Финансовые показатели Заемщика

Ликвидность определяет возможность предприятия быстро и с минимальным уровнем финансовых потерь преобразовать свои активы (имущество) в денежные средства. Она характеризуется также наличием у него ликвидных средств в форме остатка денег в кассе, денежных средств на счетах в банках и быстрореализуемых оборотных активов (например, ценные бумаги).

 

Показатель	Норматив	_____г.	_______г.
Коэффициент текущей ликвидности (К3)	К3 2
Коэффициент срочной ликвидности (К2)	0,7< К2<0,8
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)	0,2<К1<0,5

Коэффициент текущей ликвидности. Это один из самых важных финансовых коэффициентов, он дает общую оценку ликвидности предприятия и показывает, сколько рублей оборотных средств (текущих активов) приходится на один рубль текущей краткосрочной задолженности (текущих обязательств) (характеризует степень зависимости платежеспособности от материальных запасов).

Значение показателя может значительно варьироваться по отраслям и видам деятельности, а его разумный рост в динамике обычно рассматривается как благоприятная тенденция. В западной учетно-аналитической практике приводится критическое нижнее значение показателя – 2; однако это лишь ориентировочное значение, указывающее на порядок показателя, но не на его точное нормативное значение.

Предприятия, имеющие спецификой своей деятельности относительно высокую оборачиваемость оборотных активов, могут позволить себе и относительно меньшее значение коэффициента текущей ликвидности (например, в торговле его рекомендательный ориентир равен 1,5, а для сельскохозяйственного сектора ³1); ровно обратное рекомендуется фирмам с длительным циклом, когда оборачиваемость низкая ввиду специфики деятельности.

Коэффициент абсолютной ликвидности. Является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия и показывает, какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно за счет имеющихся денежных средств. Данный коэффициент на протяжении всего анализируемого периода не поддается расчету из-за отсутствия денежных средств на расчетных счетах.

Коэффициенты абсолютной и срочной ликвидности не соответствует нормативному уровню, что говорит о неспособности погасить задолженность наиболее ликвидными активами.

Коэффициент текущей ликвидности за анализируемый период возрос и составил 2,31, что соответствует нормативному значению. Это обусловлено тем, что темп роста оборотных средств больше, чем темп роста краткосрочных обязательств. Следовательно, оборотные средства должника способны покрыть кредиторскую задолженность и заемные средства.

В соответствии с нормативной системой критериев для оценки несостоятельности (неплатежеспособности) предприятия, анализ и оценка структуры баланса производятся на основе двух показателей:

Ø коэффициента текущей ликвидности - структура баланса считается удовлетворительной, если коэффициент больше или равен 2;

Ø коэффициент обеспеченности собственными средствами - нормальным считается значение коэффициента обеспеченности собственными средствами больше или равное 0,1.

Структура баланса признается неудовлетворительной, а предприятие – неплатежеспособным, если один из этих показателей оказывается ниже нормативного значения.

 

Значение коэффициентов текущей ликвидности и обеспеченности собственными средствами

___________________________

наименование предприятия

Наименование коэффициента	Нормативное значение	_____г.	______г.
Коэффициент текущей ликвидности	» 2
Коэффициент обеспеченности собственными средствами	0,1

 

Вывод

 

Оценка общего состояния Заемщика

Вывод

Объект анализа – _______________________.

Сумма предполагаемого товарного кредита – ______________ рублей.

Основной вид деятельности – ________________________________________________.

Предложенные варианты обеспечения:

- поручительство _______________________________;

- залог ______________________________ на сумму ___________________________________________.

 

Исходя из вышерассмотренного анализа, можно присвоить заемщику, в лице _____________________________, третью группу риска и провести авансирование на сумму _________ рублей в виде __________________________________________________________________.

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Дополнительные материалы к выполнению курсовой работы

Утверждаю

Генеральный директор

____________________

А.Б.Мирский

«01» декабря 20__ г.

Кредитная политика ООО

«Дорма Рус.»

 

Цели кредитной политики

 

Кредитная политика определяет критерии и принципы предоставления и пересмотра товарного кредита, предоставляемого ООО «ДормаРус.»(далее – «компания») своим партнерам/клиентам.

 

Общие определения/формулировки

Дебиторская задолженность – стоимость отгруженных, но не оплаченных Клиентом товаров компании по действующим на дату отгрузки ценам.

Отгрузка – передача товаров покупателю, являющемуся стороной Договора, или лицу, указанному в договоре в качестве получателя.

Кредитный лимит –предусмотренная Договором предельная сумма, на которую Клиент может осуществить отгрузки без предоплаты; подлежит погашению до истечения срока кредитного лимита (устанавливается для каждого Клиента индивидуально).

Группа кредитного риска - классификационный признак, определяющий вероятность неисполнения кредитным Клиентом Компании своих обязательств перед ней.

I. КРЕДИТНЫЙ ЛИМИТ. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ