Денежные потоки страховой организации.

Денежный оборот СК включает 2 денежных потока: положительный денежный поток (доходы СК) и отрицательный денежный поток (расходы СК).

Доходы:

1. Суммы уменьшения (возврата) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах

2. Вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования

3. Сумма возмещения перестрахователями доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование

4. Страховые премии (взносы) по договорам страхования, сострахования перестрахия

5. Суммы санкций за неисполнение условий договоров страхования, признанные должником добровольно, либо по решению суда

6. Вознаграждения за оказания услуг страхового агента (брокера)

7. Сумма процентов на депо-премию по рискам принятым в перестрахование

8. Доходы от реализации перешедшего к страховщику в соответствии с действующим законодательством права требования страхователя (выгодопреобретателя) к лицам ответственным за причиненный ущерб. (СУБРАГАЦИЯ)

9. Вознаграждения от страховщиков по договорам страхования

10. Вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг сюрвейера и аварийного комиссара

11. Суммы возврата части страховых премий по договорам перестрахования в случае их досрочного прекращения

12. Другие доходы, полученные при осуществлении страховой деятельности

Расходы:

1. Суммы отчислений в страховые резервы (с учётом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах) формируемые на основании законодательства о страховании, в порядке, установленном Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью

2. Возврат части страховых премий (взносов), а так же выкупных сумм, по договорам страхования, в случаях предусмотренных законодательством или условиями договора

3. Вознаграждения и тантьемы, переданные по договорам перестрахования

4. Суммы процентов на депо-премии по рискам принятым в перестрахование

5. Суммы страховых премий (взносов) по рискам переданным в перестрахование

6. Страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования

7. Расходы по оплате организациям или отдельным физическим лицам, оказанных ими услуг, связанных со страховой деятельностью

8. Вознаграждения за оказания услуг страхового агента (брокера)

9. Вознаграждения состраховщику по договорам сострахования

10. Другие доходы, связанные со страховой деятельностью

 

7. Доходы страховой организации

 

Страховые организации на рынке предлагают свой товар, которым является страховая услуга. Осуществляя свою деятельность, страховая организация должна извлекать из нее доход.

Доходом страховщика называется совокупная сумма денежных поступлений на его счета в результате осуществления им страховой и иной не запрещенной законодательством деятельности. Механизм получения, состав и структура дохода страховых предприятий отражают отраслевую специфику и стратегию каждого отдельного предприятия.

К доходам относятся:

• выручка страховщика;

• прочие поступления от страховой деятельности;

• доходы от иной деятельности.

Выручка страховщика состоит:

- из поступлений страховых взносов по договорам страхования, соцстрахования и перестрахования за вычетом страховых выплат, отчислений в страховые резервы и страховых взносов по договорам, переданным в перестрахование;

- сумм возврата страховых резервов;

- комиссионных вознаграждений и тантьем;

- возмещений перестраховщиками доли страховых выплат;

- экономии средств на ведение дела по ОМС.

Прочие поступления от страховой деятельности включают:

- суммы регресса;

- прочие доходы.

К доходам от иной деятельности относятся:

- прибыль от реализации основных фондов и прочих активов;

- арендная плата;

- суммы дебиторской задолженности;

- списанная кредиторская задолженность;

- прочие доходы от деятельности, не запрещенной законодательством.

На основании официальной классификации можно предложить различные варианты группировки доходов страховщика.

В зависимости от источника поступления доходы страховых организаций условно делятся на три группы:

• доходы от страховых операций;
• доходы от инвестиционной деятельности;
• прочие доходы, к которым следует отнести доходы, полученные от деятельности, напрямую не связанной со страховыми операциями.

 

8. Инвестиционная деятельность страховщика

 

Одна из особенностей страховой деятельности состоит в том, что страховщики сначала аккумулируют средства в виде страховых взносов, создавая необходимые страховые резервы, и лишь в дальнейшем при наступлении страхового случая несут затраты, связанные со страховыми выплатами. В результате страховые организации получают возможность в течение определенного, порой весьма длительного, периода распоряжаться полученными от страхователей средствами. Кроме того, страховщики распоряжаются имеющимся у них уставным капиталом и другими собственными средствами. Это предопределяет возможность и необходимость осуществления страховщиками инвестиционной деятельности, которая является еще одним источником прибыли страховых организаций и в ряде случаев даже компенсирует те убытки, которые страховщики могут иметь от осуществления непосредственно страховой деятельности.

 

Проводя инвестиционные операции и извлекая прибыль от них, страховщики в то же время оказываются в значительной степени зависимыми от положения дел на денежное и финансовом рынках, неся инвестиционный риск. Это вынуждает их к проведению достаточно осторожной инвестиционной политики. Основными требованиями, которым должна отвечать инвестиционная политика страховых организаций, являются надежность и доходность. С одной стороны, потеря средств, инвестированных страховщиком, может привести к невыполнению им своих обязательств по договорам страхования и к банкротству. С другой стороны, страховая компания заинтересована в получении как можно большего дохода от вложенных средств. Принципами, которыми должны руководствоваться страховщики при осуществлении инвестиционной деятельности, являются диверсификация, возвратность, прибыльность и ликвидность. Основополагающее значение при осуществлении инвестиционной деятельности имеет оценка риска потери средств из-за неплатежеспособности организаций, в которые вложены средства страховщиков. Для осуществления таких оценок используются методики анализа платежеспособности, а также экспертные оценки специалистов.

 

Выбор объектов инвестирования должен осуществляться страховыми организациями в зависимости от сроков, на которые могут быть размещены средства, а они, в свою очередь, во многом определяются прогнозами сроков возникновения потребности в средствах для осуществления страховых выплат. Для составления таких прогнозов страховщики на основе имеющейся статистики строят модели распределения вероятности времени наступления страховых случаев и размеров страховых выплат по различным видам договоров страхования. На основе проведенных расчетов определяется соотношение между долгосрочными, среднесрочными и краткосрочными инвестициями, с тем чтобы обеспечить высокую доходность в сочетании с надежностью и гибкостью вложений.

 

9. Конкуренция на страховом рынке Российской Федерации

 

Страховой рынок — это особая система организации страховых отношений, при которой происходит купля-продажа страховых услуг как товара, формируются предложение и спрос на них. Объективной основой развития страхового рынка является возникающая в процессе воспроизводства потребность поддержания бесперебойности этого процесса, выражающаяся в оказании денежной помощи пострадавшим в случае наступления непредвиденных неблагоприятных событий.

 

Субъектами страхового рынка являются страховщики, страхователи, застрахованные и страховые посредники.

 

 

1. Кэптивные компании – понятие, особенности их функционирования, примеры.

 

Кэптивная страховая компания - страховая компания, созданная одним или нескольким юридическими лицами для страхования (перестрахования) рисков своих учредителей, либо ограниченного, заранее определенного круга лиц.

Простейшей формой кэптивной страховой компании является компания, учрежденная материнской компанией для страхования всех или части ее собственных рисков.

Типы кэптивных страховых компаний:

- чисто кэптивные страховые компании, которые имеют во главе одного владельца (компанию), риски которого они как раз и покрывает;

- кэптивные ассоциации, которыми владеют целые группы компаний или физических лиц, риски которых они покрывают;

- кэптивное агентство – компания, учрежденная брокерами и страховыми агентами с целью перестрахования собственных рисков;

- открытые кэптивные компании. Такие компании, помимо рисков своих владельцев и их компаний, занимаются страхованием рисков третьих лиц.

В управлении кэптивной компанией можно выделить следующие проблемы:
• проблема формирования стратегии развития компании и формирования системы задач деятельности компании;
• проблема информационного обмена с материнской структурой;
• проблема противоречия целей работы с материнской структурой и целей работы на внешнем рынке;
• проблема ресурсных ограничений (в первую очередь по человеческим ресурсам).

В дополнение к классическим кэптивным компаниям, связанным с финансово-промышленными группами («Капитал», СОГАЗ, «Согласие», «Прогресс-Гарант»), в России имеются компании, связанные с региональными администрациями (РОСНО, Московская страховая компания, «Коместра»), с министерствами и ведомствами (Военно-страховая компания, Страховая компания правоохранительных органов, Чрезвычайная страховая компания), с банковскими или финансовыми структурами («Альфа-Страхование», «Уралсиб»). К числу ведущих российских страховщиков относятся ЖАСО и «Энергогарант».

1. Лицензирование страховой деятельности.

Лицензирование — регистрация страховых организаций и выдача им лицензий на проведение определенных видов страхования. Лицензия на проведение страховой деятельности выдается в соответствии с Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. Эти условия определяют:

• форму лицензии и ее реквизиты;
• требования к владельцу лицензии (факт регистрации в качестве юридического лица, факт оплаты уставного капитала и требования к его размеру в зависимости от вида страхования);
• перечень документов, прикладываемых к заявлению на получение лицензии (учредительные документы, документы, подтверждающие оплату уставного капитала, бизнес-план на первый год деятельности, расчет соотношения активов и обязательств по соответствующей форме, положение о порядке формирования и использования страховых резервов, при необходимости план по перестрахованию, баланс с приложением отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату, план размещения страховых резервов, правила по видам страхования, расчет страховых тарифов по соответствующей форме, сведения о руководителе и его заместителях);
• порядок рассмотрения документов и выдачи лицензии;
• порядок публикации сведений о страховщиках, получивших лицензии.

Принятие решения о выдаче лицензии или об отказе в выдаче лицензии осуществляется органом страхового надзора в срок, не превышающий ста двадцати дней с даты получения органом страхового надзора всех документов.

Принятие решения о выдаче или об отказе в выдаче лицензии на осуществление дополнительного вида добровольного и (или) обязательного страхования, а также на осуществление перестрахования осуществляется органом страхового надзора в срок, не превышающий шестидесяти дней с даты получения органом страхового надзора документов.

Орган страхового надзора обязан сообщить соискателю лицензии о принятии указанного решения в течение пяти рабочих дней со дня его принятия.

 

12. Маржа платежеспособности страховой компании: экономическое содержание и порядок расчета.

Платёжеспособность – это способность СК выполнять свои обязательства перед прочими субъектами рынка.

Маржа платёжеспособности - часть собственных свободных средств, которая может быть использована для выполнения обязательств по искам в случае нехватки средств страховых резервов.

Маржа платежеспособности является гарантией выполнения обязательств страховщика.

Порядок Расчета

1. Нормативный размер маржи платежеспособности по страхова­нию жизни равен произведению 5% резерва по страхованию жиз­ни на поправочный коэффициент. Поправочный коэффициент определяется как соотношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщика в резерве по страхованию жизни к величине указанного резерва. Если поправочный коэффициент получается меньшим 0,85, то для рас­чета он принимается равным 0,85.

 

2. Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, равен наибольшему из следу­ющих двух показателей, умноженному на поправочный коэффи­циент.

Первый показатель рассчитывается на основе страховых пре­мий (взносов) за расчетный период - год (12 месяцев), предше­ствующий отчетной дате, и равен 16% суммы страховых премий (взносов), начисленных по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период, уменьшенный на сумму:

- страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятым в перестрахование в расчетный период;

- отчислений страховых премий (взносов) по договорам стра­хования, сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный период;

- отчислений страховых премий (взносов) по договорам стра­хования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период.

Страховщик, работающий менее 12 месяцев, в качестве рас­четного периода для первого показателя принимает период с мо­мента получения впервые лицензии до отчетной даты.

Второй показатель рассчитывается на основе страховых вып­лат за расчетный период - 3 года (36 месяцев), предшествующий отчетной дате, и равен 23% от одной трети суммы:

- страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, приня­тым в перестрахование, за минусом сумм поступлений, связанных с реализацией перешедшего к страховщику права требования (рег­ресс), которое страхователь (застрахованный, выгодоприобрета­тель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в ре­зультате страхования, в расчетный период;

- изменения резерва заявленных, но неурегулированных убыт­ков и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и догрворам, принятым в пере­страхование, за расчетный период.

Страховщик, работающий по страхованию иному, чем страхо­вание жизни, менее 3 лет, второй показатель не рассчитывает.

 

Поправочный коэффициент рассчитывается:

 

 

В-выплаты

 

При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по до­говорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, поправочный коэффициент прини­мается равным 1.

Если по расчету поправочный коэффициент получается мень­ше 0,5, то в целях дальнейшего расчета он принимается равным 0,5; если большим 1 - равным 1.

Страховщик, работающий менее 12 месяцев, в качестве рас­четного периода для поправочного коэффициента принимает пе­риод с момента получения впервые лицензии до отчетной даты.

Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, определяется как сум­ма нормативных размеров маржи платежеспособности, рассчитан­ных отдельно для обязательного страхования, добровольных ви­дов рискового страхования.

Нормативный размер маржи платежеспособности страховщи­ка, осуществляющего страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, определяется сложением нормативного разме­ра маржи платежеспособности по страхованию жизни и норматив­ного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни.

Если нормативный размер маржи платежеспособности страхов­щика меньше минимальной величины уставного (складочного) капи­тала, установленной законом о страховании, то за нормативный раз­мер маржи платежеспособности страховщика принимается законода­тельно установленная минимальная величина уставного (складочного) капитала.

Расчет соотношения между фактическим и нормативным раз­мерами маржи платежеспособности производится страховщиком ежеквартально.

Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть меньше нормативного размера маржи платеже­способности.