Виды и общие условия краткосрочного кредитования юридических лиц

Основными видами краткосрочных кредитов являются:

- кредитование в порядке кредитной линии;

- овердрафт, контокоррентный кредит;

- вексельные кредиты;

- консорциальные кредиты.

Кредитная линия представляет собой юридически оформленное соглашение между банком и заемщиком об обязанности банка предоставлять заемщику в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласования лимита.

Кредитная линия удобна для обеих сторон кредитного процесса, поскольку позволяет планировать объем используемых денежных средств, экономить время в ходе ведения переговоров и заключения нового кредитного договора. Кредитная линия позволяет заемщику заимствовать средства в пределах определенного лимита, погашать все или часть ссудных средств и производить повторное заимствование в пределах срока пользования кредитной линией.

Размер кредитной линии, как правило, устанавливается на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников их формирования.

Кредитная линия открывается для предприятий и организаций с устойчивым финансовым положением.

Кредитная линия, открываемая заемщику, может быть рамочной, возобновляемой и невозобновляемой.

Рамочная кредитная линия является целевой, то есть кредит в данном случае предоставляется на оплату товарных поставок в рамках одного договора в течение оговоренного срока.

Возобновляемая кредитная линия, которая также называетсяревольверным кредитом, является наиболее распространенным видом кредитной линии. В данном случае кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита и сроков кредитования автоматически, без дополнительных переговоров. Револьверный кредит позволяет выравнивать колебания в рамках производственного цикла фирмы, предоставляя возможность заимствования дополнительных средств в периоды сокращения объемов продаж и выплачивать их в период увеличения этих объемов.

Невозобновляемая кредитная линия характеризуется тем, что после выдачи и погашения кредита отношения между банком и заемщиком прекращаются.

Овердрафтпредставляет собой краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента банка, сверх остатка средств на счете; другими словами, это – возможность образования на счете клиента отрицательного дебетового сальдо. Кредит в порядке овердрафта носит многоцелевой характер и выдается для покрытия потребности клиента в оборотных средствах. Овердрафт может быть разрешенным, то есть образованным по договоренности сторон, и неразрешенным, то есть без согласия банка. Предоставление клиенту заемных средств производится на основании дополнительного соглашения об овердрафте, являющегося приложением к договору банковского счета.

Выдача ссуды заемщику может также осуществляться путем открытия контокоррентного счета, то есть в виде контокоррентного кредита, который предоставляется посредством открытия контокоррентного счета, откуда оплачиваются предъявленные клиенту требования при отсутствии на счете его собственных средств. Таким образом, контокоррентный кредит позволяет проводить денежные операции не только в пределах свободного остатка средств, но и за счет ссудных средств.

В общем смысле вексельное кредитование – это любая форма кредитования, в которой используются векселя. При этом под вексельным кредитованием не следует понимать кредит, выданный векселями. При выдаче банковских векселей может одновременно оформляться кредитный договор, в соответствии с которым заемщик (клиент) обязуется в определенный срок внести сумму, равную номиналу, плюс оговоренный процент. На эти деньги вексель в дальнейшем гасится, когда последний векселедержатель предъявляет его векселедателю (банку) для оплаты.

Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные. Разница между этими видами кредитов состоит в том, что по постоянному кредиту клиент может в разрешенных пределах использовать сумму кредита неоднократно; единовременный кредит допускает использование его общей суммы только один раз.

Консорциальный кредит – это кредит, предоставляемый несколькими кредиторами, то есть банковским консорциумом одному заемщику. Такие кредиты называются еще синдицированными.

Банковский консорциумобъединяет на определенный срок свои временно свободные финансовые средства с целью кредитования заемщика или объекта. Заемщиками консорциальных кредитов могут быть любые предприятия, организации, а также банки и государство. Объектами консорциальных сделок являются товарные операции, операции на рынке ценных бумаг, на валютном рынке, при внедрении научно-технических разработок и так далее.

Условия кредитования определяются надежностью заемщика и финансируемого проекта, согласием других банков на участие в кредитовании, валютной ссуды, возможными рисками и методами их страхования.

Консорциальные кредиты применяются в российской практике крайне редко из-за юридической неопределенности данного вопроса.

Кредиты предоставляются резидентам Российской Федерации – юридическим лицам любой организационно-правовой формы и индивидуальным предпринимателям, заключившим с Банком договор банковского счета [5, с.14].

При кредитовании юридических лиц, зарегистрированных в форме обществ с ограниченной ответственностью, необходимо учитывать риски, связанные с зависимостью его финансового состояния от намерений его участников в отношении существования и экономического развития общества. С целью снижения указанных рисков в кредитную документацию включен пункт о праве Кредитора досрочно взыскать предоставленные кредитные ресурсы в случае выхода (или уменьшения доли) какого-либо из участников из Общества с ограниченной ответственностью.

Для получения кредита Заемщик предоставляет Банку следующие документы:

1. Заявление на получение кредита в произвольной форме (с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения, а также местонахождения и почтового адреса Заемщика; телефонов, фамилии и должности руководителей Заемщика, которым в соответствии с законом или доверенностью предоставлено право представления документов и ведения переговоров по вопросам предоставления кредита).

2. Анкета Заемщика (приложение А).

3. Документы, подтверждающие правоспособность Заемщика:

- нотариально удостоверенную копию Устава (Положения), зарегистрированного в установленном законодательством порядке;

- нотариально удостоверенную копию учредительного договора (если законодательством предусмотрено его составление);

- карточку с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати, удостоверенную нотариально;

- заверенные печатью Заемщика копии протоколов заседаний уполномоченных Уставом организаций органов (приказов) о назначении на соответствующую должность лиц, указанных в карточке с образцами подписей;

- свидетельство о регистрации или нотариально удостоверенную копию его;

- состав акционеров/участников/членов/пайщиков (свыше 1% акций/долей/паев) в настоящее время, а также данные об изменениях в составе за последний год (с долей участия более 5%), в том числе сведения об акционерах, от имени которых номинальными держателями выступают другие лица, по состоянию на момент проведения годового собрания акционеров или более позднюю дату;

- персональный состав высшего руководства корпоративного клиента;

- перечень дочерних и зависимых организаций с указанием долей участия.

Какие-либо из перечисленных документов не предоставляются, если они имеются в юридическом деле Заемщика в банке.

4. Нотариально удостоверенную копию Свидетельства Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о постановке на учет в налоговом органе юридического лица.

5. Финансовые документы:

- годовой отчет за последний финансовый год, составленный в соответствии с требованиями Минфина России, с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о принятии, включающие;

- бухгалтерский баланс;

- отчет о прибылях и убытках – форма №2;

- пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках – формы №№ 3,4,5, пояснительную записку;

- аудиторское заключение (или его итоговую часть) по результатам обязательного по законодательству Российской Федерации аудита годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год (при его отсутствии – за предшествующий год);

- аудиторское заключение по результатам аудита бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (при его наличии);

- бухгалтерские отчеты за 4 предшествующих квартала с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о принятии, включающие:

- бухгалтерский баланс;

- отчет о прибылях и убытках – форма №2;

- расшифровки сумм остатков на забалансовых счетах по полученным и выданным обеспечениям на отчетные даты за последние месяц и квартал, а также на дату подачи заявления с указанием наименования организаций, в пользу которых выдано обеспечение, и наименование принципалов или организаций, по обязательствам которых выдано обеспечение, а также дат возникновения и исполнения обязательств по выданным обеспечениям;

- расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности к представленным балансам с указанием наименований кредиторов и дебиторов и дат возникновения задолженности (в том числе просроченная не более 3 месяцев, до 3 месяцев);

- расшифровки задолженности по кредитам банков к представленным балансам и на дату подачи заявления с указанием кредиторов, суммы задолженности, даты получения кредита, даты погашения, процентной ставки, периодичности погашения, суммы просроченных процентов;

- расшифровки краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений к представленным балансам;

- справку о движении средств по кассе;

- расшифровки прочих оборотных активов к представленным балансам, кроме годового, в разрезе балансовых счетов;

- справку из подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о наличии/отсутствии задолженности перед бюджетом, а также о счетах, открытых в коммерческих банках, при невозможности ее получения – справка предприятия об отсутствии задолженности перед бюджетами всех уровней или расшифровка просроченной задолженности (с указанием сроков, объемов, причин);

- справки о наличии расчетных, текущих, ссудных и прочих счетов;

- справки банков об остатках на расчетных и текущих валютных счетах Заемщика и наличии претензий к счетам;

- справки о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным, текущим и валютным счетам за последние 12 месяцев;

- документально подтвержденные данные об остатках на ссудных счетах Заемщика в Банке или других кредитных организациях.

Кредитный работник имеет право запросить у Заемщика другие необходимые для рассмотрения заявки финансовые документы.

6. Условия выпуска и объем ценных бумаг, находящихся в обращении и/или планируемых к выпуску, включая проспект эмиссии облигаций.

 

7. Кредитная история в других коммерческих банках, как минимум, за последний год.

8. Протоколы заседания органов, в соответствии с Уставом организации, правомочных принимать решения о выдаче кредита и передачи в залог имущества.

9. Документы по технико-экономическому обоснованию возвратности кредита:

- бизнес-план на текущий год или на период пользования кредитом, если период кредитования выходит за рамки текущего финансового года, подтверждающий возможность погашения кредита с учетом всех имеющихся обязательств – план доходов и расходов (приложение Б) и прогноз движения денежных средств на текущий финансовый год или на период пользования кредитными средствами (приложение В), если период кредитования выходит за рамки текущего финансового года, подтверждающий способность предприятия обслуживать и погашать кредит с учетом всех имеющихся обязательств, в том числе перед Банком;

- кроме того, при кредитовании торгово-посреднических сделок, отдельных поставок товаров в рамках контрактов, реализуемых в течение определенного периода, а также при финансировании этапов осуществления затрат, связанных с реализацией целевых (коммерческих) программ заемщика необходимо предоставление технико-экономического обоснования кредита (приложение Г), подтверждающего эффективность кредитуемой сделки и возвратность кредита, с обоснованием цен реализации, расходов, рентабельности и периода окупаемости.

Копии контрактов (договоров), подтверждающих расходную и доходную части Бизнес-плана (ТЭО). При предоставлении кредитов на пополнение оборотных средств крупным предприятиям, когда Банк финансирует часть производственной программы, возможно предоставление копий основных контрактов (договоров), в основном подтверждающих расходную и доходную части Бизнес-плана.

10. Копии паспортов руководителей и учредителей.

11. Документы по предоставляемому обеспечению:

а) При залоге недвижимости:

- правоустанавливающие документы и документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости;

- документы о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданные комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

- справку из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости, и поэтажный план объекта недвижимости;

- оценка независимого эксперта о ликвидационной (рыночной) оценке имущества (акт и отчет оценщика).

б) При залоге транспортных средств:

- паспорт транспортного средства;

- расшифровка счета 01 «Основные средства»;

- оценка независимого эксперта о ликвидационной (рыночной) оценке имущества (акт и отчет оценщика).

в) При залоге товаров:

- документы, подтверждающие наличие и право собственности на товарно-материальные ценности, их местонахождение и стоимость (карточки складского учета, справки складских остатков, реестры учета товарно-материальных ценностей, спецификации незавершенного производства, техотчеты по выпуску готовой продукции, ведомости движения товарно-материальных ценностей, инвентаризационные ведомости, накладные, счета-фактуры и т.п.).

г) При залоге оборудования:

- расшифровка счета 01 «Основные средства», заверенная руководителем и главным бухгалтером Залогодателя;

- документы, подтверждающие право собственности на предмет залога (например, контракт со спецификацией, планировкой, товарно-транспортные документы);

- документы, подтверждающие оплату таможенной пошлины (при импорте);

- при необходимости документы, подтверждающие оплату оборудования;

- акт ввода в эксплуатацию или акт приема-передачи;

- оценка независимого эксперта о ликвидационной (рыночной) оценке имущества (акт и отчет оценщика).

Все имущество, переданное в качестве обеспечения кредита, должно быть зарегистрировано в книге записи залогов (приложение Д).

Кредитная заявка вместе с полным пакетом необходимых документов рассматривается кредитной и юридической службами. В ходе рассмотрения кредитной заявки Банк осуществляет комплексный анализ кредитоспособности заемщика, оценивает его финансовую устойчивость в целях определения степени риска невозврата предоставляемого кредита [14, с.146].

По результатам рассмотрения документов кредитный работник дает письменное заключение о возможности выдачи кредита, которое представляется кредитно-инвестиционному комитету для принятия решения.

Решение о предоставлении кредита принимается Кредитным комитетом с учетом лимитов и ограничений, установленных Сбербанком России.

С целью осуществления контроля над источниками погашения обязательств по кредиту необходимо обеспечить перевод Заемщиком в Банк расчетов по контрактам доходной части технико-экономического обоснования кредита, в том числе паспортов экспортных сделок.

Сумма предоставляемых кредитных ресурсов, режим кредитования и сроки погашения задолженности определяются исходя из анализа бизнес-плана, прогноза движения денежных средств, финансового состояния Заемщика, особенностей кредитуемой сделки, с учетом потребностей Заемщика.

Предоставление кредитов осуществляется Банком в рублях и иностранной валюте. При принятии решения об объеме кредитования в иностранной валюте необходимо учитывать наличие у Заемщика выручки в иностранной валюте, а также общий денежный поток Заемщика с учетом прогнозного изменения курса рубля к иностранной валюте на период кредитования.

Предоставление кредита в валюте Российской Федерации производится перечислением суммы кредита на расчетный счет Заемщика на основании его платежного поручения по платежному поручению Банка.

Предоставление кредита в иностранной валюте юридическому лицу производится перечислением суммы кредита на текущий валютный счет Заемщика на основании его платежных поручений по платежному поручению Банка.