Являюсь гражданкой Украины. Имею в собственности комнату в коммуналке 20 кв. м с кадастровой стоимостью 800 000 рублей. Какой налог мне придется заплатить в качестве налога на недвижимость?

Налог на комнату с учетом льготы, если являетесь налоговым резидентом РФ, – 400 рублей.

Если не являетесь налоговым резидентом РФ – 800 рублей.

Налоговая ставка как для граждан России, так и для граждан других государств одинакова. Вы являетесь собственником комнаты в коммуналке, и ее кадастровая стоимость не превышает 10 000 000 рублей. Следовательно, налоговая ставка составляет 0,1%.

Если вы являетесь налоговым резидентом РФ, то есть постоянно проживаете и работаете на территории РФ (не менее 183 дней в налоговый период), то вы можете при исчислении налога на недвижимость вычесть стоимость 10 кв. м, не облагаемых налогом. Для комнат в коммунальных квартирах установлена льгота на 10 кв. м.

Таким образом, сумма вашего платежа составит:

800 000 рублей (кадастровая стоимость комнаты): 20 кв. м (площадь комнаты) = 40 000 рублей (стоимость 1 кв. м).

10 кв. м (площадь, не облагаемая налогом) х 40 000 рублей (стоимость 1 кв. м) = 400 000 рублей (сумма, не облагаемая налогом).

800 000 рублей (кадастровая стоимость комнаты) – 400 000 рублей (сумма, не облагаемая налогом) = 400 000 рублей (кадастровая стоимость, облагаемая налогом на недвижимость).

400 000 рублей х 0,1% (ставка налога) = 400 рублей (сумма, подлежащая уплате в качестве налога на недвижимость).

Если вы не являетесь налоговым резидентом РФ, то есть проживаете в РФ менее 183 дней в налоговый период (год), то льгота вам не предоставляется.

В этом случае налог на недвижимость, который вы должны будете уплатить, составит 800 рублей.

 

Являюсь собственником 1/8 доли в праве собственности на большое домовладение. В домовладении пять сособственников. На участке расположен жилой дом литер А, жилой дом литер Б, жилой дом литер Ж, летняя кухня литер Е и гараж литер Д. Домовладение стоит на кадастровом учете и зарегистрировано в Росреестре как сложный объект, и его кадастровая стоимость – 9 800 000 рублей. Земельный участок в аренде. Какую сумму в качестве налога на недвижимость я должна буду платить по новому закону?

1100 рублей.

Так как вы являетесь собственником 1/8 доли в праве собственности на домовладение, то и платить вы будете 1/8 часть налога, подлежащего уплате на все домовладение.

Кроме того, к комплексным домовладениям применяется льгота при определении налоговой базы.

В соответствии с п. 6 ст. 402 ФЗ РФ от 04.10.2014 г., «налоговая база в отношении единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на один миллион рублей.

Максимальная налоговая ставка в вашем примере – 0,1% от кадастровой стоимости.

Таким образом, сумма налога на недвижимость на все домовладение рассчитывается следующим образом:

(9 800 000 рублей (кадастровая стоимость) – 1 000 000 рублей (налоговый вычет)) х 0,1% = 8 800 рублей (налог на все домовладение).

Так как вы являетесь собственником 1/8 доли, то и платить вы будете 1/8 часть от суммы налога на все домовладение, то есть:

8 800 рублей х 1/8 = 1 100 рублей (ваш платеж).

 

Имею в собственности однокомнатную квартиру и комнату в коммуналке. Являюсь пенсионеркой и инвалидом 2-й группы. Хочу получить льготу по уплате налога на недвижимость. Как это сделать? И можно ли получить льготу на два объекта: и на квартиру, и на комнату, так как я и пенсионерка, и инвалид 2-й группы?

Налоговую льготу можно получить только на один объект недвижимости, независимо от количества оснований.

Необходимо предоставить в налоговую инспекцию заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие основание для получения льготы, например пенсионное удостоверение.

В соответствии со ст. 407 Федерального закона РФ от 04.10.2014 г. № 284-ФЗ право на льготу имеют и пенсионеры по возрасту, и инвалиды 2-й группы. У вас имеется два основания для получения льготы при оплате налога на недвижимость.

Но независимо от этого льгота вам может быть предоставлена только на один объект недвижимости.

В соответствии с п. 2 ст. 407 ФЗ РФ от 04.10.2014 г. № 284-ФЗ «при определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения… вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот».

Для того чтобы получить налоговую льготу, нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении льготы и предоставить документы, подтверждающие ваше право на льготу, то есть если вы являетесь пенсионеркой, то нужно предоставить пенсионное удостоверение. А к заявлению приложить копию пенсионного удостоверения.

Если в собственности у вас имеется два объекта недвижимости, в отношении которых по закону предоставляется налоговая льгота, например, как в вашем случае, квартира и комната, то вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота.

Предоставить такое уведомление необходимо до ноября года, являющегося налоговым периодом. Например, если вы в 2015 году приобрели дополнительный объект недвижимости и хотите, чтобы именно в отношении этого объекта была применена льгота, то уведомление о выбранном объекте необходимо подать до 01.11.2015 г.

В соответствии с п. 7 ст. 207 вышеуказанного закона «налогоплательщик, представивший в налоговый орган уведомление о выбранном объекте налогообложения, не вправе после 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, представлять уточненное уведомление с изменением объекта налогообложения, в отношении которого в указанном налоговом периоде предоставляется налоговая льгота».