Расчёт потребности в стартовых инвестициях

 

Организационные затраты

Статьи затрат	Сумма, руб.
Государственная регистрация	4000
Аренда помещения	100000
Расходы на приобретение сырья и материалов за месяц	318524
Итого:	422524

Организационный план

 

Списочный состав основных производственных рабочих определяем по формуле:

сп = Nяв * 100 / (100 - Z),

 

Где Nяв - явочное количество основных рабочих, умноженное на количество смен,- коэффициент перехода от явочного состава основных рабочих к списочному:

= Дп / Др * 100%,

 

где Дп - количество целодневных потерь;

Др - количество рабочих дней в году.яв = 5 *4 = 20= 0 / 365 * 100% = 0%сп = 6 * 100 / (100 - 0) = 6

Результаты расчёта численности основных рабочих оформлены в таблице 2.6.1.

 

Численность основных производственных рабочих

Количество основных производственных рабочих, чел.	Количество смен	Явочное количество рабочих в смену	Списочное количество рабочих
11	1	11	22

 

Численность вспомогательных рабочих

Перечень должностей	Количество, чел.
Уборщица	1
Итого:	1

 

Численность руководителей, служащих, специалистов устанавливается исходя из рациональной структуры управления производством и оформляется в таблице 2.6.3.

 

Численность руководителей, специалистов, служащих

Перечень должностей	Количество, чел.
Директор	1
Бухгалтер, зам. Директор	1
Администратор	2
Итого:	4

 

Численность всего персонала определим по формуле:

ппп = Nосн.раб + Nвсп.раб + Nауп,

 

Где Nосн.раб - численность основных производственных рабочих;всп.раб - числ. вспомогательных рабочих;ауп - числ. руководителей, специалистов и служащих.ппп = 22+1+4=27

Тарифный фонд заработной платы основных рабочих определяется по формуле:

 

ФЗПmap = ∑(Стч * Тг * Nосн.раб),

 

Где Стч - часовая тарифная ставка, руб.;

Тг - годовой фонд рабочего времени, час;всп - кол-во рабочих определённой профессии, чел.

 

Тарифный фонд заработной платы основных рабочих

Профессия	Количество рабочих в 2 смены, чел.	Должностной оклад в месяц, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.
Маникюрщица	2	10000	240000
Массажист	8	12000	1152000
Парикмахер	8	10000	960000
Визажист	4	10000	480000
Итого:	22	-	2832000

 

Оплату труда вспомогательных рабочих также определим по тарифному фонду заработной платы (см. табл. 2.6.5).

 

Тарифный фонд заработной платы вспомогательных рабочих

Профессия	Количество рабочих в 2 смены, чел.	Часовая тарифная ставка, оклад, руб.	Годовой фонд рабочего времени, час.		Тарифный фонд заработной платы, руб.
Уборщица	1	177,5	1352		239980
Итого:	1	-		-	239980

 

Фонд оплаты труда руководителей, специалистов, служащих определяется по формуле:

 

ЗПауп = ∑(О * 12 * Nауп),

 

Где О - оклад по штатному расписанию, руб.;ауп - количество руководителей, служащих, специалистов, чел.

Расчет фонда оплаты труда

Перечень должностей	Количество, чел.	Должностной оклад в месяц, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.
Директор	1	40000	480000
Бухгалтер, зам. Директор	1	20000	240000
Администратор	2	10000	120000
Итого:	4	-	840000

 

Далее рассчитываем фонд оплаты труда всего персонала.

 

Фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала (ППП)

Элементы фонда оплаты труда	Расчёт	Сумма, руб.
1	2	3
Тарифный фонд заработной платы	Таблица 2.6.4	3071980
Фонд оплаты труда руководителей, специалистов, служащих	Таблица 2.6.5	840000
премии и доплаты	30% от П1 + П2	1173594
Итого: основная заработная плата	П1 + П2 + П3	5085574
Доп. заработная плата	14,5% от основной заработной платы	737408
Доплата по районному коэффициенту	15% от основной и доп. заработной платы	873447
Итого: фонд оплаты труда всего персонала		6696429

 

После определения фонда оплаты труда всего персонала заполняем таблицу «Фонд потребления» (таблица 2.6.8) и таблицу «Показатели производительности труда и средней заработной платы» (таблица 2.6.9).

 

Фонд потребления

Фонд оплаты труда всего персонала, руб.	Выплаты из прибыли, руб.	Фонд потребления, руб.
6696429	130104	6826533

 

Показатели производительности труда и средней заработной платы рассчитываются по следующим формулам:

. Выработка одного основного рабочего

 

В = Т_р / N_раб,

 

Где Т_р - трудоёмкость одного основного рабочего_раб - численность основных рабочих

. Выработка на одного работающего

 

В = В_г / N_ппп,

 

В_г - выпуск изделий в год, шт._ппп - численность всего персонала

. Среднемесячная заработная плата одного работающего

 

ЗП = ФЗП_ппп / N_ппп / 12

 

ФЗП_ппп - фонд заработной платы всего персонала, руб.

. Среднемесячный доход 1 работающего

 

Д = ФП / N_ппп,

 

ФП - фонд потребления, руб.

 

Показатели производительности труда и средней заработной плат

ПоказателиЕдиница измеренияВеличина показателя
Трудоёмкость годового выпуска продукции	Чел./час	69966
Выпуск в год	Шт.	46644
Численность В т.ч.: рабочих Вспомогательных рабочих Руководителей	Чел. Чел. Чел.	23 1 3
Выработка одного основного рабочего	Чел./час	23322
Выработка на одного работающего	Шт.	1727
Фонд потребления всего персонала	Руб.	6826533
Среднемесячная заработная плата одного работающего	Руб.	45730
Среднемесячный доход одного работающего	Руб.	252835