Порядок сдачи сверхлимитных остатков Главной кассой

Организации связи организуют доставку наличных денег в банки с учетом обеспечения их полной сохранности.

Организации связи представляют в обслуживающие банки образцы оттисков пломб, которыми будут пломбироваться брезентовые сумки с наличными деньгами. Образцы оттисков пломб организаций связи заверяются оттиском пломбы банка на шпагат с пломбой организации связи в соответствии с Инструкцией по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь.

При формировании в главной кассе организации связи сумм наличных денег, подлежащих сдаче в банк, на каждую брезентовую сумку с наличными деньгами заполняется через копировальную бумагу в трех экземплярах препроводительная ведомость формы 0402090005, которая подписывается работниками, принимающими участие в подсчете наличных денег и упаковке брезентовой сумки. Порядковая нумерация препроводительных ведомостей формы 0402090005 ведется в течение месяца.

Первый экземпляр препроводительной ведомости формы 0402090005 одновременно с наличными деньгами вкладывается в брезентовую сумку (в специальный карман), второй - после сдачи брезентовых сумок с наличными деньгами в банк передается в бухгалтерскую службу организации связи для отражения в учете, третий - остается в главной кассе организации связи.

Брезентовые сумки с наличными деньгами упаковываются, адресные бирки к брезентовым сумкам с наличными деньгами заполняются в порядке, предусмотренном Инструкции по ведению кассовых операций организациями связи.

На основании договоров между организацией связи и обслуживающим банком брезентовые сумки с наличными деньгами сдаются в обслуживающий банк по реестру брезентовых сумок с наличными деньгами, сданных в банк организациями связи, формы 0482437 (далее - реестр формы 0482437).

Реестр формы 0482437 составляется в трех экземплярах, подписывается руководителем (заместителем руководителя) организации связи и начальником (оператором) главной кассы организации связи. После окончания рабочего дня (смены) руководителя (заместителя руководителя) организации связи или в выходные дни организации связи и в установленные государственные праздники и праздничные дни реестр формы 0482437 подписывается ответственным дежурным по главной кассе организации связи.

Брезентовые сумки с наличными деньгами сдаются в банк по двум экземплярам реестра формы 0482437. Работник организации связи получает расписку банка на втором экземпляре реестра формы 0482437, подтверждающую прием брезентовых сумок с наличными деньгами. Первый экземпляр реестра формы 0482437 передается в банк, второй - после сдачи брезентовых сумок с наличными деньгами в обслуживающий банк передается в бухгалтерскую службу организации связи для отражения в учете и последующего контроля, третий - остается в главной кассе организации связи.

Брезентовые сумки с наличными деньгами, имеющие дефекты (повреждение оболочки, оттиска пломбы, отрыв шпагата от пломбы, повреждение перевязи, замка и др.) и не принятые в банке, вскрываются в главной кассе организации связи, находящиеся в брезентовых сумках наличные деньги приходуются с учинением записи в кассовой книге. При наличии расхождений составляется акт.

По согласованию с обслуживающим банком допускается сдача брезентовых сумок с наличными деньгами в обслуживающий банк без составления реестров формы 0482437. При этом вместо объявлений на взнос наличными организации связи заполняют на сдаваемые брезентовые сумки карты отправки формы ПС16.

Карта отправки формы ПС16 составляется в двух экземплярах с указанием наименования отделений связи, номера брезентовых сумок и суммы наличных денег в каждой из них. Первый экземпляр карты отправки формы ПС16 передается в банк, второй - после сдачи брезентовых сумок с наличными деньгами в банк возвращается в организацию связи.

На общую сумму сданных в обслуживающий банк наличных денег работник организации связи получает в обслуживающем банке квитанцию формы 0402370003 согласно Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, которая передается в бухгалтерскую службу организации связи под расписку на втором экземпляре карты отправки формы ПС16.

Вариант 5

ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ