Вступаю в наследство после смерти бабушки, которая завещала мне все свое имущество. В наследство получила 1/2 доли квартиры и садовый участок. Какие налоги я должна буду заплатить?

Никакие. Наследство не облагается налогом.

Наследство налогом не облагается. При этом не имеет значения ни наследником какой очереди вы являетесь, ни то, являетесь ли вы наследником по закону или по завещанию. Объект наследования, будь то дом, гараж, квартира, тоже никак не влияет на размер налога.

Подтверждением этого является письмо Минфина от 13.12.2011 г. В данном письме задается вопрос: «Подлежит ли налогообложению наследственное имущество, которое было получено физическим лицом, гражданином РФ, от дяди, проживающего за пределами РФ?» Дядя не является близким родственником.

В своем ответе Минфин пояснил, что согласно Федеральному закону № 78-ФЗ от 01.07.2005 г. «О признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с отменой налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» налог на имущество, полученное в порядке наследования, с 01.01.2006 г. отменен.

В соответствии с письмом Минфина и п. 1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, степень родства не влияет на обязанность по уплате налога на наследуемое имущество, а также нет никаких других ограничений при наследовании имущества.

Налога как такового нет, но затраты все же есть.

При оформлении свидетельства на наследство вам все-таки придется заплатить государственную пошлину за выдачу свидетельства. В народе именно эту государственную пошлину и называют налогом.

Размер этой пошлины как раз и зависит от степени родства наследодателя с наследником.

От чего зависит размер госпошлины при оформлении наследства?

 

От кадастровой (инвентаризационной, рыночной) стоимости и степени родства.

0,3% (не более 100 000 рублей) – дети, родители, супруг, двоюродные братья и сестры.

0,6% (не более 1 000 000 рублей) – все другие наследники.

Размер госпошлины при оформлении свидетельства на наследство зависит от двух факторов: от стоимости этого имущества и степени родства.

Стоимость имущества рассчитывается на день открытия наследства, то есть на день смерти наследодателя.

Стоимость может быть рыночной, инвентаризационной и кадастровой.

Чаще всего за основу для расчета применяется кадастровая стоимость.

Кадастровая стоимость объекта недвижимости указывается в кадастровом паспорте на объект, будь то земельный участок или квартира. Кадастровый паспорт обязателен для предоставления нотариусу при оформлении свидетельства о праве на наследство.

Ранее госпошлина рассчитывалась от инвентаризационной стоимости БТИ, указанной в техническом паспорте или в технической справке на объект.

На сегодняшний день кадастровая стоимость выше инвентаризационной стоимости БТИ и приближена к реальной рыночной.

Иногда нотариусы отсылают граждан в оценочную компанию, чтобы та, в свою очередь, составила отчет об оценке недвижимого имущества, на которое оформляется свидетельство о праве на наследство. Этот отчет необходим для расчета госпошлины.

Однако вы можете настоять на предоставлении только кадастрового паспорта для расчета госпошлины и даже справки БТИ (что не практикуется).

В соответствии с письмом Минфина от 28.06.2013 г. «для исчисления размера государственной пошлины по выбору плательщика может быть представлен документ с указанием инвентаризационной, рыночной, кадастровой либо иной (номинальной) стоимости имущества».

В случае представления нескольких документов с указанием различной стоимости имущества при исчислении размера государственной пошлины принимается наименьшая из указанных стоимостей имущества.

Второй фактор, от которого зависит размер госпошлины, – это степень родства.

Согласно ст. 333 Налогового кодекса РФ установлены следующие размеры государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство:

– 0,3% от стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей – наследникам 1-й и 2-й очереди – детям, родителям, супругу, братьям, сестрам;

– 0,6% от стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей – всем другим наследникам.

 

Срок для принятия наследства или отказа от него

 

Я дочь наследодателя, моей мамы, которая умерла три месяца назад. Вместе с мамой не проживала. Какой срок у меня есть для подачи заявления о принятии наследства? Как подать заявление, если проживаю в другом городе?

Шесть месяцев после открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.

Подать заявление о принятии наследства можно через представителя по доверенности или можно оформить заявление у любого нотариуса и послать ценным письмом с уведомлением в нотариальную контору, в которой оформляется наследство.

Если на момент смерти мамы и открытия наследства вы не были зарегистрированы вместе с мамой в одном месте жительства, то срок для подачи заявления о принятии наследства у вас шесть месяцев со дня смерти наследодателя и открытия наследства.

Для того чтобы подать заявление о принятии наследства, не обязательно срочно ехать в город, где произошло открытие наследства. В данный момент вам достаточно оформить заявление у любого нотариуса и отправить его ценным письмом с описью и уведомлением нотариусу, который оформляет наследство. С 2015 года оформить право на наследственное имущество может любой нотариус, ведущий деятельность по месту открытия наследства, но только на имущество наследодателей, умерших после 01.01.2015 г.

При отправке заявления по почте днем принятия наследства будет считаться день отправки письма, поэтому сохраняйте квитанцию, подтверждающую оплату за отправление.

Заявление о принятии наследства вы можете подать также и через представителя по доверенности.

 

Мой дедушка умер три года назад. Квартира была приватизирована на двоих: на дедушку и бабушку. Бабушка в наследство не вступила, так как считала, что если она одна прописана в квартире, то является собственником квартиры. Дедушка выписан после смерти. Лицевой счет оформлен на бабушку. Она же оплачивает все коммунальные платежи. Каким образом бабушка может вступить в наследство, если до истечения шести месяцев после смерти дедушки не подала заявление нотариусу?

Так как ваша бабушка была зарегистрирована по одному месту жительства с дедушкой на день его смерти, она считается «фактически принявшей наследство».

Получить свидетельство о праве на наследство она может в любое время.

В Гражданском кодексе РФ существует понятие «фактического принятия наследства». Признается, что наследник принял наследство, если он совершил действия, которые свидетельствуют о фактическом принятии наследства: вступил во владение имуществом, принял меры по его сохранности, имеет совместную прописку с наследодателем.

Таким образом, ваша бабушка, несмотря на то что заявление о принятии наследства в нотариальную контору не подавала, является фактически принявшей наследство, но не оформившей его.

Свидетельством того, что наследство она приняла, является то, что она производит мелкий ремонт в квартире, оплачивает коммунальные платежи и, наконец, самое главное, она зарегистрирована по тому же месту жительства, что и умерший.

В случае, если бы ваша бабушка только оплачивала бы коммунальные платежи, производила бы ремонт в квартире и т.п., факт принятия наследства ей пришлось бы доказывать в суде.

Но так как ваша бабушка зарегистрирована с наследодателем (дедушкой) по одном месту жительства, то вашей бабушке нет необходимости обращаться в суд. Достаточно предоставить нотариусу справку с места жительства умершего на день смерти.

Бабушка в любой момент может обратиться в нотариальную контору с просьбой выдать ей свидетельство о праве на наследство. Хоть сейчас, хоть через несколько лет. Для нее, как для принявшей наследство, не существует срока для получения свидетельства о праве на наследство.

 

Я и мой брат были прописаны вместе с мамой, которая умерла семь месяцев назад. Наследство состоит из двухкомнатной квартиры. Брат обращался к нотариусу и подал все необходимые документы, я же планировала не вступать в наследство и нотариусу заявление о принятии наследства не подавала. Может ли только мой брат получить свидетельство о праве на наследство на все имущество моей мамы, если других наследников нет?

Так как на момент смерти вы с мамой имели одно место жительства, то несмотря на то что заявления о принятии наследства вы не подавали, вы считаетесь принявшей наследство.

Заявление об отказе от наследства нужно было подать в течение шести месяцев после смерти наследодателя.

В связи с тем что вы с наследодателем (вашей мамой) на момент ее смерти и открытия наследства были прописаны и проживали по данному адресу, то несмотря на то, что заявление о принятии наследства вы не подавали, вы считаетесь принявшей наследство.

Вы оплачиваете коммунальные платежи, производите ремонт в квартире, наконец, вы проживаете в этой квартире.

Вашему брату будет выдано свидетельство о праве на наследство на 1/2 доли наследственного имущества. Вы тоже сможете получить свидетельство о праве на наследство на 1/2 доли наследственного имущества в любое время, обратившись в нотариальную контору, в которой было открыто наследство.

Вы могли отказаться от наследства в пользу своего брата, но только в течение шести месяцев со дня открытия наследства, то есть со дня смерти вашей мамы.

Так как прошло уже семь месяцев, то отказаться от наследства вы не можете.

Если вы хотите, чтобы квартира полностью стала собственностью вашего брата, получите свидетельство о праве на наследство, зарегистрируйте право собственности и подарите 1/2 долю в праве собственности на квартиру своему брату. Так как вы являетесь близкими родственниками, то налог на дарение вашему брату платить не придется.