Формирование объемов рассчетно-кассового обслуживания

Введение

 

Коммерческий банк - коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных средств юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности срочности, а также осуществления иных банковских операций. Банк, как и любое другое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственника банка (акционеров) и общественных интересов (клиентуры). Одновременно банк - предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка.

Расчетно-кассовые операции являются основными, базовыми операциями для современных коммерческих банков. В рамках расчетно-кассового обслуживания различных категорий клиентов, кредитные организации предлагают широкий спектр операций с наличностью, а также перечисление денежных средств по поручениям клиента с использованием новейших технических и технологических приемов и средств.

С целью сохранения конкурентных позиций на денежных рынках банки стремятся предлагать клиентам наиболее выгодные ценовые условия платежных операций, конвертации валют и широкие возможности платежных систем банка в рамках глобальной расчетной системы и собственных клиринговых центров и корреспондентских сетей.

Отличительной особенностью современных операционных подразделений банков является не только организация расчетно-кассового обслуживания и осуществление расчетов, но и профессиональное сопровождение и консультации клиентов по любым вопросам банковской деятельности, связанной с расчетами и платежными операциями.

Целью курсовой работы является анализ организации расчетно-кассового обслуживания объекта исследования и предложение мер по повышению его эффективности.

Достижение указанной цели потребовало решения следующих задач:

1) рассмотреть теоретические и организационные аспекты расчетно-кассового обслуживания объекта исследования;

) проанализировать существующие плановые тарифы на расчетно-кассовое обслуживание и обосновать объемы расчетно-кассовых операций в банке;

) проанализировать доходы и расходы банка от расчетно-кассовых операций;

4) обосновать повышение эффективности расчетно-кассовых операций.

Объектом исследования является Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу (СКБ-банк) - крупное финансовое предприятие Свердловской области, основанное в 1990 году.

 

Содержание и организация рассчетно-кассового обслуживания в коммерческом банке

 

Расчетно-кассовые операции СКБ-Банка заключаются в обеспечении движения денежных средств на счетах клиентов банков согласно их поручениям. Эти операции занимают особенное место в банковской деятельности и играют важную роль в обеспечении успешного хода экономических процессов на микро- и макроуровнях.

По своему характеру операции являются услугами, и за них банк взимает плату с клиентов в виде комиссионного вознаграждения, а не процента. Получение таких доходов обходится банку относительно дешево и без значительных рисков для их финансового состояния. Поэтому рост объемов расчетно-кассовых операций является надежным и выгодным способом увеличения доходов и повышения рентабельности банковской деятельности.

Расчетно-кассовые операции банка обеспечивают преобладающую часть потоков совокупного денежного оборота. Любые перебои в расчетно-кассовых операциях неминуемо приводят к торможению денежных потоков и разбалансированию денежного оборота, что негативно влияет на состояние экономики в целом, на развитие производства товаров и услуг.

В организации расчетно-кассовых операций можно выделить три этапа: подготовка организационных, технических и технологических предпосылок для осуществления платежа; формирование и передача информации относительно платежа; перевод денег, то есть сам платеж. На первом этапе осуществляются такие действия, как открытие в банках счетов для участников платежной системы, создание компьютерных систем связи, принятия, обработки, учета и передачи информации, эмиссия платежных карточек. На втором этапе выполняются такие операции, как подготовка, обеспечение защиты, передача банку и проверка на подлинность информации, необходимой для осуществления платежа, на определенных инструментах (носителях). На третьем этапе осуществляются переведение денег со счета плательщика на счет получателя или зачет взаимной задолженности.

При проведении расчетных операций основными видами деятельности СКБ-Банка являются:

1) прием расчетных документов;

2) проверка правильности их составления и оформления;

)   контроль законности и возможности проведения денежной операции;

)   определение объема остатков средств на счетах клиентов и на основании поступлений, выдач, начисления налогов, обязательных резервов, дивидендов, процентов, комиссионных и т.д.

)   зачисление или списание денег с расчетных, текущих или других счетов клиентов;

6) извещение всех участников операции о результатах ее проведения.

Для проведения безналичных расчетов организациями открываются расчетные счета.

В банке расчётно-кассовым обслуживанием занимается специализированная структура, которая называется расчетно-кассовым подразделением (управлением). Данное подразделение напрямую работает с клиентом. И чем лучше обслуживание клиентов данным подразделением тем, соответственно интересов клиента.

Основные функции расчетно-кассового подразделения заключаются в следующем:

·   организации работы по привлечению временно свободных денежных средств предприятий и организаций на депозитные счета;

·   организации безналичных расчетов и налично-денежного обращения по расчетным, текущим, по счетам предприятий и организаций различных форм собственности;

·   оказании консультативной помощи клиентам и их партнерам по вопросам, входящим в компетенцию отдела.

Расчетные счетаоткрываются юридическим лицам, осуществляющим коммерческую деятельность (независимо от форм собственности), а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся частной практикой. Организация может иметь несколько расчетных счетов в разных банках.

Для открытия расчетного счета клиент должен представить в банк: свидетельство о государственной регистрации в качестве юридического лица либо в качестве индивидуального предпринимателя, учредительные документы (для юридического лица) либо документ, удостоверяющий личность физического лица; лицензии (патенты) на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, карточку с образцами подписей и оттиском печати, документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на расчетном счете; свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

При открытии счета между банком и клиентом заключается договор банковского счета, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения последнего о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по нему.

Открытие расчетного счета завершается внесением соответствующей записи в книгу регистрации открытых счетов, которая должна быть сделана не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения с клиентом договора банковского счета.

Договор банковского счета может быть расторгнут по заявлению клиента в любое время, а по требованию банка в следующих случаях:

) сумма средств на счете является ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, и не была восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банком;

) отсутствие операций по счету в течение года (если иное не предусмотрено договором).

Расторжение договора банковского счета служит основанием для закрытия счета клиента. Остаток средств на нем выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения письменного заявления клиента.

Формы безналичных расчетовизбираются клиентами самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия последних.

СКБ-Банк осуществляет операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетные документы ─ документы, которые представляються в банк юридическими и физическими лицами и содержат письменное поручение о перечислении определенной суммы денег в безналичной форме за отгруженные товары, выполненные работы, предоставленные услуги и другие платежи.

Платежное поручение - письменное распоряжение плательщика обслуживающему его банку оплатить указанную в данном распоряжении сумму лицу, обозначенному в качестве получателя денежных средств, за счет средств, находящихся на расчетном счете плательщика. Расчеты платежными поручениями являются самой распространенной и используемой формой безналичных расчетов.

Указанная в платежном поручении дата его составления имеет очень большое значение, так как в соответствии с действующим законодательством платежное поручение действительно и может быть предъявлено в банк в течение 10 дней с даты составления платежного поручения.

Порядок осуществления расчетов платежными поручениями можно представить в следующем виде (см. рис. 1):

 

Рис. 1 Порядок расчетов по платежным поручениям

 

Расчеты по инкассо- это форма проведения безналичных расчетов, когда клиент дает обслуживающему его банку поручение осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа в пользу клиента.

В настоящее время расчеты по инкассо осуществляются на основании двух видов расчетных документов: инкассового поручения и платежного требования-поручения.

И инкассовое поручение, и платежное требование-поручение представляют собой оформленное требование кредитора к должнику оплатить сумму задолженности на основании направленных в обслуживающий плательщика банк документов. Однако эти виды расчетных документов отличаются друг от друга порядком и способом их исполнения.

В отличие от платежного требования-поручения, списание средств со счета плательщика по инкассовому поручению осуществляется в безакцептном порядке, т.е. согласия плательщика не требуется, а он лишь уведомляется о проведенной процедуре. Но в силу такого порядка исполнения инкассовых поручений они могут выставляться только в строго определенных случаях. В соответствии с действующим законодательством инкассовые поручения могут быть выставлены налоговыми и таможенными органами, внебюджетными фондами, предприятиями связи, на основании исполнительного листа арбитражного суда, а также в случае, если безакцептное списание прямо предусмотрено договором между получателем и плательщиком. При этом к инкассовому поручению прилагаются документы, подтверждающие правомочность его выставления.

Порядок осуществления расчетов по инкассо можно представить в следующем виде (см. рис. 2):

 

Рис. 2 Порядок осуществления расчетов по инкассо

 

Аккредитив - это форма проведения безналичных расчетов, при которой банк, действуя по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями, обязуется произвести платежи получателю денежных средств. Банк, выставивший аккредитив, т.е. банк плательщика, именуется банком-эмитентом. Если расчеты по аккредитиву осуществляет банк, обслуживающий получателя денежных средств, то он называется исполняющим банком. Аккредитив является самой сложной и дорогой для клиента формой безналичных расчетов. Поэтому расчеты ими в нашей стране производятся крайне редко и используются чаще всего при осуществлении внешнеэкономической деятельности.

В соответствии с российским законодательством могут открываться следующие виды аккредитивов:

1) покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

) отзывные или безотзывные.

Покрытым аккредитивом считается аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива (со счета плательщика или в виде предоставленного ему кредита) в распоряжение банка - получателя денежных средств (исполняющего банка), который и должен проводить расчеты в соответствии с условиями аккредитива.

Непокрытый аккредитив представляет собой аккредитив, при котором исполняющему банку предоставляется право списать сумму аккредитива с открытого у него корреспондентского счета банка-эмитента.

Отзывной аккредитивможет быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного уведомления и согласия получателя денежных средств. Если в аккредитиве не указано, к какому виду он относится, то он является отзывным. Исполняющий банк обязан осуществлять платежи и иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не было получено уведомление об изменении условий аккредитива или о его аннулировании.

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия получателя денежных средств по нему.

Если в течение срока действия аккредитива он не был исполнен, то такой аккредитив закрывается и его сумма возвращается на счет плательщика.

Порядок осуществления расчетов по аккредитиву представлен на рис. 3 (на примере покрытого (депонированного) аккредитива, не требующего акцепта плательщика).

 

Рис. 3 Порядок осуществления расчетов по аккредитиву

Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, то банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные расходы, а также иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются плательщиком. Как правило, плательщик платит банку-эмитенту определенную комиссию, которая, помимо компенсации вышеперечисленных расходов, включает в себя определенную прибыль банка-эмитента и исполняющего банка за проведение расчетов по аккредитиву.

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чеки могут использоваться как физическими, так и юридическими лицами. При этом расчеты чеками между физическими лицами не допускаются.

Бланки чеков изготавливаются по единому образцу и являются документами строгой отчетности. Они печатаются на типографии Госзнака, и каждый из них имеет свои уникальные серию и номер. Как правило, чеки оформляются в виде чековой книжки, содержащей определенное количество бланков чеков. Юридические и физические лица покупают чековые книжки в обслуживающем их банке, который, в свою очередь, покупает их в Банке России.

В соответствии с действующим в России законодательством расчеты за товары и услуги могут производиться чеками. Покупатель или заказчик (далее чекодатель) выписывает продавцу или исполнителю (далее чекодержателю) чек на сумму стоимости поставленных товаров или оказанных услуг. Чекодержатель предъявляет чек в банк, который осуществляет его оплату. Чекодатель или чекодержатель могут запретить оплату чека наличными денежными средствами путем проставления на его лицевой стороне надписи «расчетный». Зачеркивание данной надписи не допускается.

Чекодатель может установить определенный банк-плательщик по чеку. Это достигается с помощью кроссирования. Кроссирование производится путем проведения параллельных линий на лицевой стороне чека, между которыми вписывается наименование банка-плательщика. Банк может принять кроссированный чек к оплате только от своего клиента или от другого банка. Это означает, что если чекодержатель не является клиентом банка-плательщика, то он может предъявить чек к оплате только через обслуживающий его банк.

Порядок осуществления расчетов чеками можно представить в следующем виде (см. рис. 4):

 

Рис. 4 Порядок осуществления расчетов чеками

 

Пластиковая (банковская) карта - это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет владельца карты.

Осуществлять эмиссию пластиковых (банковских) карт в нашей стране могут только кредитные организации. Они могут выпускать банковские карты как для физических, так и для юридических лиц (корпоративная карта) при условии, что их позволяет осуществлять лицензия.

Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке кассовой наличности в каждом отделении СКБ-Банка создаётся отдел кассовых операций, состоящий из следующих подразделений: приходных касс, расходных касс, приходно-расходных касс, разменных касс, касс пересчёта. Отдел кассовых операций возглавляет заведующий кассой, а при наличии более 3-х подразделений вводится должность начальника отдела кассовых операций.

Специфика банковской деятельности заключается в ограниченной роли собственного капитала в формировании банковских ресурсов. Значительный сегмент свободных ресурсов, то есть таких ресурсов, которые можно разместить с целью получения максимальной прибыли, составляют привлеченные средства. В свою очередь, в формировании привлеченных средств большое значение, помимо депозитных операций, играют операции по счетам клиентов, обслуживающихся в данном банке.

Таким образом, очевидна необходимость всестороннего изучения и применения на практике современных банковских продуктов и услуг в области расчетно-кассового обслуживания, как способствующих развитию и укреплению российской платежной системы, с одной стороны, и формированию банковских ресурсов и укреплению конкурентных позиций банка на финансовых рынках - с другой.

 

Плановые тарифы на рассчетно-кассовое обслуживание

 

СКБ-Банк является крупным Банком Российской Федерации. Его кредитный портфель за год увеличился на 19% и превысил 75 млрд. рублей. Значительно выросли объемы потребительского кредитования: с 47 до 63 млрд. руб. Банк вошел в ТОП-20 крупнейших российских кредиторов физических лиц.

Объем вкладов частных лиц за год вырос на 42% и превысил 64 млрд. рублей. По этому показателю СКБ-банк занимает 26 место в масштабах всей страны. СКБ-Банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание в рублях и валюте как резидентов, так и нерезидентов Российской Федерации и предоставляет полный комплекс банковских услуг, существующих на российском финансовом рынке.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов производится только при условии открытия расчетного счета, предоставления полного комплекта документов и заключения договора банковского счета.

Перечень документов, для открытия и ведения счета в рублях:

1) Заявление клиента установленного образца на открытие счета.

2) Учредительные документы клиента (копии, заверенные нотариально или органом, осуществляющим регистрацию).

)   Свидетельство о государственной регистрации либо иной документ, подтверждающий государственную регистрацию (копия, заверенная нотариально или органом, осуществляющим регистрацию).

)   Карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная нотариально или вышестоящей организацией.

)   Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (подлинник).

)   Документ, подтверждающий полномочия должностных лиц на распоряжение счетом.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов осуществляется на основе сформированных плановых тарифов. Тарифы для корпоративных клиентов представлены в таблиц 2.1

 

Таблица 2.1. Услуги банка, предоставляемые юридическим лицам и предпринимателям

Наименование услуги		Тариф
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц по счетам в рублях (кроме кредитных организаций )
Обслуживание счета
Открытие счета		max 4000 руб.
Ведение счета		max 1500 руб. в месяц
Обслуживание юридических лиц, финансируемых из федерального или местных бюджетов		на договорной основе
Закрытие счета по заявлению клиента		Бесплатно
Переоформление документов в связи с изменением реквизитов клиента (внесение изменений в юридическое дело)		max 500 руб.
Предоставление выписки о текущих операциях по счету		Бесплатно
Распечатка картотеки по счету клиента		Бесплатно
Направление запросов по просьбе клиента относительно реквизитов поступивших средств, изменений реквизитов по раннее отправленным платежным поручениям, розыска ожидаемых и отправленных сумм		max 100 руб. за запрос
Представление данных о платежах по счету в формате, согласованном с клиентом		По договору с клиентом
Безналичные операции по счету
Зачисление средств на счет клиента		Бесплатно
Перечисление средств со счета по поручению клиента: - через расчетную систему Банка России в т.ч. - для клиентов, использующих электронный документооборот; - через расчетную систему банка на счет в структурное подразделение СКБ-Банка России; - через расчетную систему СКБ-Банка на счет в другой кредитной организации		min 6 руб. min 4 руб. Бесплатно min 6 руб.
Перечисление средств со счета по поручению юридического лица в соответствии с условием и по реквизитам, изложенным в приложении к договору банковского счета, в течение согласованного с клиентом периода времени		min 6 руб. за платеж
Зачисление по поручению юридического лица-клиента СКБ-Банка денежных средств на счета физических лиц в структурных подразделениях СКБ-Банка (при наличии договора с юридическим лицом)			max 5% от суммы денежных средств, подлежащей зачислению
Зачисление по поручению юридического лица, имеющего счет в другой кредитной организации, денежных средств на счета физических лиц в структурных подразделениях СКБ-Банка (при наличии договора с юридическим лицом)			max 6% от суммы денежных средств, подлежащей зачислению
Перечисление по поручению юридического лица в другие филиалы СКБ-Банка денежных средств в соответствии со списками, представленными юридическим лицом в виде электронных документов, для зачисления на счета по вкладам (на основании договора с юридическим лицом, заключенного филиалом СКБ-Банка, производящим перечисление)			max 1% от суммы денежных средств, подлежащей зачислению
Зачисление филиалом СКБ-Банка и его структурными подразделениями денежных средств на счета по вкладам физических лиц согласно спискам, предоставленным в виде электронных документов другим филиалом СКБ-Банка, осуществившим перечисление денежных средств в соответствии с условиями договора, заключенного им с юридическим лицом			max 6% от суммы денежных средств, подлежащей зачислению
Перечисление со счета налоговых и приравненных к ним платежей в бюджет и внебюджетные фонды			Бесплатно
Перечисление по поручению юридического лица денежных средств на счета юридических и физических лиц в благотворительных целях (при наличии письменного указания СКБ-Банка или территориального банка о приеме и перечислении платежей в пользу конкретных юридических или физических лиц)			Бесплатно
Отмена перевода по заявлению клиента			max 100 руб. за каждую операцию
Перечисление остатка средств при закрытии счета в другую кредитную организацию			min 6 руб. - max 2%
Перечисление остатка средств при закрытии счета в другое структурное подразделение Сбербанка России			Бесплатно
Прием на инкассо платежных требований, инкассовых поручений в рублях (без учета фактических почтовых и прочих расходов, связанных с доставкой принятых на инкассо документов)			max 16 рублей за каждое требование / поручение
Кассовое обслуживание
Прием наличных денежных средств на счет			max 1,5% от суммы
Оформление чековых книжек			max 100 руб. за одну книжку
Выдача наличных денежных средств со счета: - на заработную плату и выплаты социального характера; - на прочие выплаты; - предпринимателям без образования юридического лица			max 2% от суммы max 3% от суммы max 3% от суммы
Выдача остатка средств при закрытии счета	max 3% от суммы
Обмен ветхих банкнот и дефектной монеты Банка России на годные к обращению	Бесплатно
Прием денежных знаков, подлинность которых вызывает сомнение, для отправки на экспертизу	Бесплатно
Размен наличных денежных средств, обмен банкнот на монету	max 2% от суммы
Повторный пересчет наличных денежных средств по вине клиента	max 1% от суммы, фактически подвергнутой повторному перерасчету
Прием и перечисление на счета юридических лиц платежей физических лиц (при наличии договора с юридическим лицом): при наличии счета юридического лица в структурных подразделениях СКБ-Банка, при наличии счета юридического лица в другой кредитной организации	max 7% от суммы max 8% от суммы
Прием и перечисление на счета юридических лиц платежей физических лиц с последующей выдачей плательщикам карточек телекоммуникационных систем (при наличии договора с юридическим лицом)	min 2% от суммы
Прием от юридического лица расчетных чеков СКБ-Банка, принятых им от физических лиц в уплату за товары или услуги, и зачисление возмещенной суммы чеков на счет юридического лица (при наличии договора с юридическим лицом)	max 2%
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц по счетам в иностранной валюте (кроме кредитных организаций)
Обслуживание счета
Обслуживание бюджетных счетов и счетов муниципальных предприятий	По договору с клиентом
Открытие счета	max 200 долл. США
Ведение счета	max 50 дол. США в месяц
Закрытие счета по заявлению клиента	Бесплатно
Переоформление документов в связи с изменением реквизитов клиента (внесение изменений в юридическое дело)	max 50 дол. США
Предоставление выписки о текущих операциях по счету	Бесплатно
Направление запросов по просьбе клиента относительно реквизитов поступивших средств, изменение реквизитов по раннее отправленным платежным поручениям, розыска ожидаемых и отправленных сумм: до 6 месяцев: - по суммам до 100 дол. США включительно - по суммам свыше 100 дол. США - свыше 6 месяцев (независимо от суммы)	за каждую сумму  15 дол. США за запрос 35 дол. США за запрос 55 дол. США за запрос

Продолжение табл. 2.1

Зачисление средств на счет клиента	Бесплатно
Перечисление средств со счета по поручению клиента: - на счет в филиале СКБ-Банка; - на счет в другую кредитно-финансовую организацию на территории РФ; - на счет в кредитно-финансовую организацию за пределами территории РФ;	max 0,05% от суммы, но не менее 5 и не более 200 дол. США (дифференцированно) max 0,1% от суммы, но не менее 10 и не более 200 дол. США (дифференцированно) max 0,5% от суммы, но не менее 10 и не более 200 дол. США (дифференцированно)
Перечисление со счета налоговых и приравненных к ним платежей в бюджет	Бесплатно
Аннулирование перевода	45 дол. США
Покупка СКБ-Банка иностранной валюты клиента	по курсу СБ РФ
Продажа СКБ-Банка иностранной валюты клиенту	по курсу СБ РФ
Покупка - продажа иностранной валюты за рубли РФ за счет и по поручению клиентов на торгах межбанковских валютных бирж: Эквивалент суммы в долларах США до 50 000 включительно от 50 000 до 100 000 включительно от 100 000 до 500 000 включительно свыше 500 000	Плата, в% от суммы от 0,25 до 0,55 от 0,20 до 0,45 от 0,18 до 0,38 от 0,15 до 0,35
Конверсия иностранных валют	по курсу СБ РФ
Перечисление остатка средств при закрытии счета в другую кредитно-финансовую организацию	max 0,5% от суммы, но не менее 3 дол. США и не более 200 дол. США
Перечисление остатка средств при закрытии счета в другой филиал СКБ-Банка	max 0, 05% от суммы, но не менее 1 дол. США и не более 200 дол. США
Кассовое обслуживание
Прием наличной иностранной валюты на счет	max 8% от суммы
Прием на счет неиспользованных средств, ранее выданных на командировочные расходы	max 8% от суммы
Выдача наличной иностранной валюты со счета на командировочные расходы и на другие цели в соответствии с валютным законодательством	max 2% от суммы, min дол.
Повторный пересчет наличных денежных средств по вине клиента	max 1%
Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты	max 10% от достоинства банкноты
Прием от подразделений судебных приставов и правоохранительных органов монет иностранных государств для направления на инкассо	max 75% от достоинства монет (в зависимости от вида валют)
Прием неплатежной наличной иностранной валюты для зачисления на текущий счет клиента, в том числе неиспользованных средств, ранее выданных на командировочные расходы	max 10% от достоинства банкноты
Прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение	Бесплатно
Открытие аккредитива	max 0.2% от суммы, min 100 руб., max 5000 руб.
Авизование аккредитива	max 0.15% от суммы, min 100 руб., max 5000 руб.
Изменение условий аккредитива	max 200 руб. за каждое изменение
Авизование изменений по аккредитиву	max 500 руб.
Платеж по аккредитиву	Бесплатно
Прием, проверка и отправка документов по аккредитиву	max 0.2% от суммы, min 100 руб., max 5000 руб.
Отзыв или аннулирование аккредитива до истечения срока	max 100 руб.
Закрытие аккредитива по истечении срока без использования	max 100 руб.

 

СКБ-Банк осуществляет начисление процентов на остаток денежных средств, хранящихся на счете, при условии заключения с банком дополнительного соглашения к договору банковского счета. Начисление и выплата процентов может производиться:

1) на остатки, исходя из величины остатка на счете на начало конкретного операционного дня (проценты на остаток);

2) на средние остатки, исходя из величины средних остатков на счете за определенный период (проценты на средний остаток);

)   на сумму фиксированного остатка, при условии наличия на счете на начало любого операционного дня в течение определенного периода остатка денежных средств не ниже установленного размера минимального остатка (проценты на фиксированный остаток).

Планирование повышения эффективности рассчетно-кассовых операций в банке

Заключение

 

Расчетно-кассовые операции корпоративных клиентов банка предполагают ведение счетов юридических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Осуществление расчётов и платежей для клиентуры и для самих банков традиционно и вполне обоснованно относят к основным и даже важнейшим базовым банковским операциям, то есть таким, которые констатируют саму сущность операций банка как кредитного учреждения.

При осуществлении расчетно-кассового обслуживания клиентов СКБ-Банка используются следующие формы расчетов: платежные поручения, документарные аккредитивы, чеки, инкассо, а также расчеты с использованием пластиковых карт. Наиболее простой и традиционной формой расчетов являются платежные поручения, однако в настоящее время все шире применяются пластиковые карты и клиринг как современные формы расчетов.

СКБ-Банк в рамках расчетно-кассового обслуживания предлагает своим клиентам полный перечень банковских услуг по работе с денежной наличностью. Банк проводит операции клиента, связанные с движением наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, в соответствии с договором банковского счета. Услуги инкассации, доставка денежной наличности и разменной монеты предоставляются на основе договоров на инкассацию денежной наличности и ценностей и доставки денежной наличности и ценностей.

Расширение и рост открытых расчетных и текущих счетов положительно влияют на финансовый результат деятельности как клиента, так и банка.

Расчетно-кассовые операции позволяют концентрировать в банках значительные и относительно дешевые ресурсы, устанавливать с клиентами деловые связи, которые, как правило, перерастают в различные формы сотрудничества: кредитование, лизинг и т.д.; кроме того, при осуществлении расчетных и кассовых операций банки взимают комиссии. Поэтому любой банк заинтересован в привлечении новых клиентов на расчетно-кассовое обслуживание. В то же время клиент также заинтересован в выборе банка, наиболее полно отвечающего его требованиям: имеющего приемлемые тарифы, проводящего вовремя платежи, работающего с современными технологиями. В данном разрезе можно выделить следующие направления развития:

1) отношения между клиентом и банком должны строиться на комплексной основе, т.е. клиент, привлекаемый на расчетно-кассовое обслуживание, должен также быть ознакомлен со всеми возможностями, предоставляемыми банком (ценные бумаги, кредиты, депозиты и т.д.);

2) установление тарифов, отвечающим интересам и банка, и клиента.

В целом необходимо отметить достаточно эффективную организацию учета расчетных операций объекта исследования. Однако можно сделать ряд предложений по ее совершенствованию:

1) более активно внедрять систему «Банк-на-Диване»;

2) более широко использовать электронные, клиринговые расчеты, что поможет снизить время провода платежа;

)   внедрить в применение факторинговую форму расчетов, как очень перспективную и удобную для клиентов банка.

Грамотно организованное расчетно-кассовое обслуживание является основой для всех остальных операций банка, в то же время, уровень организации других банковских операций может сказаться на доходности расчетно-кассового обслуживания, т.е. кассовые и расчетные операции должны рассматриваться не как отдельные операции банка, а как часть единой системы, направленной на получение максимальной прибыли.

 

 

Список литературы

 

1) Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 2007 г. №17-ФЗ (с изменениями и дополнениями).

2) Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2006. - 766 с.

3) Батракова