Основные экономические и финансовые показатели работы организации. Факторы, влияющие на их размер

Таблица 1 - Общеэкономическая информация

№	Показатели	2004 г	2005г.	2006г.	2006 к 2005, %
1. 1	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и других аналогичных платежей), тыс. руб.	496617	551906	1188970	215
2. 2	Расходы на производство и продажу продукции (товаров, работ и услуг), тыс. руб.	73524	57700	144949	251
3.	Чистая прибыль (убыток) отчетного периода, тыс. руб.	7361	60083	200214	333
4.	Фонд начисленной заработной платы работников, тыс. руб.	54752	55733	93379	168
5.	Среднемесячная начисленная номинальная заработная плата, руб.	4563	4644	7781	168
6.	Доля работников организации, получающих заработную плату менее прожиточного минимума	нет	нет	нет	___
7.	Просроченная задолженность по заработной плате, тыс. руб.	нет	нет	нет	___
8.	Доля гос-х и муниц-х заказов в общем объеме реализованной продукции, %	3%	3%	3%	100
9.	Дебиторская задолженность, тыс. руб.	17767	44442	198433	446
10.	Кредиторская задолженность, тыс. руб.	42257	50462	189218	375
11.	Внеоборотные активы, тыс. руб.	61998	71876	148873	207
12.	Оборотные активы, тыс. руб.	72515	128957	397010	308

 

По данным таблицы 1 видно, что выручка от продажи товаров, работ, услуг в 2006 г. по сравнению с 2005г. возросла на 215% и составила 1188970 тыс. рублей. В то же время расходы на производство и продажу продукции увеличились в 2006 г на 251% и составили 144949 тыс. рублей. Но несмотря на это чистая прибыль предприятия возросла на 333% и составила в 2006 году 200214 тыс. рублей.

Далее следует перейти к характеристике заработной платы работников предприятия ОАО «Дормаш». После проведенных расчетов было выяснено, что среднемесячная начисленная номинальная заработная плата в 2006 году по сравнению с 2005 г. возросла на 168 %. Это значительное повышение заработной платы, В организации нет работников, которые получали бы заработную плату ниже прожиточного минимума, также в организации нет просроченной задолженности по з/пл.

В 2006 году произошел рост дебиторской задолженности, она увеличилась более чем в 4 раза по сравнению с 2005 годом, а кредиторская задолженность возросла на 375 %.

Внеоборотные активы в 2006г. по сравнению с 2005 г. увеличелись на 207%. Оборотные активы предприятия возросли в 3 раза, что в основном вызвано ростом дебиторской задолженности.

 

Таблица 2 - Экономическая эффективность производства, прибыль и рентабельность

Показатели	2004г.	2005г.	2006г.	2006 к 2005, в%
1.Выпуск продукции, тыс. руб.	496617	551906	1188970	215
2.Расходы по обычным видам деятельности, тыс. руб.	305357	311705	629612	202
В т.ч. а).материальные затраты	209239	204016	461740	226
3.Основные производственные фонды, тыс. руб.	75861	84734	104531	123
4.Численность работников	785	678	882	130
5.Валовый доход, тыс. руб.	94731	145976	420628	288
6.Чистый доход (прибыль)	7361	60083	200214	333
7.Совокупные затраты живого и прошлого труда(стр.2+0,1*стр.3)	312943,1	320178,4	640065,1	200
8.Эффективность производства по валовой продукции, руб.(стр.1:стр.7)	1,59	1,72	1,86	108
9.Эффективность производства по валовому доходу, руб (стр.5:стр.7)	0,3	0,46	0,66	143
10.Эффективность производства по прибыли, руб.(стр.6:стр.7)	0,02	0,19	0,31	163
11.Производительность труда, тыс. руб.(стр.1:стр.4)	632,6	814,02	1348	166
12.Фондоотдача, руб.(стр.1:стр.3)	6,55	6,51	11,4	175
13.Фондоемкость продукции, руб.(стр.3:стр.1)	0,15	0,15	0,09	60
14.Материалоотдача, руб.(стр.1:стр.2а)	2,37	2,71	2,57	95
15.Материалоемкость продукции, руб.(стр.2а:стр.1)	0,42	0,37	0,39	105
16.Себестоимость, руб.(стр.2:стр.1)	0,61	0,56	0,53	95
17.Прибыль, тыс. руб.(стр.1-стр.2)	191260	240201	559358	233
18.Уровень рентабельности, %(стр.17:стр2)*100	62,6	77,1	88,8	115
19.Уровень окупаемости затрат, %(стр.1:стр.2)*100	162,6	177,1	188,8	107

Уровень экономической эффективности показывает ценой каких ресурсов достигнут тот или иной результат.

_{Эффективность=} ВП,ТП,ВД,П

ИП + Ен*ОПФ

 

где Ен - нормативный коэффициент эффективности (=0,1)

Если рассмотреть общие показатели эффективности на 2006 год, то можно увидеть, что на рубль совокупных затрат живого и прошлого труда, выход валовой продукции составил 1руб.86коп., валового дохода 65 коп. и прибыли 31 копейка. Практически все эти показатели улучшились по сравнению с 2004 и 2005 годами. Производительность труда (выработка продукции на 1 работника) увеличилась в 2006 г. по сравнению с 2005 г. на 66 %, что является очень важным показателем эффективности работы предприятия. Обеспеченность предприятия основными средствами и эффективность их использования во многом определяет состояние экономики предприятия, эффективности производства. Для этого рассчитываются такие показатели, как фондоотдача и фондоемкость.

 

_{Фондоотдача =} Валовая продукция

ОПФ

_{Фондоемкость =} ОПФ.

Валовая продукция

 

Чем выше фондоотдача и ниже фондоемкость, тем лучше эффективность использования основных производственных фондов.

Фондоотдача в 2006 году составила 11,4 руб., что на 75% больше, чем в 2005 году. Это показывает, что 11 рубль 4 копейки валовой продукции получено на каждый рубль основных производственных фондов. Фондоемкость в 2006 году составила 0,09 рубля, что на 40 % меньше, чем в 2005 году. Это показывает, что на 1 рубль валовой продукции приходится 9 копеек основных средств.

Материалоотдача и материалоемкость характеризуют эффективность всех оборотных производственных фондов на предприятии.

 

_{Материалоотдача =} Валовая продукция

Материальные затраты

_{Материалоемкость =} Материальные затраты

Валовая продукция

 

В 2006 году материалоотдача составила 2,57 руб., что на 5% меньше, чем в 2005 г. Это показывает, что на каждый рубль оборотных производственных фондов получено 2 рубль 57 копеек валовой продукции.

В 2006 году материалоемкость составила 0,39 руб, что на 5% больше, чем в 2005 году. Это показывает, что на 1 рубль валовой продукции затрачена 39 копеек материальных оборотных средств.

По таблице видно, что с каждым годом прибыль предприятия значительно возрастает. Например в 2006 году по сравнению с 2005 годом она возросла в 2, 33 раз.

Несмотря на то, что прибыль является важнейшим экономическим показателем работы предприятия, она окончательно не характеризует эффективность его деятельности. Дело в том, что можно получить одинаковую прибыль, но с разными затратами.Поэтому используют такой показатель, как рентабельность.

 

Уровень рентабельности ₌ Прибыль _{* 100%}

 Изд-ки пр-ва

 

Уровень рентабельности в 2006 году по сравнению с 2005 годом возрос

на 15 %.

Увеличение рентабельности продукции имеет большое экономическое и социальное значение. Оно позволяет:

1). Уменьшить риск банкротства

2). Улучшить финансовое состояние

3). Увеличить конкурентноспособность.

4).Ускорить темпы расширенного воспроизводства

5).Улучшить социальное развитие предприятия.

Уровень окупаемости предприятия больше 100 %, значит предприятие рентабельно (не убыточно).

Таблица 3 - Показатели движения, состояния и воспроизводства основных средств

№п/п	Показатели	2004г.	2005г.	2006г.	2006 к 2005,%
1	Наличие основных средств на начало года, тыс. руб.	64525	75861	84734	112
2	Поступило за год, тыс. руб.	12967	11077	21593	195
3	Выбыло за год, тыс. руб.	1631	2204	1796	81
4	Наличие ОС на конец года, тыс. руб.	75861	84734	104531	123
5	Сумма износа на начало года, тыс. руб.	17549	21032	24286	115
6	Сумма износа на конец года, тыс. руб.	21032	24286	29744	122
7	Годовой прирост ОС, тыс. руб.(стр.4-стр.1)	11336	8873	19797	223
8	Коэффициент роста(стр.4:стр.1)	1,18	1,12	1,23	110
9	Коэффициент выбытия(стр.3:стр.1)	0,03	0,03	0,02	67
10	Коэффициент обновления(ввода)(стр.2:стр.4)	0,17	0,13	0,2	154
11	Коэффициент замены(стр2:стр.3)	7,9	5,03	12	239
12	Коэффициент расширенного воспроизводства(стр.7:стр.2)	0,87	0,8	0,9	113
13	Коэффициент износа на начало года(стр.5:стр.1)	0,27	0,28	0,29	104
14	Коэффициент износа на конец года(стр.6:стр.4)	0,27	0,29	0,28	97
15	Коэффициент годности на начало года(1-стр.13)	0,73	0,72	0,71	99
16	Коэффициент годности на конец года(1-стр.14)	0,73	0,71	0,72	101

 

Воспроизводство основных средств – это непрерывный процесс их обновления путем капитального ремонта, реконструкции и модернизации ОФ и приобретения новых.

Основная цель воспроизводства основных фондов – это обеспечение предприятия основными средствами в нужном количестве и соответствующем качестве, а также поддержании их в рабочем состоянии.

В 2006 году коэффициент обновления больше коэффициента выбытия (0,2 › 0,02), следовательно, идет обновление основных фондов. Коэффициент замены › 1, причем значительно, значит степень замены высокая. Коэффициент износа ‹ коэффициента годности, это может принести вред работе предприятия, т.к. идет большой процент замены основных средств.

В целом показатели движения, состояния и воспроизводства основных средств в 2006 году улучшились по сравнению с 2005 годом: основных средств за год поступило на 10516 тыс. руб. больше, на 10924 тыс. руб. увеличился годовой прирост ОС. Коэффициент роста увеличился на 10%, коэффициент обновления на 54%, коэффициент замены увеличился более, чем в 2 раза, коэффициент расширенного воспроизводства на 13%, а коэффициент выбытия снизился на 33%. Это говорит о более эффективной работе предприятия в анализируемом периоде (в 2006 году).

Таблица 4 - Показатели оборачиваемости оборотных средств

№п/п	Показатели	2004 год	2005 год	2006 год	2006 к 2005,%
1.	Выручка (нетто) от продажи продукции, тыс. руб.	496617	551906	1188970	215
2.	Средняя величина оборотных активов, тыс. руб.	73405	100736	262984	261
3.	Коэффициент оборачиваемости оборотных средств(число оборотов за год)(стр.1:стр.2)	6,8	5,5	4,5	82
4.	Число дней	360	360	360	100
5.	Продолжительность оборота текущих активов(360 дн.:стр3)	53	65	80	123
6.	Коэффициент загрузки средств в обороте(стр.2:стр.1)	0,15	0,18	0,22	122

 

Из таблицы видно, что в 2006 году период оборота текущих активов составил 80 дней, а коэффициент загрузки средств в обороте = 0,22, что значит, что 22 копейки оборотных средств затрачено на один рубль выручки от продажи продукции. Чем ниже КЗ, тем эффективней используются оборотные средства

Таким образом, средства, вложенные в текущие активы, проходят полный цикл и снова принимают денежную форму через 80 дней. Т.к. коэффициент оборачиваемости равен 4,5, то за 1 год оборотные средства успевают совершить 4,5 оборота, что на 18 % меньше, чем в 2005 году.

 

Таблица 5 - Показатели производительности труда на ОАО «СКДМ»

Показатели

2004год 2005год 2006 год 2005 г. к 2004 г., %

1.Выпуск продукции, тыс.руб.

496617 551906 1188970 215

2.Среднесписочная численность работников (производственного персонала), чел.

520 450 647 144

3.Отработано рабочего времени за год, всего, тыс. чел.-ч.

1056,64 936 1004 107