Анализ финансового состояния ВТБ 24 (ПАО)

Данные о финансовом положении банка за 2014 год и предыдущие года сформулированы в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета. Данные свидетельствуют о росте объема операций и развитии бизнеса.

В 2014 году продолжилась реализация стратегии развития банка, в основе которой лежит клиентоориентированный подход к развитию бизнеса, направленный на рост качества обслуживания клиентов в сочетании со стремлением к более высокой доходности.

Главными конкурентными преимуществами ВТБ 24 являются качество клиентского обслуживания, количество розничных продуктов и условиями по ним и технические возможности банкинга, а так же сегментированный подход к разным категориям клиентов.

По итогам работы в 2014 году Банк получил прибыль по РСБУ в размере 28 081 806 тыс. рублей, что в 1,3 раза больше, чем в 2013 году— 20 729 863 тыс. рублей. Другие положительные финансовые результаты особенно важны, рассмотрим их в таблице 2.1.

Таблица 2.1–Финансовые результаты деятельности ВТБ 24 (в тыс. руб.)

Показатели, в млн. рублей				Изменение 2014/2013
Абсолютн. (в тыс. руб)	Относит. (в %)
УК					23,1
Собственные средства					20,1
Всего активов					34,8
Чистая прибыль					35,5
Чистые комиссионные доходы					34,7
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии	-339				3715,7
Чистые процентные доходы					26,5
Доходы от операций с ин.валютой					55,7
Другие доходы					28,1

 

Из таблицы видно, что в 2014 году ВТБ 24 уверенно наращивает финансовые результаты, что отразится в дальнейшем на улучшении ключевых показателей.

За отчетный год активы ВТБ 24 увеличились более чем в 1,3 раза и достигли 2736,7 млрд рублей.

Объем совственных средств (капитал) Банка вырос в 1,2 раза до 261,6 млрд рублей. За 2013 год этот показатель составлял 217,7 млрд рублей.

Активы увеличились более чем в 1,3 раза до 2 736,7 млрд рублей, за 2014 год, в 2013 году этот показатель равнялся 2 029,5 млрд рублей.

При этом уставный капитал Банка вырос на 17,2 млрд рублей и на конец отчетного года составил 91,6 млрд рублей.

Так же стоит отметить, что чистая ссудная задаолженность выросла в 1,3 раза до 2 162,7 млрд рублей, при этом за 2013 год этот показатель составлял 1683,3 млрд рублей.

Совокупный объем обязательст увеличился в 1,4 раза и по состоянию на 01.01.2015 г. составил 2 556,3 млрд рублей, а на 01.01.14 г. был равен 1 981,0 млрд рублей.

Объем средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, увеличился в 1,2 раза и за 2014 год составил 1 996,4 млрд рублей, за 2013 год этот показатель составлял 1 677,4 млрд рублей.

В экономической деятельности важна не только сумма прибыли но и тот объем ресурсов, которое пришлось задействовать для достижения конечного результата. Соотношение между эффектами и затратами отражает рентабельность банковской деятельности.

Общую прибыльность банка можно оценить с помощь общего уровня рентабельности. Общий уровень рентабельности характеризует общую прибыльность банка, так же прибыль, приносящую на 1 руб. дохода. Это показатель является основным, он определяет эффективность банковской деятельности.

Общий уровень рентабельности банковской деятельности рассчитывается как отношение балансовой прибыли к доходам, умноженное на 100 %.

В ходе анализа рентабельности банка принято выделять так же еще несколько показателей рентабельности: рентабельность активов, рентабельность собственного капитала.

Рентабельность активов равно отношению прибыли к активам банка, умноженного на 100.

Рентабельность собственного капитала равняется отношению прибыли к собственным средствам банка, умноженного на 100.

Расчет показателей рентабельности ВТБ 24 рассчитан и отражен в таблице 2.2.

 

Таблица 2.2– Показатели рентабельности деятельности ВТБ 24 (ПАО) за 2012-2014 гг.(в тыс.руб)

Наименование показателя	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение за 2014 г.
Прибыль
Доход
Активы
Собственный капитал
Общий уровень рентабельности	28,7	15,1	18,2	3,1
Рентабельность активов	2,5	1,0	1,0	0,0
Рентабельность СК	28,3	15,0	15,9	0,9

 

Проанализировав данные таблицы, можно сделать вывод, что рентабельность банка увеличилась за 2014 год на 2,9. Это является положительным явлением, увеличилась норма прибыли на вложенный капитал. Но все равно ВТБ 24 должен постепенно наращивать уровень рентабельности, чтобы успешно функционировать в современных экономических условиях. Так же из таблицы видно, что самое большое значение рентабельности было выявлено в 2012 году. Это обусловлено тем, что банк оказал большой объем услуг, что принесло ему большой доход, а значит, увеличил норму прибыли на вложенный капитал.

Качество управления активами не увеличилось, потому что показатель рентабельности активов с 2013 г. не изменился, несмотря на то, что активы увеличились.

Показатель рентабельности собственного капитала отражает удельный вес прибыли в общей сумме собственного капитала банка. Из таблицы видно, что произошло увеличение данного показателя в 2014 г. по сравнению с 2013г., что является положительным явлением.

Теперь я подробнее остановлюсь на некоторых критериях оценки надежности банка. Речь пойдет про банковские нормативы и другие важные финансовые показатели банка.

Надежность банка во многом определяется его финансовой устойчивостью. Финансовая устойчивость – это способность банка противостоять внешним и внутренним негативным факторам, влияющим на его финансовое положение.

Для того, чтобы было легче определить надежность и финансовую устойчивость банка, существуют банковские нормативы.

Банковские нормативы были разработаны Центральным Банком России и являются обязательными для соблюдения всеми банками. Банковские нормативы рассчитываются на основе ежемесячной финансовой отчетности банков и постоянно отслеживаются Центральным Банком. В случае нарушения нормативов ЦБ может наложить ограничения на деятельность банка и проведение банковских операций, например, запретить прием вкладов физических лиц, наложить штрафы, ввести временную администрацию, и в конце концов отозвать лицензию.

Рассмотрим основные банковские нормативы, взятые из аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ВТБ 24(ПАО) в таблице 2.3.

 

Таблица 2.3– Основные банковские нормативы ВТБ 24за 2012-2014 гг.

Наименование показателя	Нормативное значение (в %)	2012 г.	2013 г.	2014 г.
Норматив достаточности собственного капитала (H1)	Max 10,0	10,0 %	10,9%	11,6%
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	Min 15,0	40,6%	77,4%	47,1%
Норматив текущей ликвидности (Н3)	Min 50,0	61,5%	61,3%	74,8%
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	Max 120,0	108,3%	116,5%	94,3%

 

Норматив достаточности капитала (Н1) банка является соотношением между собственным капиталом и активами банка, скорректированными на коэффициент в зависимости от степени риска (выданные кредиты, вложения в ценные бумаги, прочие инвестиции имеют разный риск). Он показывает способность банка возмещать финансовые потери из собственного капитала.

Значение этого показателя за 2014 год равняется 11,6%, что больше предыдущего года на 0,5%. Такое значение показывает, что банк ВТБ 24 поднял свою финансовую устойчивость, потому что повысил собственные средства в совокупных активах, по сравнению с предыдущим годом.

Нормативы ликвидности показывают готовность банка исполнять свои обязательства. Самая большая доля активов банка — это кредиты, поэтому банк должен соблюдать баланс между высоколиквидными и низколиквидными активами, чтобы быть способным вовремя исполнять свои обязательства и при этом зарабатывать себе прибыль.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) показывает риск потери платежеспособности банка. Норматив мгновенной ликвидности по состоянию на 01.01.1015 г. равнялся 47,1%, что меньше на 30%, чем в предыдущем году. Минимальное значение данного показателя 15%, следовательно, обязательства до востребования за счет наиболее ликвидных активов могут быть удовлетворены.

Норматив текущей ликвидности (Н3)показывает, ВТБ 24 не несет риск потери платежеспособности, так как в 2014 году он достиг 74,%.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) показывает риск потери платежеспособности банка в результате размещения средств в долгосрочные активы. В 2014 году норматив долгосрочной ликвидности составил 94,3%, что на 22,2% меньше, чем показатель 2013 года. Можно сказать, что ВТБ 24 этот норматив выполняет, а для осуществления операций достаточно текущих ликвидных активов.

Сопоставляя показатели динамики данных нормативов, можно прийти к выводу, что у банка суммы наиболее ликвидных активов растут быстрее, чем суммы дебиторской задолженности. Это говорит о том, что ВТБ 24 вполне успешно проводит расчеты с дебиторами, не отвлекая существенных сумм в активные расчеты и не ухудшая тем самым уровень платежеспособности.

Так же хочется затронуть оценку кредитного портфеля. Банк ВТБ 24 предоставляет широкую линейку кредитных продуктов – от структурного финансирования до классического кредитования, это позволяет удовлетворять потребности клиентов. Кредитование клиентов осуществляется во всех основных мировых валютах на различные сроки. Более того, Банк предоставляет кредитные линии различных типов.

Несмотря на снижение темпов роста экономики в 2014 году по сравнению с 2013 годом и возросшую конкуренцию, как со стороны крупнейших универсальных банков, так и активно развивающихся банков-монолайнеров, ВТБ 24 заметно увеличил объем розничного кредитного портфеля, портфеля привлеченных средств физических лиц и свою долю на соответствующих рынках.

Доля банка на рынке кредитования физическиз лиц выросла с 11,91% на конец 2013 года до 12,73% на конец 2014 года и достиг. Наᅟ рисункеᅟ 2.2.ᅟ представленаᅟ доляᅟ ВТБ 24 (ПАО)ᅟᅟ наᅟ рынкеᅟ кредитованияᅟ физическихᅟ лиц.

 

Рисунок 2.2ᅟ Доляᅟᅟ ВТБ 24 (ПАО)ᅟᅟ наᅟ рынкеᅟ кредитованияᅟ физическихᅟ лиц

 

Исходя из данных рисунка, можно сделать вывод о том, что наблюдается стабильный рост кредитного портфеля банка. Это свидетельствует о грамотной кредитной политике банка, нацеленной на расширенное предложение кредитных ресурсов различной категории заемщиков.ᅟ

В 2014 году продолжился активный рост кредитного портфеля банка. Кредитный портфель физических лиц ВТБ 24 по итогам 2014 года вырос на 22,3% и достиг 1373,3 млрд рублей. Динамика кредитного портфеля физических лиц показана на рисунке 2.3 в млрд. руб

 

Рисунок 2.3 Динамика кредитный портфеля физических лиц

(в млрд руб.)

 

Прирост кредитования физических лиц в 2014 году составит 14%. В 2015 году ожидается сокращение темпов роста кредитования физических лиц. Население продолжает оставаться чистым кредитором банковского сектора, темпы прироста средств физических лиц, размещенных в банке, превысят темпы прироста кредитования населения.

При этом банк ВТБ 24 стремится сохранить за собой 2-е место в России по доле на рынке розничного кредитования (13,4 % на конец 2014 года), которое он удерживает уже на протяжении 6 лет.

В 2014 году ПАО ВТБ 24 показал темпы роста объема привлеченных средств физических лиз, которые превысили рыночную динамику. Объем портфеля на конец отчетного периода средств физических лиц ВТБ 24 (без учета обезличенных металлических счетов) достиг 1 509,9 млрд. рублей, что на 12,8 % превысило показатель 2013 года, прирост рынка 9,4%. В условиях возрастающей конкуренции ВТБ 24 смог обеспечить существенный органический приток средств клиентов, используя в полной мере преимущество своего бренда. Поэтому по итогам 2014 года ВТБ 24 увеличил долю на рынке привлеченных средств физических лиц в России с 7,9% до 8,1%.

Говоря о кредитах, выданных юридическим лицам и кредитным организациям, так же можно заметить положительную динамику роста, рассмотрим ее на рисунке 2.3.

 

Рисунок 2.4 Динамика кредитного портфеля юридических лиц и кредитных организаций в млрд. руб. за 2012-2014 гг.

 

Величина кредитов, выданная юридическим лицам за 2014 года превышает результат 2013 года на 1,3 раза.

В условиях медленного роста экономики банк ВТБ 24 будет стремится сохранять стабильный уровень кредитного портфеля. Но ухудшение обстановки выданных кредитов и шаткое положение в мировой экономике могут вызвать рост просроченной задолженности, и это обязательно ухудшит отчетность банка и его финансовое положение. Несмотря на то, что в последние года объемы кредитования только растут, банк ВТБ 24 (ПАО) рассчитывает, что снижение объемов кредитования в 2015 году не скажется на качестве кредитного портфеля.