Факторный анализ фондоотдачи.

Фондоотдача – это основной показатель эффективности использования ОПФ, Показывает сколько рублей продукции получают с одного рубля ОПФ Анализируется в динамике за ряд лет. Факторный анализ

. Факторный анализ Фо проводят по факторной модели:

 

Фо = Ý маш. * К см * _1_ * qw,

Сед.маш

где:

Ý маш. – удельный вес машин и оборудования в общей стоимости ОПФ.

К см. – коэффициент сменности.

С ед. маш. – стоимости единица оборудования.

qw - производительность единицы оборудования.

 

Задача: Провести факторный анализ фондоотдачи приемом разниц.

 

Показатель	№ строки	Условное обозначение	Предыдущий год	Отчетный год	Изменения +, =	Темп изменения, %
Объем в тыс. руб.   Среднегодовая стоимость ОПФ   В том числе машин и оборудования   Уд. вес машин и оборудования в общей стоимости ОПФ (03/02)   Количество установленного оборудования   Число отработанных машино-смен   Коэффициент сменности (06/05)   Стоимость единицы оборудования (03/05)   1/ С ед. маш. (05/03)   Производительность единицы оборудования (01/06)   Фондоотдача (01/02)		В реал.     С опф   С маш.   Ý маш.     W   Д w     К см     С ед. маш.     1/ С ед. маш.     qw     Фо	0,6709           1,3394     3,4525     0,2896     7,2943     1,8986	0,7059           1,3021     3,8597     0,2591     7,6160     1,8138	+80     +110   +127   +0,035     +4   -5     -0,0373     +0,4072     -0,0305     +0,3217     -0,0848

Решение:

1)∆ Фо = - 0,0848

2)∆ Фо (Ý маш.) = + 0,035 * 1,3394 * 0,2896 * 7,2943 = + 0,0990

3) ∆ Фо (К см) = - 0,0373 * 0,7059 * 0,2896 * 7,2943 = - 0,0556

4)∆ Фо (1/С ед. маш.) = - 0,0305 * 0,7059 * 1,3021 * 7,2943 = - 0,2044

5)∆ Фо (qw) = + 0,3217 * 0,7059 * 1,3021 * 0,2591 = + 0,0766

Проверка:∆ Фо = ∆ Фо (Ý маш.) + ∆ Фо (К см) + ∆ Фо (1/С ед. маш.) + ∆ Фо (qw)

- 0,0848 = - 0,0848

 

Вывод: В отчетном году по сравнению с предыдущим Фо снизилась на 0, 0848

за счет увеличения Ý маш. - Фо увеличилась на 0,0990;

за счет снижения К см. - Фо снизилась на 0,0556;

за счет снижения обратной С ед.маш. - Фо снизилась на 0,2044;

за счет увеличения qw - Фо увеличилась на 0,0766.

 

Анализ использования трудовых ресурсов.

Основные этапы:

• Анализ обеспеченности предприятия кадрами
• Анализ движения рабочей силы
• Анализ производительности труда
• Анализ использования средств на оплату труда

 

Источники информации:

-форма 1-Т квартальная «Отчет по труду»;

-форма 2-Т годовая «Отчет по труду»;

-табельный учет;

-фотографии рабочего дня и т.д.

 

• 2.5.I Анализ обеспеченности предприятия кадрами.

Не укомплектованность кадров оказывает отрицательное влияние на выполнение плана производства.

Анализ обеспеченности предприятия кадрами состоит в исследовании численности, состава и структуры кадров.

Анализ начинают со сравнения фактической численности с плановой численностью:

промышленно-производственный (ППП) персонал сравнивают по категориям,

непромышленный персонал - по отраслям деятельности.

Состав кадров	Пред. год	Отчетный год	Отклонение от плана +,-	Выполнение плана %	Темп измен. %	Структура %
План	Факт
Среднесписочная численность персонала, всего чел. в том числе: ППП из него -Рабочих а) основных б) вспомогательных -Служащих а) руководители б) специалисты в) служащие   Непромышленный персонал, всего чел. из него -Подсобное с/х -ЖКХ -Общепит -Транспорт

По данным аналитической таблицы проводят изучение структуры персонала.

Качественным показателем является соотношение основных им вспомогательных рабочих. Это соотношение анализируется за ряд лет. Под влиянием научно-технического прогресса должно происходить снижение доли основных и увеличение доли вспомогательных рабочих.

Анализ движения рабочей силы.

 

Состав работников предприятия постоянно меняется и поэтому необходимо анализировать движение рабочих кадров в динамике.

При анализе рассчитываются следующие показатели:

Среднесписочная численность

- за месяц:

 

Ч ср.спис. = ∑ Ч спис. за каждый календарный день

количество календарных дней за месяц

 

!!! Списочную численность за праздничные и выходные дни принимают равной списочной численности за предыдущий рабочий день.

- за год:

Ч ср.спис. = Ч спис.1 + Ч спис.2 + Ч спис.3 +…… Ч спис.n

2 2

n - 1

 

где Ч спис.1, Ч спис.2, Ч спис.3, …Ч спис.n – списочная численность на 1 число каждого месяца.

 

 

2) Оборот по приему:

К об.прием = Ч принятых работников

Ч ср.спис.

 

 

3) Оборот по выбытию:

 

К об.выб. = Ч выбывших работников

Ч ср.спис.

 

Основные причины выбытия работников:

а) общегосударственного порядка (призыв в армию, поступление в ВУЗ);

б) производственного порядка (сокращение штатов);

в) по возрасту и состоянию здоровья (выход на пенсию, инвалидность);

г) по собственному желанию;

д) за нарушение трудовой дисциплины.

 

!!! Для определения оборота по выбытию в расчет принимают численность работников выбывших по всем перечисленным причинам.

4) Текучесть кадров:

 

К текуч. = Ч выбывших работников по причинам г) и д)

Ч ср.спис

 

Причинами текучести рабочих кадров могут быть

неудовлетворенность условиями труда;

неудовлетворенность уровнем заработной платы;

отсутствие перспективы роста;

неудовлетворительные жилищно-бытовые условия;

взаимоотношения в коллективе;

перемена места жительства и.т.д.

Наиболее объективно причины текучести кадров изучаются с помощью анкетирования работников при увольнении.

5) Сменяемость кадров:

 

К смен. = Ч принятых работников = Ч выбывших работников

Ч ср.спис.

 

 

6) Постоянство кадров:

 

К пост. = Ч работающих в списочном составе более 1 года

Ч ср.спис

 

 

7) Стабильность кадров:

 

К текуч. = Ч работающих в списочном составе более 3 лет

Ч ср.спис

 

 

Все приведенные выше показатели анализируются в динамике за ряд лет.

Задача.

По приведенным в таблице данным провести анализ движения рабочей силы:

Показатели	№ стр.	Предыдущий год	Отчетный год	Изменение за год +.=	Темп изменения %
Списочная численность на начало года, чел. Принято работников - всего, чел. Выбыло работников – всего, чел. в том числе по причинам: - призыв в армию - выход на пенсию - по собственному желанию - за нарушение трудовой дисциплины Списочная численность на конец отчетного года, чел. Среднесписочная численность, чел. (01+08)/2 Оборот по приему 02/09 Оборот по выбытию 03/09 Сменяемость кадров (02-03)/09 Текучесть кадров (06+07)/09		-   0,16 0,17 -0,008 0,08	-   0,17 0,17 -0,002 0,07	-10 -3   - -5 -2   -2 -6 0,1 0,006 -0,010	99,21 102,44 98,60   - 103,33 93,33 90.00   99,84 99,52 106,25   87,50