Анализ обеспеченности СХПК «Племптица-Можайское» основными средствами

Показатель	2002 г.	2003 г.	2004 г.	2004 г. в % к 2002 г.
Стоимость ОФП с.х. наз-я, тыс. руб.	56332	70463	91393	162,2
Всего энергетических мощностей, л.с.	12800	8809	10113	79,0
Среднегод-е кол-во работ-х, чел.	424	431	450	106,1
Площадь сельскохозяйственных угодий, га.	225	224	225	100,0
Фондообеспеченность хозяйства, тыс. руб.	250,4	314,6	406,2	162,2
Фондовооруженность труда, тыс. руб.	132,9	163,5	203,1	152,8
Энергообеспеченность хозяйства, тыс. руб.	56,9	39,3	44,95	79,0
Энерговооруженность труда, тыс. руб.	30,2	20,4	22,5	74,4

 

Как видно из таблицы 8 стоимость ОФП сельскохозяйственного назначения в хозяйстве увеличилась в 2004 году по сравнению с 2002 годом на 62,2%, при этом среднегодовое количество работников выросло на 6,1%, площадь сельскохозяйственных угодий не изменилась. Такая тенденция способствовала значительному росту фондообеспеченности и фонодовооруженности труда. Однако энергообеспеченность хозяйства и энерговооруженность труда к 2004 году значительно сократилась.

Основными показателями эффективности использования фондов являются: фондоотдача, фондоемкость и фондорентабельность.

 

Таблица 18

Эффективность использования основных производственных фондов

Показатели	2001 г.	2002 г.	2003 г.	2004 г.	2004 г. в % к 2001 г.
Стоимость ОФП с.х. назначения, тыс. руб.	32976,5	36451,5	49662	66652	202,1
Прибыль, тыс. руб.	10528	18986,0	27740,5	13604,2	129,2
Выручка, тыс. руб.	77343	104393,4	140243,7	163008,9	210,8
Фондорентабельность, тыс. руб.	0,32	0,52	0,56	0,204	63,75
Фондоотдача, тыс. руб.	2,3	2,9	2,8	2,45	106,5
Фондоемкость, тыс. руб.	0,43	0,34	0,36	0,41	95,3

 

Данные таблицы 9 свидетельствуют о том, что с ростом фондообеспеченности и фонодовооруженности труда в СХПК «Племптица-Можайское» растут показатели эффективности использования основных производственных фондов. Однако резкое сокращение прибыли в 2004 году отрицательно сказалось и на показателях эффективности использования основных фондов. Так если в 2003 году по сравнению с 2001 годом фондорентабельность увеличилась на 75%, а фондоотдача на 21,7%, то в 2004 году по сравнению с 2001 годом фондорентабельность сократилась на 36,25%, а фондоотдача увеличилась только на 6,5%.

В целом, как видно из таблицы 10 хозяйство обеспечено трудовыми ресурсами. В 2003 году отмечена неполная обеспеченность работниками птицеводства (97,3%), специалистами (98,2%) и работниками подсобных производств и промыслов (98,4%), а 2003 году фактически по сравнению с планом работало меньше работников птицеводства (97,3%), специалистов (98,3%), работников торговли и общественного питания (97,1%).

 

Таблица 19

Обеспеченность СХПК «Племптица-Можайское» трудовыми ресурсами

Категория работников	2003 г.			2004 г.
	план	факт	% обесп.	план	факт	% обесп.
Всего	435	431	99,1	450	450	100,0
в т. ч занятые в с. х. пр-ве	326	323	99,1	333	333	100,0
в т. ч. постоянные работники	246	245	99,6	256	256	100,0
из них трактористы-машинисты	13	13	100,0	10	11	110,0
работники птицеводства	75	73	97,3	75	73	97,3
рабочие сезон. и временные	11	11	100,0	8	9	112,5
Служащие	67	67	100,0	70	71	101,4
из них руководители	10	10	100,0	10	10	100,0
специалисты	56	55	98,2	60	59	98,3
Работники подсобных производств и промыслов	63	62	98,4	67	67	100,0
Работники ЖКХ и культурно-бытовых учреждений	6	6	100,0	6	6	100,0
Работники торговли и общественного питания	29	29	100,0	34	33	97,1
Работники, занятые на строительстве хозспособом	8	8	100,0	7	7	100,0
Прочие работники	3	3	100,0	4	4	100,0

 

Данные таблицы 11 показывают, что в 2003 году по сравнению с 2004 годом на 14598,1 тысяч рублей сократилась прибыль от реализации продукции птицеводства, и как следствие на 12,5% сократилась рентабельность продаж птицеводческой продукции. Прибыль, полученная на одного работника, сократилась более чем в два раза.

 

Таблица 20

Анализ рентабельности персонала

Показатели	2003 г.	2004 г.	Отклонение
Прибыль от реализации продукции птицеводства, тыс. руб.	27114,9	12516,8	-14598,1
Валовой объем производства продукции в текущих ценах отчетного года, тыс. руб.	208528,3	236883,4	+28355,1
Среднесписочная численность работников, занятых в сельскохозяйственном производстве, чел	323	333	+10
Среднегодовая выработка продукции одним работником, тыс. руб.	645,6	711,4	+65,8
Прибыль на одного работника, тыс. руб.	83,9	37,6	-46,3

 

Как видно из расчетов, указанных в таблице 12, за 2002-2003 г.г. план по производству племенной продукции был перевыполнен, а в 2004 году произвели на 0,4% меньше племенных яиц, чем было запланировано. В 2002 году произвели на 62,8% больше племенных яиц и на 29,9% больше суточных цыплят, чем было запланировано, а в 2003 году перевыполнили план на 10,5% и на 22,2% соответственно.

Таблица 21

Выполнение плана производства племенной продукции

Показатели	2002 г.			2003 г.			2004 г.
	план	факт	% вып-я	план	факт	% вып-я	план	факт	% вып-я
Яйцо всего, тыс. шт.	39200	39197,7	99,9	44500	48341,5	108,6	55800	62266,8	111,6
в т. ч. племенное	8992	14640,9	162,8	17206	19012,6	110,5	18596	18531,6	99,6
Суточные цыплята, тыс. гол.	3055	3968,9	129,9	3687	4502,4	122,2	4972	5608,4	112,8

 

Таблица 22

Динамика производства племенной продукции

Показатели	2000 г	2001 г.	2002 г.	2003 г.	2004 г.	1999 г в % к
						2001 г.	2002 г	2003 г.	2004 г.
Яйцо всего, тыс. шт.	40758,5	37560,3	39197,7	48341,5	62266,8	92,2	96,2	118,6	152,8
в т. ч. племенное	15410,8	12750	14640,9	19012,6	18531,6	82,7	95,0	123,4	120,3
Суточные цыплята, тыс. гол.	4465,5	4007,4	3968,9	4502,4	5608,4	89,7	88,9	100,8	125,6

 

Как свидетельствуют данные таблицы 13, в 2001-2002 году производство племенных яиц сокращалось по сравнению с 2000 годом на 17,3% и на 5% соответственно. Темп прироста производства племенных яиц в 2004 году по сравнению с 2000 годом составил 20,3%, в 2003 году по сравнению с 2000 годом составил 23,4%. В 2001-2002 году производство суточных цыплят сокращалось по сравнению с 2000 годом на 10,3% и на 11,1% соответственно. Темп прироста производства суточных цыплят в 2004-2003 годах по сравнению с 2000 годом равен 0,8%, и 25,6% соответственно. То есть можно отметить, что фабрика ежегодно наращивает объемы производства племенной продукции.

На объем производства яиц оказывают влияние два основных фактора: поголовье птицы и яйценоскость. Как видно из таблицы 14 в 2004 году план по производству яиц перевыполнили на 6466,8 тысяч штук, в том числе за счет перевыполнения плана по поголовью валовое производство яиц увеличилось на 2700 тысяч штук, а за счет превышения планового показателя яйценоскости валовое производство яиц увеличилось на 3766,8 тысяч штук. В 2003 году план по производству яиц перевыполнили на 3841,5 тысяч штук, в том числе за счет не выполнения плана по поголовью валовое производство яиц сократилось на 1311,8 тысяч штук, а за счет превышения планового показателя яйценоскости валовое производство яиц увеличилось на 5153,3 тысяч штук. В 2002 году план по производству яиц не выполнили на 2,3 тысячи штук, в основном за счет невыполнения плана по поголовью птицы, однако перевыполнение плана по яйценоскости кур в целом покрыло сокращение поголовья.

 

Таблица 23

Анализ валового производства яиц

Год	Среднее поголовье, тыс. гол.		Яйценоскость, шт.		Валовое производство, тыс. шт.			Отклонение от плана
	план	факт	план	факт	план	факт	при плановой продуктивности факт поголовье	всего	в том числе
									за счет поголовья	за счет яйценоскости
1	2	3	4	5	6	7	8 (4*3)	9 (7-6)	10 (8-6)	11 (7-8)
2002	140	122,1	280	320,9	39200	39197,7	34188	-2,3	-5012	+5009,7
2003	151,6	147,4	293	328,1	44500	48341,5	43188,2	+3841,5	-1311,8	+5153,3
2004	186,2	195	300	319,3	55800	62266,8	58500	+6466,8	+2700	+3766,8

 

Таким образом, видно, что хозяйство использует интенсивный путь развития и постоянно наращивает объемы производства в основном за счет роста продуктивности птицы.

Таблица 24

Поголовье птицы по видам, тыс. гол.

Виды	1999 г.	2000 г.	2001 г.	2002 г.	2003 г.	2004 г.	2004 г. в % к 1999 г.
Птица всего	334	311	340	286	389	398	119,2
в том числе: а) взрослое	171	161	149	152	205	228	133,3
в т.ч. куры-несушки	151	143	133	138	187	211	139,7
б) молодняк	163	149	191	135	184	170	104,3
Переведено в основное стадо	231	215	216	216	261	228	98,7

 

Птицефабрика сможет выполнять план по производству продукции, если будет иметь достаточное количество продуктивной птицы. Как видно из таблицы 15, за 1999-2004 г.г. поголовье птицы увеличилось на 19,2%, при этом взрослое поголовье увеличилось на 33,3%, а поголовье молодняка на 4,3%.

 

Таблица 25

Динамика продуктивности кур-несушек

Показатели	1999 г.	2000 г.	2001 г.	2002 г.	2003 г.	2004 г.
Яйценоскость на среднегодовую несушку, шт.	309,6	311	306,1	320,9	328,1	319,3
Базисный темп роста, %	100,0	100,5	98,9	103,6	106,0	103,1
Цепной темп роста, %	100,0	100,5	98,4	104,8	102,2	97,3

 

Как видно из таблицы 16, в хозяйстве постоянно повышается продуктивность кур-несушек. Однако яйценоскость в 2001 году по сравнению с 1999 и 2000 годами снижалась соответственно на 1,1 и на 1,6 %. Так же снижение яйценоскости было отмечено в 2004 году по сравнению с 2003 и 2002 годами. Основной причиной снижения яйценоскости является снижение качественных показателей кормов, входящих в состав рецепта кур-несушек.

Показатель сохранности поголовья птицы характеризует, насколько успешны ветеринарно-санитарные мероприятия, применяемые при выращивании птицы.

Таблица 26

Динамика сохранности птицы

Показатели	1999 г.	2000 г.	2001 г.	2002 г.	2003 г.	2004 г.
Пало взрослой птицы т. гол.	24,5	27,3	26,7	37,3	25,9	22,5
Сохранность %	93,7	92,9	92,9	89,8	93,7	94,8
То же в % к 1999 году	100,0	99,15	99,15	95,8	100,0	101,2
Пало молодняка тыс. гол	9,2	12,1	8,7	13,5	10,9	10,9
Сохранность %	98,6	98,2	98,7	98,1	98,5	98,6
То же в % к 1999 году	100,0	99,6	100,1	99,5	99,9	100,0

 

В среднем за 1999-2004 г.г. показатель сохранности взрослого поголовья птицы составил 93%. В 2004 году по сравнению с 1999 годом он увеличился на 1,2% и составил 94,8%. В среднем за 1999-2004 г.г. показатель сохранности молодняка составил 98,5%.

 

Таблица 27

Выполнение плана по показателю сохранности птицы

Показатели	Наличие на 1 янв. 2004 г.	Посту-пило в 2004 г.	Всего в обороте за 2004 г.	Падеж в 2004 г.		Сохранность, %
				т. гол.	тыс. руб.	план 2004 г.	факт 2004 г.	2003 г.
Молодняк птицы, т. гол.	184,5	395,2	579,7	7,954	326,7	95,4	98,6	98,5
Из них: Бригада №1	-	127,670	127,670	0,933	38,321	95,4	99,27	104,06
Бригада №2	-	115,020	115,020	1,715	70,441	95,4	98,51	103,2
Бригада №3	184,517	395,238	579,755	5,306	217,936	95,4	99,08	103,9
Взрослая птица, т. гол.	204,8	227,8	432,6	22,496	3246,4	94,9	94,8	93,7
В т. ч. куры-несушки, т. гол.	186,7	211,3	398,0	20,657	2881,1	94,8	94,8	93,8
Из них: Бригада №1	105,072	126,205	231,277	14,148	2041,7	94,9	93,88	98,9
Бригада №2	99,690	101,650	201,340	8,348	1204,7	94,9	95,85	101,0

 

Как видно из таблицы 18, потери от падежа птицы в целом по хозяйству в 2004 году составили 3573,1 тыс. рублей. План по сохранности поголовья молодняка в 2004 году был перевыполнен по всем птицеводческим бригадам, а по сохранности взрослой птицы не довыполнен на 0,1% в целом по фабрике, но перевыполнен на 1% птицеводческой бригадой №2 и не выполнен птицеводческой бригадой №1 на 1,1%.

Себестоимость является важнейшим показателем экономической эффективности производства. От уровня себестоимости зависят: сумма прибыли и уровень рентабельности, финансовое состояние предприятия и его платежеспособность, темпы расширенного воспроизводства.

 

Таблица 28

Расчет планового изменения себестоимости продукции по сравнению с 2003 годом

Вид продукции	Себестоимость 1000 шт., 1 гол., руб.		Пл. объем пр-ва прод-ции, тыс. шт., тыс. гол.	Затраты на плановый объем производства продукции, тыс. руб.
				по себ-ти 2003 г.	по себ-ти 2004 г.	изменения к 2003 г.
	2003 г.	пл. 2004 г.				%	тыс. руб.
1	2	3	4	5 (4*2)	6 (4*3)	7	8
Яйцо	1213,82	1446,8	44500	54015	64382,6	19,2	10367,6
Сут. молодняк	2,445	3,265	3687	9014,7	12038,0	33,5	3023,3

 

Запланированное повышение себестоимости яйца к уровню 2003 года 10367,6 тысяч рублей, или 19,2%. Запланированное повышение себестоимости суточного молодняка к уровню 2003 года 3023,3 тысяч рублей, или 33,5%.

 

Таблица 29

Расчет фактического изменения себестоимости продукции по сравнению с 2003 годом

Вид продукции	Себестоимость 1000 шт., 1 гол., руб.			Факт. объем пр-ва, тыс. шт., тыс. гол.	Затраты на фактический объем пр-ва, тыс. руб.
	2003 г.	2004 г.			по пл. себ-ти 2003 г.	по пл. себ-ти 2004 г.	по факт. себ-ти 2004 г.
		план	факт
1	2	3	4	5	6 (2*5)	7 (3*5)	8 (4*5)
Яйцо	1213,82	1446,8	1218,76	48341,5	58677,9	69940,5	58916,7
Сут. молодняк	2,445	3,265	2,96	4502,4	11008,4	14700,3	13327,1

 

Фактическое повышение себестоимости яиц к уровню прошлого года составило 238,8 тыс. рублей (58916,7-58677,9), или на 0,4%, а фактическое повышение себестоимости суточного молодняка 2318,7 тыс. рублей, или 21,1%.

Следовательно, на фабрике рост суммы затрат на производство яиц к уровню 2003 года меньше предусмотренного планом на 10128,8 тыс. рублей (238,8-10367,6), а рост суммы затрат на производство суточного молодняка меньше на 704,6 тыс. рублей (2318,7-3023,3).

Значительно сократилась сумма затрат и по сравнению с планом. За 2004 год она уменьшилась на 5465,9 тыс. рублей (58916,7-64382,6) по производству яиц и на 1289,1 тыс. рублей (13327,1-12038) по производству суточного молодняка.

 

Таблица 30

Анализ себестоимости производства яиц по статьям затрат

Статья затрат	Затраты на 1000 шт. яиц, руб.			Структура затрат, %
	2004 г.		+,-	2004 г.		+,-
	план	факт		план	факт
Зарплата	106,09	80,05	-26,04	7,33	6,6	-0,73
Корма	994,49	809,58	-184,91	68,74	66,43	-2,31
В т. ч. услуги кормоцеха	52,13	48,9	-3,23	3,6	4,0	+0,4
Амортизация	28,09	42,4	+14,31	1,94	3,5	+1,56
Текущий ремонт	58,43	40,83	-17,6	4,04	3,35	-0,69
Работа тракторов	4,49	3,1	-1,39	0,31	0,25	-0,06
МБП	1,69	2,0	+0,31	0,12	0,16	+0,04
Падеж	41,75	55,36	+13,61	2,88	4,5	+1,62
Электроэнергия	34,74	35,6	+0,86	2,4	2,9	+0,5
Очистные	0,41	0,24	-0,17	0,03	0,02	-0,01
Вода	5,89	3,13	-2,76	0,4	0,26	-0,14
Отопление	38,34	32,34	-6,0	2,65	2,65	-
Медикаменты	12,36	18,56	+6,2	0,85	1,5	+0,65
ГСМ	0,04	0,03	-0,01	0,003	0,002	-0,001
Прочие	0,03	0,74	+0,71	0,002	0,06	+0,058
Всего прямых затрат	1326,84	1123,96	-202,88	91,7	92,2	+0,5
Накладные расходы	119,96	94,80	-25,16	8,3	7,8	-0,5
Всего затрат	1446,8	1218,76	-228,04	100,0	100,0	-

 

В себестоимости яиц в 2004 году основную долю занимают затраты на корма, от падежа птицы и амортизация. Перерасход средств произошел по статьям: услуги кормоцеха, амортизация, МБП, падеж, электроэнергия, медикаменты. Экономия по сравнению с планом по статьям: зарплата, корма, текущий ремонт, работа тракторов, очистные, отопление, ГСМ, накладные расходы.

Хотя по статье услуги кормоцеха наблюдался перерасход средств на 0,4%, однако производство собственных кормов позволило снизить затраты на корма на 2,31% по сравнению с планируемыми. Значительный перерасход средств на амортизацию объясняется техническим перевооружением и соответственно ростом стоимости амортизируемого имущества. Также наблюдался перерасход средств на медикаменты, но это не позволило сократить затраты от падежа птицы, перерасход которых составил 0,65%.

В целом, важно отметить, что фактическая себестоимость яиц в 2004 году на 228,04 рубля ниже, чем планировалось. А значит, несмотря на диспаритет цен, хозяйству удается фактически произвести более дешевую продукцию, чем планируется. Это достигается за счет производства собственных кормов, современного оборудования, использования высокопродуктивных пород птицы.

 

Таблица 31

Анализ себестоимости производства суточных цыплят по статьям затрат

Статья затрат	Затраты на одного сут. цыпленка, руб.			Структура затрат, %
	2004 г.		+,-	2004 г.		+,-
	план	факт		план	факт
Стоимость инкубации	2,008	1,719	+0,289	60,85	56,2	-4,65
Затраты по инкубации, всего	1,257	1,241	-0,016	38,09	40,6	+2,51
В т. ч. износ инвентаря	0,009	0,006	-0,003	0,27	0,2	-0,07
ГСМ	0,001	0,001	-	0,03	0,03	-
Медикаменты	0,219	0,332	+0,113	6,64	10,53	+3,89
Зарплата	0,406	0,403	-0,003	12,3	13,2	+0,9
Отопление	0,029	0,019	-0,01	0,88	0,6	-0,28
Электроэнергия	0,162	0,126	-0,036	4,9	4,1	-0,8
Амортизация	0,012	0,009	-0,003	0,36	0,3	-0,06
Текущий ремонт	0,035	0,037	+0,002	1,06	1,2	+0,14
Транспорт	0,003	0,002	-0,001	0,09	0,7	-0,2
Вода	0,003	0,002	-0,001	0,09	0,7	-0,2
Очистные	0,002	0,002	-	0,06	0,7	-0,2
Прочие	0,004	-	-	0,12	-	-
Накладные расходы	0,367	0,302	-0,065	11,12	9,9	-1,22
Всего затрат	3,3	3,059	-0,241	100,0	100,0	-
Незавершенное произ-во	0,035	0,099	+0,064	1,06	3,2	+2,14
Всего затрат на основную продукцию	3,265	2,96	-0,305	98,94	96,8	-2,14

 

Как видно из таблицы 22. в себестоимости суточных цыплят основную долю занимает стоимость инкубации 56,2%, а так же зарплата (13,2%), затраты на медикаменты (10,53%), накладные расходы (9,9%) и электроэнергия (4,1%).

В 2004 году фактическая себестоимость одного суточного цыпленка составила 2,96 рубля, что на 0,305 рубля ниже, чем планировалось. Экономия средств по сравнению с планом наблюдалась по следующим статьям: стоимость инкубации, износ инвентаря, отопление, электроэнергия, амортизация, транспорт, вода, очистные и накладные расходы.

 

Таблица 32

Показатели рентабельности, %

Наименование показателя	2004г.		Отклонения, ±
	план	факт
Выручка от продажи товаров работ, услуг без НДС и акцизов, тыс. руб.	149132	173020	+23888
Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.	121418	159416	+37998
Прибыль от реализации, тыс. руб.	27714	13604	-14110
Рентабельность основной деятельности	22,8	8,5	-14,3
Рентабельность продаж	18,6	7,9	-10,7

 

Показатели рентабельности предприятия отражают эффективность финансово-хозяйственной деятельности. Показатель рентабельность продаж составил в 2004 году 7,9%, что на 14,3% ниже уровня 2003 года, то есть 7,9 копеек прибыли от продаж содержится в 1 рубле выручки от реализации.

Рентабельность основной деятельности предприятия составляет 8,5, что на 14,3 пункта ниже уровня 2003 года. Показатель свидетельствует, что 8,5 копеек прибыли от продаж было получено в 2004 году на 1 рубль вложенных в производство средств.

В 2004 году все виды рентабельности сократились по сравнению с уровнем 2003 года, что свидетельствует о снижении эффективности производственной деятельности предприятия. Однако все указанные показатели за исследуемый период имеют положительное значение, а это показатель эффективной работы предприятия.