Эмиссия газов от очистных сооружений канализации: В последние годы внимание мирового сообщества сосредоточено на экологических проблемах...
Археология об основании Рима: Новые раскопки проясняют и такой острый дискуссионный вопрос, как дата самого возникновения Рима...
Топ:
Характеристика АТП и сварочно-жестяницкого участка: Транспорт в настоящее время является одной из важнейших отраслей народного...
Основы обеспечения единства измерений: Обеспечение единства измерений - деятельность метрологических служб, направленная на достижение...
Установка замедленного коксования: Чем выше температура и ниже давление, тем место разрыва углеродной цепи всё больше смещается к её концу и значительно возрастает...
Интересное:
Отражение на счетах бухгалтерского учета процесса приобретения: Процесс заготовления представляет систему экономических событий, включающих приобретение организацией у поставщиков сырья...
Наиболее распространенные виды рака: Раковая опухоль — это самостоятельное новообразование, которое может возникнуть и от повышенного давления...
Влияние предпринимательской среды на эффективное функционирование предприятия: Предпринимательская среда – это совокупность внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на функционирование фирмы...
Дисциплины:
 2017-11-21 |
 399 |
из
5.00
|
Заказать работу |
|
|
|
|
| Денежные потоки как результат поступления денежных средств | Денежные потоки как результат выбытия денежных средств |
| 1. Поступления от продажи покупателям (заказчикам) готовой продукции, товаров, выполнения работ, оказания услуг. 2. Полученная арендная плата (если сдача имущества в аренду не является основным видом деятельности организации). В противном случае рассматриваемая величина включается в п.1. 3. Поступление процентов по дебиторской задолженности покупателей (заказчиков). 4. Суммы денежных средств, возвращенных в кассу подотчетными лицами. 5. Суммы штрафов и пени, полученных фирмой за нарушение партнерами условий хозяйственных договоров. 6. Излишки денежных средств, выявленные в результате инвентаризации | 1. Платежи поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги. 2. Оплата труда работников организации, а также платежи в их пользу третьим лицам. 3. Платежи налога на прибыль организаций. 4. Уплата процентов по долговым обязательствам, за исключением процентов, включаемых в стоимость инвестиционных активов. 5. Суммы денежных средств, выданные подотчетным лицам. 6. Суммы штрафов и пени, которые уплатила организация за нарушение условий хозяйственных договоров. 7. Суммы, уплаченные фирмой в возмещение ущерба. |
Информация о денежных потоках от текущих операций позволяет:
1) проанализировать уровень обеспеченности организации денежными средствами, достаточными для погашения кредитов и займов;
2) произвести анализ возможность поддержания деятельности организации на уровне существующих объемов производства и реализации, выплаты дивидендов и новых инвестиций без привлечения внещних источников финансирования;
|
|
3) спрогнозировать будущие денежные потоки от текущих операций.
2. Инвестиционной – считается деятельность, связанная с приобретением, созданием или выбытием внеобортных активов, а также с иными аналогичными вложениями фирмы. В таблице 37 приведены типовые примеры денежных потоков от осуществления фирмой инвестиционной деятельности.
Таблица 37
Типовые примеры денежных потоков как результат осуществления
Фирмой инвестиционных операций
| Денежные потоки как результат поступления денежных средств | Денежные потоки как результат выбытия денежных средств |
| 1. Поступления от продажи внеоборотных активов (основные средства, нематериальные активы и др.). 2. Возврат займов, ранее предоставленных другим лицам. 3. Поступления от продажи акций (долей участия) в других организациях, за исключением финансовых вложений, приобретаемых для перепродажи в краткосрочной перспективе. 5. Дивиденды и аналогичные поступления от долевого участия в других организациях. 6. Поступления процентов по долговым финансовым вложениям, за исключением приобретенных с целью перепродажи в краткосрочной перспективе. | 1. Платежи поставщикам (подрядчикам) и работникам организации в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов, а том числе затраты на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы. 2. Уплата процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость внеоборотных активов. 3. Предоставление займов другим лицам. 4. Платежи в связи с приобретением акций (долей участия) в других организациях, за исключением финансовых вложений, приобретаемых с целью перепродажи в краткосрочной перспективе. |
Информация о денежных потоках от инвестиционной деятельности позволяет получить информацию об уровне затрат организации, осуществленных для приобретения или создания внеоборотных активов, которые, в свою очередь, обеспечат денежные поступления в будущем.
|
|
3. Финансовой – считается деятельность, связанная с привлечением организацией финансирования на долговой или долевой основе или, другими словами, с изменением величины и структуры капитала и заемных средств организации. Финансовая деятельность связана с вложениями фирмы краткосрочного характера. Типовые примеры денежных потоков как результат осуществления фирмой финансовой деятельности приведены в таблице 38.
Таблица 38
Типовыепримеры денежных потоков как результат
|
|
|
Наброски и зарисовки растений, плодов, цветов: Освоить конструктивное построение структуры дерева через зарисовки отдельных деревьев, группы деревьев...
Семя – орган полового размножения и расселения растений: наружи у семян имеется плотный покров – кожура...
История развития пистолетов-пулеметов: Предпосылкой для возникновения пистолетов-пулеметов послужила давняя тенденция тяготения винтовок...
Двойное оплодотворение у цветковых растений: Оплодотворение - это процесс слияния мужской и женской половых клеток с образованием зиготы...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!