Дополнительные сведения для расчета заработной платы

Моисеев Д.П.- очередной отпуск с 21.02;

Васильев В.В.- командировка в г. Москва с 09.02 по 13.02;

Кукушкин В.В.- уволен 14.02;

Бусыгина Т.И. – больничный лист с 15.02 по 21.02.

№ заданияи	Дата	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Д	К
	09.02	Начислена компенсация за неиспользованный отпуск агенту по снабжению Кукушкину В.В. Стаж работы на предприятии: с 19.04.200__г. по 14.02.200__г. Приказ об увольнении № 1 от 07.02 (табл. № 5.2)
	16.02	Начислены отпускные директору Моисееву Д.П. Отпуск предоставлен за период работы с 10.05.0__г. по 09.05.0__г. на 28 календарных дней. Период отпуска с 21.02 по 22.03. Приказ о предоставлении отпуска № 2 от 10.02
	28.02	Начислено пособие по больничному листу швее Бусыгиной Т.И.(табл. № 5.3): листок нетрудоспособности № АО 0933879 по заболеванию, период с 15.02 по 21.02
	28.02	Расчетная ведомость за февраль месяц: начислена заработная плата сотрудникам, в т.ч.: - АУП - столярного участка - швейного участка - сборочного участка - склада материалов и ГП - салона продажи мебели
	28.02	Начислены взносы в размере 30 % от начисленной заработной платы (расчет произвести в таблице № 5.7), в т.ч.: - ФСС - __ % - ПФ - __ % - ОФМС - __ % - фонд соцстрахования от несчастных случаев на производстве - 1,4 %
	28.02	Расчетная ведомость за февраль месяц. Произведены удержания из начисленной заработной платы: - налог на доходы физических лиц - алименты в размере 25 % у Давыдова А.О. (исполнительный лист № 1236 от 01.03.03) - аванс за I половину февраля месяца - заработная плата за 2 пол. января месяца (зад. № 20) - депонированная заработная плата (зад. № 21) - стоимость компьютера (зад. № 46) - удержаны подотчетные суммы (зад. № 35)

 

Таблица № 5.1

Информация о работниках ООО «Мебель»

 

Ф.И.О.	Должность (специальность)	Дата рождения	Сведения об иждивенцах	Страховой стаж
1.Моисеев Д.П.	директор	12.07.1951	-	30 лет
2.Васильев В.В.	гл. бухгалтер	10.10.1960	Студент ВУЗа, 22года (дн.отд.)	22 года
3.Светикова С.В.	кассир	21.01.1971	2 детей до 18 лет	7 лет 2 мес.
4.Иванов И.И.	рабочий- сдельщик столярного участка	03.03.1975	не женат, детей нет	12 лет 1 мес.
5.Нефедов Н.Н.	рабочий- сдельщик сборочного участка	15.05.1979	1 ребенок до 18 лет	5 лет 5 мес.
6.Савельев С.С.	рабочий – сдельщик сборочного участка	09.09.1965	2 детей до 18 лет	18 лет 4 мес.
7.Кукушкин В.В.	агент по снабжению	16.06.1978	не женат, детей нет	4 года 8 мес.
8.Давыдов А.О.	шофер	25.08.1980	на 1 ребенка-алименты	3 года 10 мес.
9.Бусыгина Т.И.	швея - сдельщик	18.02.1977	1 ребенок до 18 лет	7 лет 11 мес.
10.Крылова М.П.	продавец-консультант	22.03.1981	не замужем	6 лет 7 мес.
11.Метелева Е.Г.	кладовщик	28.04.1955	-	32 г.6 мес.

 

Таблица № 5.2

 

Сведения по заработной плате Кукушкина В.В.

для расчета компенсации при увольнении:

 

Месяц, год	Заработная плата	Отработано дней	Рабочих дней по графику предприятия	Кол-во отработанных дней из расчета календарных дней месяца
Апрель 200__г.
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Январь 200__г.
Итого:

 

 

Таблица № 5.3

Сведения по заработной плате Моисеева Д.П. для расчета отпускных:

 

Месяц, год	Заработная плата	Отработано дней	Рабочих дней по графику предприятия	Кол-во отработанных дней из расчета календарных дней месяца
Февраль 200_г.
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Январь 200_г.
Итого

 

Таблица № 5.4

Сведения по заработной плате Бусыгиной Т.И. для расчета пособия по временной нетрудоспособности

 

Месяц, Год	Сумма зарплаты	Кол-во рабочих дней	Месяц, Год	Сумма зарплаты	Кол-во рабочих дней
Январь 200_г.			Июль 200_г.
Декабрь 200_г.			Июнь «
Ноябрь «			Май «
Октябрь «			Апрель «
Сентябрь «			Март «
Август «			Февраль «
Итого:			Итого:

 

Таблица № 5.5

Данные для расчета сдельно-премиальной оплаты труда работников:

 

№ п/п	Ф.И.О.	Наименование деталей	Тариф руб./ед.	Кол-во деталей	Сумма (руб.)
	Иванов Игорь Ильич	Подлокотник: -диван 3-х местн. -кресло Каркас: -диван 3-х местн. -кресло
	Нефедов Николай Николаевич	Обтяжка: -диван 3-х местн. -кресло
	Савельев Семен Сергеевич	Обтяжка: -диван 3-х местн. -кресло
	Бусыгина Татьяна Ивановна	Раскрой деталей: - диван 3-х местн. - кресло
	Итого:
	В т.ч.	диван 3-х местн.
		кресло

 

Таблица № 5.6

Сведения о доходах работников за январь месяц

(в руб.)

ФИО	Сумма	НДФЛ	ФИО	Сумма	НДФЛ
1. Моисеев Д.П.	21000,00	2730,00	7. Кукушкин В.В.	10000,00	1248,00
2. Васильев В.В.	16000,00	1950,00	8. Давыдов А.О.	9300,00	1079,00
3. Светикова С.В.	4600,00	390,00	9. Бусыгина Т.И.	22300,00	2821,00
4. Иванов И.И.	11000,00	1378,00	10. Крылова М.П.	4900,00	585,00
5. Нефедов Н.Н.	11200,00	1326,00	11. Метелева Е.Г.	9900,00	1235,00
6. Савельев С.С.	6800,00	676,00

Таблица № 5.7

Расчет взносов от начисленной заработной платы за месяц

№ б/сч	ФОТ	ФСС	ПФ	ФОМС	ФСС от НС ПФ	Итого
	Итого

 

Таблица № 5.8

Календарь за февраль месяц

Пн	Вт	Ср	Чт	Пт	Сб	Вс

 

Таблица № 5.9

Календарь за март месяц

Пн	Вт	Ср	Чт	Пт	Сб	Вс

ТЕМА № 6

Учет затрат на производство и выпуск готовой продукции

Основные нормативные документы

- Налоговый Кодекс РФ, часть II, гл.25, принят Государственной Думой от 19.07.2000г.;

- ПБУ 9/99 «Доходы организации», утв. Приказом МФ РФ от 06.05.99г. № 32н;

- ПБУ 10/99 «Расходы организации», утв. приказом МФ РФ от 06.05.99г. № 33н.

Задание по теме

1. Заполнить приемо-сдаточную накладную на готовыеизделия, переданные на склад из сборочного цеха. Открыть карточки складского учета (форма № МХ-18) для учета готовых изделий на складе. Составить ведомость учета остатков готовых изделий.

2. Оценить остатки по нормативной себестоимости. Составить бухгалтерские проводки по учету выпуска готовой продукции.

3. По данным разработочных (группировочных) таблиц, накопительных ведомостей, бухгалтерских справок составить ведомости № 12,15 аналитического учета затрат по производственным подразделениям.

4. Определить фактическую себестоимость выпущенной готовой продукции по видам.

5. По данным ведомостей № 12,15 составить журнал-ордер № 10.

6. Данные журнала-ордера № 10 разнести в Главную книгу.

 

№ заданияи	Дата	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Д	К
	17.02	Накладная № 4 – сдана на склад по учетной стоимости готовая продукция: - диван 3-х местн. -10 шт. - кресло -20 шт.
	17.02	Накладная № 5 –передана со склада в салон продажи мебели по образцам по учетной стоимости готовая продукция: - диван 3-х местн. – 4 шт. - кресло - 8 шт.
	21.02	Накладная № 6 –передана со склада в салон продажи мебели по образцам по учетной стоимости готовая продукция: - диван 3-х местн. – 3 шт. - диван 2-х местн. - 5 шт.
	25.02	Накладная № 5 – сдана на склад по учетной стоимости готовая продукция: - диван 3-х местн. - 6 шт. - кресло -12 шт.
	28.02	Списаны и распределены общехозяйственные расходы по видам готовой продукции: - диван 3-х местн. - кресла
	28.02	Распределены комплексные расходы по видам готовой продукции: - диван 3-х местн. - кресла
	28.02	Определена фактическая себестоимость готовой продукции, сданной на склад: - диван 3-х местн. - кресло
	28.02	Справка бухгалтерии: Списаны отклонения между учетной и фактической себестоимостью готовой продукции, в т.ч.: - диван 3-х местн. - кресло
	28.02	Остаток незавершенного производства на конец месяца

 

 

Таблица № 6.1

Расчет распределения общехозяйственных расходов по выпуску готовой продукции

Виды продукции	Основная заработная плата производственных рабочих	Сумма общехозяйственных расходов	Отношение общехозяйственных расходов к сумме заработной платы
Диван 3-х местн.
Кресла
Итого:

 

Таблица № 6.2

Расчет распределения комплексных расходов по выпуску готовой

продукции

Виды продукции	Основная заработная плата производственных рабочих	Сумма комплексных расходов	Отношение комплексных расходов к сумме заработной платы
Диван 3-х местн.
Кресла
Итого:

 

Таблица № 6.3

Расчет себестоимости готовой продукции

Виды продукции	Остаток НП на 01.02	Прямые затраты	Космплексные затраты	Общехозяйственные расходы	Остаток НП на 01.03	Фактическая себестоимость ГП
Диван 3-х местн.
Кресла
Итого:

ТЕМА № 7