущий валютный счет Заёмщика, зачислены не были, а запись о переводе денежных средств на текущий валютный счет Заёмщика является лишь технической, формальной в базе данных Кредитора о проведенной операции записью по счету не порождающей правовых последствий, характерных для договора банковского счета, что не породило у Кредитора право на получение предоставленных денежных средств (кредита) Заёмщику и процентов за его использование.

Кроме того, Выписка по банковскому (лицевому) счету предоставление кредита на банковский счет Заемщика не подтверждает, письменным доказательством не является в силу нарушения правил пункта 2 статьи 55 ГПК РФ - Доказательства, полученные с нарушением закона, не имеют юридической силы и не могут быть положены в основу решения суда.

Согласно части 2 статьи 857 Гражданского кодекса Российской Федерации сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.

В соответствии статьи 26 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» кредитная организация гарантирует тайну об операциях, о счетах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, о счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону. Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, судам.

9

Выписка по лицевому - банковскому счету – документ, выдаваемый банком клиенту, в котором содержатся сведения об операциях, совершенных по счету. Выписка дает клиенту достоверную информацию о состоянии счета и движении денежных средств: получение и списание сумм, а также удержание банком комиссии за день. Порядка выдачи выписок лицевых счетов клиентам кредитных организаций регулируется положениями пункта 2.1. раздела 2 части III Положения № 205-П, Положения № 302-П, Положения № 385-П, № 579-П при этом выписка по банковскому - лицевому счету является копией лицевого счета - выдача клиентам выписок из лицевых счетов и приложений к ним осуществляется в порядке и сроки, которые предусмотрены соответствующим  договором. Изменение порядка выдачи выписок может быть допущено только в случаях, если выписку желают получить распорядители счетом (один из них). По суммам, проведенным по кредиту, к выпискам из лицевых счетов должны прилагаться документы (их копии), на основании которых совершены записи по счету. В случае утери клиентом выписки из лицевого счета ее дубликат может быть выдан клиенту только с разрешения в письменной форме руководителя кредитной организации или его заместителя по заявлению клиента, в котором он обязан указать причины утраты выписки, подписанному руководителем и главным бухгалтером организации, физическим лицом - владельцем счета.

Также представленная выписка по банковскому счету не идентифицируют плательщика, не дает информации о совершении банковских операций, так как не соответствует форме и содержанию коду формы ОКУД № 0401301 Госстандарт РФ.

В пункте 3 постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 14 мая 2003 года № 8-П указано, что из конституционных гарантий неприкосновенности частной жизни, личной тайны и недопустимости распространения информации о частной жизни лица без его согласия вытекают как право каждого на сохранение в тайне сведений о его банковских счетах и банковских вкладах и иных сведений, виды и объем которых устанавливаются законом, так и соответствующая обязанность банков, иных кредитных организаций хранить банковскую тайну, а также обязанность государства обеспечивать это право в законодательстве и в применении этого права.

По смыслу Конституции Российской Федерации, институт банковской тайны по своей природе и назначению имеет публично-частный характер и направлен на обеспечение условий для эффективного функционирования банковской системы и гражданского оборота, основанного на свободе его участников, одновременно данный институт гарантирует основные права граждан и защищаемые Конституцией Российской Федерации интересы физических и юридических лиц.

Этим должны предопределяться устанавливаемые федеральным законодателем объем и содержание правомочий органов государственной власти и их должностных лиц, являющихся носителями публичных функций, в их отношениях с банками, иными кредитными организациями и их клиентами, а также объем и содержание прав и обязанностей клиентов в их отношениях как с банками, иными кредитными организациями, являющимися носителями финансовой информации, так и с органами государственной власти и их должностными лицами, могущими лишь в целях реализации указанных функций пользоваться банковской тайной, затрагивая тем самым частную жизнь и личную тайну граждан.

В пункте 4 названного постановления Конституционного Суда Российской Федерации указано, что согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации, конкретизирующему и развивающему приведенные положения Конституции Российской Федерации в соответствии с основными началами гражданского законодательства, банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте; сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям;

Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом; в случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков (статья 857 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Банковская тайна, таким образом, означает защиту банком в силу требования закона сведений, разглашение которых может нарушить права клиента. Предусматривая обязанность банка обеспечить банковскую тайну и определяя ее основные объекты, субъекты права на банковскую тайну, их обязанности и гражданско-правовую ответственность, Гражданский кодекс Российской Федерации одновременно устанавливает, что пределы возложенной на банк обязанности хранить банковскую тайну определяются законом.

Согласно правовой позиции, изложенной в пункте 4 постановления Конституционного Суда Российской Федерации № 8-П, федеральный законодатель вправе возложить на банк, иную кредитную организацию обязанность по предоставлению государственным органам и их должностным лицам сведений, составляющих банковскую тайну, только в пределах и объеме, необходимых для реализации указанных в Конституции Российской Федерации целей, включая публичные интересы и интересы других лиц.

Письменные доказательства представляются в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Подлинные документы представляются тогда, когда обстоятельства дела согласно законам или иным нормативным правовым актам подлежат подтверждению только такими документами, когда дело невозможно разрешить без подлинных документов. (часть 2 статьи 71 ГПК РФ).

Зачисление Кредитором денежных средств на текущий валютный счет Заемщика, без приложения письменного доказательства - в виде копии расчетного документа, подтверждающего совершение сторонами сделки, валютной операции по предоставлению кредита в иностранной валюте, по правилам норм Банка России, не подтверждает.

Так как будет представлена суду с нарушением пункта 2 статьи 55 ГПК РФ составлена с пороками формы и содержания ОКУД 0401301, необходимых реквизитов и приложений в виде расчетных документом не содержит.

Принимая во внимание требования норм статьи 857 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьи 26 Закона № 395-1 и Закона № 2202-1, а также изложенную выше позицию Конституционного Суда Российской Федерации и норм Положений Банка России. В соответствии правил статьи 26 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Законодатель императивно определил, что судам выдаются именно справки по счетам физических лиц, а не выписки по лицевым (банковским) счетам – персональный документ Заемщика при этом не содержащие необходимых реквизитов любой справки, а именно без подписей её составителей и печати. Кредитор не вправе предоставлять информацию, составляющую банковскую тайну в суд как доказательство подтверждающее предоставление кредита в иностранной валюте Заемщику.

Правовая позиция Кредитора, что в соответствии с абзацем 2 пункта 7 Методических рекомендаций № 273-Т от 05 октября 1998 года к Положению Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) № 54-П от 31 августа 1998 года, документом, свидетельствующим о факте предоставления денежных средств клиенту, является выписка по счету клиента. «Документом, свидетельствующим о факте предоставления денежных средств клиенту, является выписка по корреспондентскому, расчетному, текущему счету клиента, а также ссудному или межбанковскому депозитному счету, либо счету по учету прочих размещенных средств» (абзац 2 пункт 7), не состоятельна, юридической силы не имеет, так как.

Методические рекомендации № 273-Т к Положению Банка России "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31 августа 1998 года N 54-П – нормативным актом Банка России не является, права, свободы или

ВЫПИСКА ПО ЛИЦЕВОМУ (БАНКОВСКОМУ)