Обоснование производственной программы

Введение

 

Бизнес план – это план создания новой фирмы её выхода на рынок и обеспечения прибыльности хозяйственной деятельности и окупаемости затрат.

При планировании должны быть поставлены цели и дан анализ текущего положения фирмы её сильных и слабых сторон с точки зрения её возможности достижение поставленной цели, а также оценка факторов окружающей среды, которое оказывает влияние на её деятельность. Затем разрабатывается программа действий необходимая для достижения поставленных целей.

Цель: Создание бизнес плана СТО ООО «Старт».

Задачи:

1) Показать рентабельность предприятия с учетом расходов на материалы, запасные части, электроэнергию и амортизацию здания и оборудования.

2) Проанализировать правильное вложение инвестиций с учетом производственной программы предприятия.

3) Показать экономическое обоснование цели создания предприятия.

4) Показать экономическое обоснование размеров инвестиций и определение возможных источников их финансирования.

Предприятие ОАО «Старт». Юридический адрес Снеговая 43. Мастерская изолирована от городского движения автотранспорта и пешеходов и находится недалеко от трассы, имеет удобные подъездные пути. Рядом со станцией находиться автостоянка для клиентов и служащих СТО.

Здание СТО при предприятии занимает площадь размером в 132,7 м². Окна СТО обеспечивают её естественным освещением, что позволяет сэкономить электроэнергию в дневное время суток. Колонны расположены в углах здания, такая конструкция обеспечивает рациональное размещение производства.

 

Обоснование производственной программы

Расчёт производственной программы

 

Расчет общего пробега подвижного состава.

 

L_общ=А_сс* a_в*L_год км, где          (1)

L_общ=230*0,86*78000=15428400 км.

 

А_сс – средне суточный состав автомобиля ед.

a _в – коэффициент выпуска автомобилей на линию

L_год – средний годовой пробег одного автомобиля в год в км.

Расчет удельной трудоемкости текущего ремонта на 1000 км пробега.

 

t_тр = t^н_тр*К₁*К₂*К₃*К₄*К₅ чел. час., где (2)

t_тр=2,3*1,1*1,00*1,1*1*0,95=2,6чел.ч.

 

t^н_тр – нормативное значение удельной трудоемкости текущего ремонта на 1000км пробега в чел. час.

К₁ – коэффициент корректировки t^н_тр в соответствии с заданной категорией условий эксплуатации.

К₂ – корректирующий коэффициент, учитывающий модификацию подвижного состава.

К₃ – корректирующий коэффициент, учитывающий природно – климатическую зону.

К₄ – коэффициент, учитывающий износ автомобилей, он определяется в зависимости от величины отношения L_нэ к L_кр,

L_нэ/ L_кр=0,5 от К₄=1.

 

К₅ – коэффициент, учитывающий количество автомобилей, обслуживаемых фирмой и количество технологически совместных групп автомобилей.

Трудоемкость текущего ремонта автомобилей.

 

Т_тр= t_тр* L_{общ км}/1000чел. ч (3)

Т_тр=2,6*15428400/1000=14040 чел. ч.

 

Трудоёмкость текущего ремонта постовых работ.

Проектом предусматривается проведение только постовых работ неисправных агрегатов, которые составляют 35% от Т_тр

 

Т_{тр пост}=35*Т_тр/100 чел. час. (4)

Т_{тр пост}=35*14040/100=4914 чел. час.

 

Трудоёмкость вспомогательных работ.

Составляет 20% от Т_тр

 

Т_{вр пост}=20* Т_тр/10 чел. час. (5)

Т_{вр пост}=20*14040/100=2808 чел. час.

 

Трудоемкость постовых работ используется для расчета численности основных и вспомогательных работ.

 

Расчёт затрат предприятия

 

Расчет затрат на материалы.

 

М_тр=НМ_тр*L_общ*К_р/1000 руб. (26)

М_тр=0,99*15428400*35/1000=534594 руб.

 

НМ_тр – норма затрат на материалы, принимаем по справочной литературе [5].

L_общ – общий пробег автомобилей

К_р – коэффициент роста цен.

Расчет затрат на запасные части.

 

ЗЗЧ=НЗЧ_тр*L_общ*К_р*К₁*К₂*К₃/1000руб., где (27)

ЗЗЧ=2,72*15428400*35*1,10*1,00*1,1/1000=1777229руб.

 

НЗЧ_тр – норма затрат на запасные части на 1000 км пробега [5]

К₁ К₂ К₃ – корректирующие коэффициенты на расход запасных частей, принимаем по[1] таб. 2,8, 2,9, 2,10.

Расчет суммы накладных расходов.

Расходы по охране труда и технике безопасности (ОТ и ТБ).

 

Р_{ОТ и ТБ}=НР_{ОТ и ТБ}*(N_рр+N_вр) руб. (28)

Р_{ОТ и ТБ}=3500(7+1)=28000 руб.

 

НР_{ОТ и ТБ} – норма расходов по ОТ и ТБ на 1 рабочего в год руб.

Заработная плата вспомогательных рабочих с отчислениями в социальные фонды.

 

ФЗП_вр=СЧ²*Т_{вр пост}*К_д*К_{неот. в}*К_соц руб. (29)

ФЗП_вр=32,77*2808*1,15*1,115*1,262%=148904 руб.

 

СЧ² – часовая тарифная ставка рабочего – повременщика 2 разряда (таб. 3)

Т_{вр пост} – трудоёмкость временных постовых работ.

К_д – коэффициент, учитывающий доплаты 1,15

К_{неот. в} – коэффициент, учитывающий оплату за неотработанное время 1,115

К_соц – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды 1, П_соц, где

П_соц – процент отчислений на социальные нужды.

Заработная плата административно - управленческого персонала.

 

ФЗП_ауп=О_мес*N_ауп*12 руб. (30)

ФЗП_ауп=10000*0,2*12=24000 руб.

 

Заработная плата административно - управленческого персонала с отчислениями в социальные фонды.

 

О_{соц ауп}=П_соц*ФЗП_ауп/100 руб. (31)

О_{соц ауп}=26,2*24000/100=6288 руб.

О_мес – принимаем по данным предприятия (должности мастера, механики).

N_ауп - численность персонала АУП

Расходы на вспомогательные материалы принимаем в размере 3% от стоимости.

Затраты на материалы

 

ЗМ_всп=3*М_тр/100 руб.,где (32)

ЗМ_всп=3%*534594/100=16037 руб.

 

М_тр – затраты на материалы на текущий ремонт

Амортизационные отчисления по зданию.

 

А_зд=Н_{а зд}*С_зд/100 руб.      (313

А_зд=1%*663500/100=6635 руб.

 

Н_{а зд} – норма амортизации.

С_зд – стоимость здания.

Амортизационные отчисления по оборудованию.

 

А_об=Н_{а обор}*С_обор/100 руб. (34)

А_об=14%*828788/100=116030 руб.

 

Н_{а обор} – Норма амортизации по оборудованию.

С_обор – стоимость оборудования.

Текущий ремонт здания и оборудования принимается в размере 3% от их стоимости.

З_тр=3(С_зд+С_обор)/100 руб. (35)

З_тр=3%*(663500+828788)/100=44768 руб.

 

Затраты на содержание здания (отопления, освещения, вентиляция, водоснабжение, канализация и т.д.) принимаем в размере 5% от С_зд.

 

З_соц=5(С_зд+С_обор)/100 руб. (36)

З_соц=5(663500+828788)=74614 руб.

 

Затраты на силовую электро энергию на технические нужды.

 

З_{эн. сил} М_уст*Ф_обор*К_заг*К_спр*У_1квт/(К_пс*К_пд) руб.,где (37)

З_{эн. сил}=52,4*3333*0,7*0,75*2,0/(0,95*0,86)=224457 руб.

 

М_уст – Суммарная установленная мощность технологического оборудования.

Ф_обор – годовой фонд работы оборудования в часах

К_заг – коэффициент, загрузки оборудования – 0,7

К_спр – коэффициент, одновременного спроса – 0,75

К_пд – коэффициент, полезного действия – 0,85

К_пс – коэффициент, потерь в сети – 0,95

У_1квт – стоимость 1 кВт-часа электроэнергии.

 

Ф_обор=Д_р*П_см*t_см час, где (38)

Ф_обор=303*1*11=3333 час

 

Д_р – дни работы предприятия.

n_см – количества смен в сутки.

t_{см. час} – продолжительность смены в часах.

Расходы на содержание, возмещение и ремонт малоценных и быстро изнашивающихся предметов-инструментов, инвентаря (МБП).

 

З_мбп=НР_{мбп 1 чел.}*N_рр руб., где (39)

З_мбп=3000*8=24000 руб.

 

НР_{мбп 1 чел.} – норма расхода на 1 рабочего в руб.

N_рр – численность основных и вспомогательных рабочих, чел.

Затраты на воду для бытовых нужд.

 

З_{в быт}=[(40 N_рр+1,5*S_пола)*1,2*Д_р*n_см*У1м²]/1000 руб. (40)

З_{в быт}[(40*8*1,5*132,7)*1,2*303*1*15]/1000=347398 руб.

 

N_рр – численность основных и вспомогательных рабочих чел.

S_пола – площадь пола помещений (принимаем по расчету равной S_зд.)

40 л – норма расхода в литрах на 1 рабочего в смену

1,5 – норма расхода в литрах на 1 м² площади пола

1,2 – коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды.

Д_р – дни работы предприятия, дн.

У1м² – цена за 1 м³воды.

Прочие расходы определяются в размере 5% от суммы вышеперечисленных, все полученные расчеты заносятся в таблицу 4.

 

Смета накладных расходов Таблица 4

№ п./п.	Статьи расхода	Сумма в руб.
1	Зарплаты вспомогательных рабочих с отчислениями в социальные фонды	148904
2	Вспомогательные материалы	16037
3	Расходы по охране труда и ТБ	28000
4	Амортизация здания	6635
5	Амортизация оборудования	116030
6	Затраты на ТР здания и оборудования	44768
7	Затраты на содержание здания и оборудования	74614
8	Затраты на силовую электро энергию	224457
9	Расходы на содержание и возмещение износа МБП	24000
10	Затраты на воду для бытовых нужд	347398
11	Прочие расходы	51542
12	Итого Н.Р.	1082385

ПР=0,05*(148940+16037+28000+6635+116030+44768+74614+224457+24000+347398)=51542 руб.

 

Н.Р.=148940+16037+28000+6635+116030+44768+74614+224457+24000+347398+51542 =1082385 руб.

 

Расчет затрат на мойку автомобилей и агрегатов.

Затраты на воду для технических нужд.

 

З_{в. техн}=(НРВ_{1 ам}*N_моек+НРВ_1агр*N_моек)*Ц1м³/1000 руб.,где (41)

З_{в. техн}=(100*161+50*161)*15/1000=362 руб.

 

НРВ_{1 ам} и НРВ_1агр – норма расхода воды одного автомобиля и одного агрегата в литрах и зависит от марки подвижного состава.

N_моек и N_моек – число моек автомобиля и агрегатов в год.

Ц1м³ – вода – цена 1 кубометра воды.

 

N_моек=А_сс*П%_моек/100 (42)

N_моек=230*70%/100=161

Смета затрат по предприятию представлена в таблице 5.

Смета затрат по предприятию Таблица 5

№ п./п.	Стоимость затрат	Сумма в руб.
1	Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды	1452003
2	Материалы	534594
3	Запасные части	1777229
4	Накладные расходы	1082385
5	Вода на технические нужды	362
6	Всего затрат  З	4846573

 

Заключение

 

В данном бизнес - плане рассмотрены вопросы рыночной стратегии и тактики деятельности ныне действующей фирмы в области технического обслуживания и ремонта автомобилей. Наличие конкурентных цен, желание сотрудников фирмы работать, к её потенциальным клиентам можно отнести практически всех владельцев машин, в том числе автомобилей отечественного производства и иномарок. Сотрудники фирмы имеют опыт работы с обеими группами машин. Помимо оборудования, в фирме имеется также необходимая техническая литература по ремонту наиболее популярных моделей автомобилей.

Налаженный участок работы, оборудованный необходимой техникой, приборами и инструментами, возможность развития и расширения деятельности, всё это позволяет надеяться на прибыльность и процветание фирмы.

По результатам проделанных расчётов видно, сумма инвестиций составила 1939974 руб., сумма годовой прибыли 1453972 руб. Срок окупаемости проекта составляет 1,3 года. Доход вложенного капитала составляет 600 %. Сумма инвестиций, которую надо положить сейчас в банк под 10 % годовых, чтобы через 6 лет получить тот же доход, что и от вложения денег в проект составляет 10581676 руб. Вложение средств, в данный проект, экономически целесообразно.

 

Введение

 

Бизнес план – это план создания новой фирмы её выхода на рынок и обеспечения прибыльности хозяйственной деятельности и окупаемости затрат.

При планировании должны быть поставлены цели и дан анализ текущего положения фирмы её сильных и слабых сторон с точки зрения её возможности достижение поставленной цели, а также оценка факторов окружающей среды, которое оказывает влияние на её деятельность. Затем разрабатывается программа действий необходимая для достижения поставленных целей.

Цель: Создание бизнес плана СТО ООО «Старт».

Задачи:

1) Показать рентабельность предприятия с учетом расходов на материалы, запасные части, электроэнергию и амортизацию здания и оборудования.

2) Проанализировать правильное вложение инвестиций с учетом производственной программы предприятия.

3) Показать экономическое обоснование цели создания предприятия.

4) Показать экономическое обоснование размеров инвестиций и определение возможных источников их финансирования.

Предприятие ОАО «Старт». Юридический адрес Снеговая 43. Мастерская изолирована от городского движения автотранспорта и пешеходов и находится недалеко от трассы, имеет удобные подъездные пути. Рядом со станцией находиться автостоянка для клиентов и служащих СТО.

Здание СТО при предприятии занимает площадь размером в 132,7 м². Окна СТО обеспечивают её естественным освещением, что позволяет сэкономить электроэнергию в дневное время суток. Колонны расположены в углах здания, такая конструкция обеспечивает рациональное размещение производства.

 

Обоснование производственной программы