Глава 2 анализ финансовых показателей деятельности турфирмы «витрина путешествий»

Туристическое агентство «Витрина путешествий» оснащено всей необходимой техникой. В наличии имеется: 3 компьютера; два городских телефона и два IP телефона, что свидетельствует о быстром обслуживание клиентов; один принтер.

Основными источниками получения прибыли ООО «Витрина путешествий» являются: реализация туров различных направлений, предоставлений экскурсионных услуг, консультационных услуги.

Ценообразование услуг предоставляемых предприятием осуществляется по смете. Предприятие осуществляет работу по плану. Основные показатели деятельности предприятия: доход и объем работы представлены в таблице 1.

Таблица 1 – Основные финансово–экономические показатели деятельности ООО «Витрина путешествий» (проверь таблицу, не только выделенное)

Продолжение таблицы 1

Анализируя данные таблицы 1, мы можем увидеть, что выручка увеличилась в 2011 году по сравнению с 2010 на 45,15 % (1 210 107 рублей), в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 10,8%. При этом, себестоимость увеличивается с большими темпами, чем выручка: в 2011 году по сравнению с 2010 на 54,14%, а в 2012 по сравнению с 2011 на 11,61%. Такое увеличение затрат по сравнению с выручкой привело к тому, что валовая прибыль снизилась в 2011 году по сравнению с 2010 на 32,09 %, а в 2012 по сравнению с 2011 на 4,9%, соответственно снизилась и чистая прибыль. Среднесписочная численность за эти три года не менялась, но снизился фонд оплаты труда. Связано это было с тем, что туров стали продавать меньше, соответственно – премиальная часть снизилась.

При этом, в связи с тем, что заработная плата в 2012 году по сравнению с 2011 годом снизилась на 14,39% - увеличилась в 2012 году по сравнению с 2011 производительность труда на 10,8%. Это можно считать хорошей тенденцией, но предприятие все равно теряет прибыль, и необходимо понять причины.

Так как прибыль снижается – снижается и коэффициенты рентабельности. И, хотя турфирма «Витрина путешествий» все равно остается рентабельной – в 2011 году по сравнению с 2010 годом рентабельность снизилась практически в два раза (на 53%), а в 2012 году по сравнению с 2011 на 14,18%. С теми же темпами менялась и рентабельность деятельности предприятия.

Динамика рассмотренных выше показателей представлена для наглядности на рисунках 2.1 – 2.3????

Рисунок 1 – Динамика основных показателей деятельности в турфирме «Витрина путешествий»

Рисунок 2 – Динамика показателей прибыли в турфирме «Витрина путешествий»

Где в диаграммах годы? Что означают числа – 732, 792, 678?

Вся чистая прибыль фирмы «Витрина путешествий» идет на ее дальнейшее развитие. При этом, по Уставу Учредитель в лице Генерального директора имеет право взять 5% от чистой прибыли себе. В начале 2013 года турфирма приобрела новое оборудование, обновило программы ЭВМ, сделала ремонт офиса.

По этим показателям можно судить, что фирма «Витрина путешествий» является абсолютно рентабельной, т.е. она полностью самоокупается, и еще ни разу за 5 лет ее существования не пришлось прибегать к кредитам, займам и т.д. Можно отметить, что несмотря на сложный период, связанный со сменой руководства, необходимостью перерегистрировать юридическое лицо, смены политики фирмы – поток клиентов в начале 2013 года по сравнению с потоком предыдущего года значительно вырос. Как за счет постоянных клиентов, так и за счет активной работы менеджеров фирмы.

Показателей деятельности мало. Динамика Кол-ва предложений по направлениям, кол-ва реализованных путевок, кол-ва клиентов и т.д.??