Работа банка с денежной наличностью

При работе с денежной наличностью в рамках процедур приема-выдачи наличных денег банки реализуют два основных принципа кассовой работы:

– зачисление сумм на счета клиентов и выдача квитанций по приходным кассовым операциям должна производиться только после фактического поступления денежных средств в кассу банка;

– сумма денежных средств при совершении расходных кассовых операций вначале должна быть списана со счета, а затем выдана наличными клиенту банка.

При приеме денежной наличности от клиента – физического лица кассовый работник банка выполняет следующие действия:

· заполняет с помощью технических средств приходный кассовый документ установленной формы (приходный кассовый ордер, приходный валютный ордер, извещение);

· в необходимых случаях идентифицирует клиента на основе документа, удостоверяющего личность;

· принимает денежную наличность полистным пересчетом;

· при соответствии суммы, указанной в приходном кассовом документе, сумме, фактически оказавшейся при пересчете, распечатывает приходный кассовый документ и предоставляет его клиенту-вносителю для подписи;

· проставляет печать кассы на квитанции извещения (одном из экземпляров приходного кассового ордера или приходного валютного ордера), выдает их вносителю;

· выдает вносителю сдачу, если клиентом была предъявлена сумма денежной наличности, большая, чем сумма, указанная в приходном кассовом ордере.

На столе кассового работника должна находиться только денежная наличность лица, вносящего ее. Вся ранее принятая кассовым работником денежная наличность должна храниться в индивидуальном сейфе.

При приеме от населения и обработке денежной наличности кассовые работники банка обязаны проверять ее подлинность и платежность. Они должны знать отличительные признаки видов печати, применяемых при изготовлении банкнот, основные элементы защиты банкнот от подделки, возможные способы подделки банкнот, способы имитации элементов защиты банкнот и методы их определения, возможные изменения внешнего вида банкнот вследствие воздействия на них различных факторов в процессе обращения.

Особую роль приобретают применение технических средств контроля подлинности и платежности денежных знаков, которые обеспечивают возможность визуальной проверки банкнот в световом потоке с необходимым увеличением, в ультрафиолетовых лучах и инфракрасном диапазоне спектра, а также контроль магнитных меток. Перед началом работы кассовые работники должны убедиться в исправной работе технических средств контроля, а в случае их неудовлетворительной работы поставить об этом в известность руководителя кассовой службы.

При обнаружении неплатежных банкнот кассовый работник в присутствии руководителя кассового подразделения (заведующего кассой) и клиента-вносителя составляет акт, в котором указываются

· дата,

· ФИО кассового работника и вносителя,

· реквизиты банкноты,

· ее номинал,

· сумма неплатежных банкнот,

· характерные признаки их неплатежности.

Акт подписывается перечисленными лицами и заверяется печатью кассира; один из экземпляров акта остается в кассе банка вместе с неплатежными банкнотами, другой передается вносителю.

Банкноты и платежные документы, вызывающие сомнение в их подлинности или имеющие очевидные признаки подделки, клиенту-предъявителю не возвращаются и подлежат изъятию. При выявлении сомнительных банкнот Национального банка Республики Беларусь либо банкнот в иностранной валюте кассовый работник по имеющимся каналам связи ставит об этом в известность руководителя своего подразделения, который сообщает о данном факте в территориальные органы внутренних дел для проведения следственных мероприятий.

Банкноты в иностранной валюте, платежность которых установить на месте невозможно, а также поврежденные банкноты могут приниматься банками на инкассо.

Все банки, осуществляющие кассовое обслуживание физических лиц, обязаны принимать к обмену, а также для зачисления на счета, во вклады, для проведения платежей банкноты Национального банка Республики Беларусь, имеющие повреждения или дефекты (ветхие банкноты). Поврежденные банкноты могут быть обменены банками независимо от суммы.

Возможность обмена сильно поврежденных банкнот определяется с применением специальных сеток и методик расчета остаточной площади, а по банкнотам, изменившим окраску – на основе изучения сохранившегося фрагмента графического оформления. На банкнотах, подлежащих обмену, проставляются штамп <обменено> (на банкнотах, не подлежащих обмену – <в обмене отказано>), наименование и код банка, дата, именной штамп и подпись ответственного лица.

Принятые кассовыми работниками наличные белорусские рубли сортируются по достоинствам (номиналу), а затем – на годные к обращению и ветхие. Наличная иностранная валюта сортируется по наименованиям валюты и достоинствам. Осуществляется проверка подлинности и платежности сортируемых банкнот.

Каждые 100 листов банкнот в белорусских рублях одного и того же достоинства формируются в полные корешки и в зависимости от способа упаковки пачки обандероливаются крестообразно нестандартной бандеролью или поперечной стандартной бандеролью с отличительными цветовыми полосами, указанием года серии и цифровым обозначением достоинства.

На бандеролях должны быть проставлены наименование и идентификационный код банка, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) производившего сортировку и пересчет денежной наличности кассового работника; на нестандартной бандероли также указываются достоинство банкнот и год серии. На бандеролях ветхой денежной наличности дополнительно проставляется штамп <Ветхие>.

Каждые 100 листов банкнот в иностранной валюте одного наименования и достоинства формируются в корешки и в зависимости от способа упаковки пачки обандероливаются крестообразно нестандартной бандеролью или поперечной нестандартной бандеролью. На бандеролях должны быть проставлены наименование и идентификационный код банка, наименование (цифровое или буквенное обозначение) иностранной валюты, ее достоинство, количество листов, сумма вложения (по номиналу), дата упаковки, код (именной штамп и подпись) производившего пересчет иностранной валюты кассира.

Каждые 10 корешков банкнот в белорусских рублях одного и того же достоинства, а в иностранной валюте – одного и того же достоинства и наименования формируются в пачку по 1000 листов, которая снабжается верхней и нижней накладками.

Стандартная верхняя накладка, используемая при формировании пачек белорусских рублей, имеет реквизиты <Билеты Национального банка Республики Беларусь> с указанием достоинства банкнот, года серии, суммы вложения и надписи <При получении пересчитывать>.

При формировании полной пачки банкнот в белорусских рублях на верхней накладке проставляются наименование и идентификационный код банка, дата упаковки и код (именной штамп и подпись) производившего пересчет и формирование денежной наличности в пачки кассира.

На верхних накладках пачек ветхой наличности дополнительно проставляется штамп <Ветхие>.

При формировании пачки банкнот в иностранной валюте на верхней накладке указываются наименование и идентификационный код банка, наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты, ее достоинство, количество листов, сумма вложения, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира.

Пачка банкнот упаковывается в полиэтиленовые пакеты, на заварочном шве которых проставляется оттиск клише; нижние накладки могут не использоваться.

Пачка банкнот, состоящая из корешков, обандероленных крестообразно, может обвязываться шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла. В этом случае со стороны нижней накладки на оба конца шпагата около узла накладывается пломба; пачка пломбируется личным пломбиром кассира.

Пачка банкнот в иностранной валюте, состоящая из одного корешка, при упаковке в полиэтиленовые пакеты может не снабжаться накладками.

Денежная наличность в белорусских рублях, из которой нельзя сформировать полные пачки и корешки, передается для объединения и упаковки уполномоченному кассовому работнику. Полные корешки, принятые от разных кассиров, запрещено формировать в одну пачку; эти корешки подлежат обязательному полистному пересчету. Все полные корешки подбираются по достоинствам и упаковываются в полные пачки.

Отдельные корешки, из которых нельзя сформировать полные пачки, упаковываются в неполные пачки одного достоинства; при этом на верхней нестандартной накладке пачки проставляются наименование и идентификационный код банка, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира; дополнительно указываются реквизиты: <Билеты Национального банка Республики Беларусь>, достоинство банкнот, год серии, количество листов и сумма.

Денежная наличность в белорусских рублях разных достоинств, из которой нельзя сформировать полные корешки, упаковывается в сборную пачку.

При этом все банкноты в пачке обандероливаются одной общей поперечной бандеролью или крестообразно без нанесения на нее реквизитов.

Сборная пачка снабжается нестандартной верхней накладкой, на которой проставляются наименование и идентификационный код банка, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира; дополнительно указываются реквизиты: <Билеты Национального банка Республики Беларусь>, достоинство банкнот, их количество, сумма каждого достоинства, общая сумма вложения, проставляется штамп <Сборная>.

Денежная наличность в иностранной валюте, из которой нельзя сформировать полные корешки, упаковывается в пачки, состоящие из банкнот одного наименования валюты, одного или разных достоинств.

Банкноты в пачке обандероливаются одной общей поперечной бандеролью или крестообразно без нанесения на нее реквизитов и снабжаются накладками.

Если банк осуществляет операции с монетами в иностранных валютах разного достоинства, то кассовыми работниками производится их сортировка по наименованиям иностранной валюты и достоинствам монет. Рассортированные монеты в иностранной валюте могут расфасовываться в специальную упаковку, на которой должны быть проставлены наименование и идентификационный код банка, наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты, достоинство монет, их количество, сумма вложения по номиналу, дата формирования упаковки, код (именной штамп и подпись) производившего пересчет монет кассира.

При выдаче денежной наличности клиенту – физическому лицу кассовый работник совершает следующие действия:

– заполняет с помощью технических средств расходный кассовый ордер (расходный валютный ордер), в установленных случаях идентифицирует клиента на основе документа, удостоверяющего личность;

– предоставляет получателю расходный кассовый ордер на подпись;

– выдает денежную наличность и один из экземпляров расходного кассового ордера (валютного ордера) получателю. Выдача банкнот производится отдельными корешками и листами, полными и неполными пачками.

Полные и неполные пачки банкнот кассовый работник выдает по суммам, обозначенным на накладках, без полистного пересчета при условии сохранения неповрежденной упаковки. Неполные корешки, а также пачки банкнот в поврежденной упаковке выдаются кассовым работником полистным пересчетом. При выдаче денежной наличности отдельными корешками или листами кассовый работник предварительно пересчитывает полистно полную, неполную и сборную пачки, а также пачку банкнот в валюте, состоящую из неполных корешков.

Клиент может отказаться от полистного пересчета полученной денежной наличности; в этом случае работник банка в присутствии клиента срезает с пачек части оттисков клише (пломбы). Клиент, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника проверяет полные и неполные пачки по количеству пачек и корешков в них, не упакованные в пачку корешки и отдельные банкноты полистным пересчетом.

Если клиент изъявил желание пересчитать полистно всю полученную им денежную наличность, то пломбы с пачек, части оттисков клише с полиэтиленовых пакетов не срезаются. Перемещение ценностей в помещение для пересчета и их пересчет осуществляются в присутствии представителя банка. На выявленные в результате пересчета недостачу или излишек составляется акт о недостаче (излишке) наличных денег в пачках (упаковках) установленной формы, а недостающая сумма возмещается клиенту.

При совершении расходных операций кассовому работнику запрещается осуществлять обмен денежной наличности одного достоинства на другие; выдачу денежной наличности одновременно по двум (нескольким) расходным кассовым документам либо одновременное совершение операций по расходным и приходным кассовым ордерам; сторнирование кассовых операций в отсутствии клиента.