Тема 11. Правовой режим федеральных налогов и сборов

Подготовить ответ на вопросы с учетом новейших источников конституционного правосудия, современных научных исследований и материалов научной публицистики:

Особенности установления и введения федеральных налогов и сборов.

 

Тема 12. Правовой режим налогов субъектов Российской Федерации

Подготовить ответ на вопросы с учетом новейших источников конституционного правосудия, современных научных исследований и материалов научной публицистики:

Особенности установления и введения налогов субъектов РФ.

Тема 13. Особенности налоговой деятельности муниципальных образований

Подготовить ответ на вопросы с учетом новейших источников конституционного правосудия, современных научных исследований и материалов научной публицистики:

 

Правовой режим местных налогов, подлежащих введению на всей территории Российской Федерации.

ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА РЕФЕРАТОВ

При написании рефератов необходимо руководствоваться нормативными актами и дополнительной литературой.

Возможно частичное изменение или коррекция формулировок рекомендованных к раскрытию вопросов исходя из интересов студента.

Работа не должна быть простым переписыванием текста учебника или книги.

Каждый из студентов выбирает одну тему из предложенных в зависимости от первой буквы своей фамилии.

При ответе обязательное требование ‑ это ссылка на нормативные материалы. Ответ должен быть определённым и полным.

В работе должен быть план темы, обязательны сноски на используемую литературу, которые могут быть как на данной странице, так и в конце работы. К работе прикладывается список используемой литературы.

Требования по оформлению рефератов должны соответствовать общим требованиям, предъявляемым к работам подобного вида и соответствовать принятым стандартам.

 

(А) – Система налогов и сборов в Российской Федерации.

(Б) – Классификация налогов.

(В) – Элементы налогообложения.

(Г) – Налоговое право в системе российского права.

(Д) – Правовой статус налоговых органов.

(Е) – Правовые основы налогового контроля.

(Ж) – Федеральная налоговая служба как участник налоговых правоотношений.

(З) – Правовой статус налогоплательщиков.

(И) – Защита прав и законных интересов субъектов налоговых правоотношений.

(К) –Налоговое правоотношение.

(Л) – Налоговый кодекс РФ в системе источников налогового права.

(М) – Актуальные проблемы реформирования налогового законодательства.

(Н) – Понятие и виды субъектов налогового правоотношения.

(О) – Правовой режим федеральных налогов и сборов.

(П) – Правовой режим налогов субъектов Российской Федерации.

(Р) – Особенности налоговой деятельности муниципальных образований.

(С) – Актуальные проблемы налогообложения организаций.

(Т) – Правовое регулирование налогообложения физических лиц.

(У) – Особенности уплаты общих налогов для физических лиц и организаций.

(Ф) – Государственная пошлина как финансово-правовая категория.

(Х) – Источники налогового права.

(Ц) – (Ч) – Принципы налогового права.

(Ш) – Пробелы в налоговом законодательстве и пути их устранения.

 

КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ

ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ

Студенты изучают учебную дисциплину «Налоговое право» по темам и планам в соответствии с УМК в одинаковом объеме с использованием рекомендованной ко всем темам основной и дополнительной литературы. Пользоваться учебниками и сборниками документов во время практических и семинарских занятий не разрешается. На экзамене запрещено пользоваться любыми посторонними и техническими средствами информации.

Студенты прослушивают на аудиторных занятиях в соответствии с учебным расписанием лекционный курс с записью основных положений лекций в своих конспектах и/или с использованием диктофонов; самостоятельно готовятся к практическим и семинарским занятиям с использованием рекомендованной литературы, Интернета и средств массовой информации, принимают активное участие в практических и семинарских занятиях, при необходимости во время, отведенное на индивидуальный контроль, отрабатывают пропущенные (по болезни или по другим уважительным причинам) семинарские занятия, самостоятельно, в контакте с научным руководителем, готовятся и принимают участие в проводимых в РАП конференциях (чтениях), принимают активное участие в консультациях во время учебно-экзаменационной сессии, готовятся и сдают экзамен с использованием вопросов, перечисленных в УМК.

3. ПРИМЕРНЫЕ ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ

1. Налоговое право регулирует:

1. Общественные отношения по формированию доходной части бюджетов, а также связанные с ними отношения;

2. Общественные отношения по установлению, введению и уплате налогов и сборов, а также связанные с ними отношения;

3. Общественные отношения по формированию централизованных фондов государства и местного самоуправления;

4. Общественные отношения по формированию доходной и исполнению расходной частей бюджетов.

 

2. Отношения по уплате сборов:

1. Не входят в предмет налогового права и регулируются правом сборов;

2. Не входят в предмет налогового права и регулируются гражданским правом;

3. Входят в предмет налогового права;

4. Входят в предмет финансового права и регулируются финансовым правом.

 

3. Какой метод наиболее характерен для налогового права:

1. Исключительно императивный;

2. В основном императивный, с элементами диспозитивности;

3. В основном диспозитивный, с элементами императивности;

4. Как императивный, так и диспозитивный.

 

4. В соответствии с Конституцией РФ общие принципы налогообложения и сборов должны быть установлены:

1. Конституцией РФ;

2. Федеральным конституционным законом;

3. Федеральным законом;

4. НК РФ.

 

5. Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу:

1. Налогоплательщика, если иное не предусмотрено в НК РФ;

2. Налогоплательщика;

3. Налоговых, уполномоченных государственных органов, органов государственных внебюджетных фондов и их должностных лиц;

4. Налогового органа, если иное не предусмотрено НК РФ.

 

6. Вопросы введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов, а также освобождения от их уплаты:

1. Могут выноситься на референдум с согласия Государственной Думы Федерального Собрания РФ;

2. Могут выноситься на референдум РФ;

3. Не могут выноситься на референдум РФ;

4. Могут выноситься на референдум РФ только при наличии официально опубликованного для всеобщего сведения заключения Правительства РФ.

 

7. Нормы, определяющие порядок принудительного взыскания налога, можно отнести:

1. К общей части налогового права;

2. К особенной части налогового права;

3. К нормам-принципам;

4. К нормам – дефинициям.

 

8. В налоговом праве:

1. Собственных норм-дефиниций не содержится, но используются нормы-дефиниции из других отраслей права;

2. Существуют собственные нормы-дефиниции, но также используются нормы-дефиниции из других отраслей права;

3. Все нормы-дефиниции являются собственными;

4. Не содержится и не используется никаких норм-дефиниций.

 

9. Понятие «юридическое лицо», используемое в налоговом праве, определено:

1. в ст. 11 НКРФ,

2. в ст. 8 НК РФ;

3. в ст. 19 НК РФ;

4. в ст. 48ГК РФ.

 

10. Понятие «недоимка» в соответствии с НК РФ, это:

1. сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах срок, с учетом пени, начисленной на данную сумму налога;

2. сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;

3. сумма налога, сбора, пени или штрафа, подлежащая взысканию в соответствии с решением суда;

4. часть налога или сбора, не уплаченная в установленный срок.

 

11. Налоговый кодекс РФ это:

1. федеральный конституционный закон;

2. федеральный закон;

3. специальный кодифицированный федеральный закон, имеющий приоритет над остальными федеральными законами по вопросам налогов и сборов;

4. федеральный закон, имеющий приоритет над любыми другими федеральными законами, содержащими нормы налогового права.

 

12. Действующий перечень федеральных налогов и сборов, а также возможных к введению региональных и местных налогов установлен:

1. в Конституции РФ;

2. в Законе РФ «Об основах налоговой системы в РФ»;

3. в НК РФ;

4. в Законе РФ «О налоговых органах РФ».

13. Ратифицированные международные договоры РФ, содержащие положения, касающиеся налогообложения и сборов, по отношению к Законам РФ о налогах и сборах:

1. имеют большую юридическую силу;

2. имеют равную юридическую силу;

3. имеют меньшую юридическую силу;

4. таких договоров не существует.

 

14. Имеют ли право органы исполнительной власти принимать нормативные акты, регламентирующие налоговые правоотношения?:

1. имеют, в предусмотренных законодательством о налогах случаях;

2. не имеют, в силу запрета, установленного в НК РФ;

3. имеют по собственному усмотрению в пределах своей компетенции;

4. имеют, в предусмотренных Указами Президента РФ случаях.

 

15Официальным опубликованием федерального закона, регламентирующего налоговые правоотношения, считается первая публикация его полного текста в:

1. Российской газете;

2. Бюллетене нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти;

3. справочно-поисковой системе «Консультант Плюс»;

4. на сайте Правительства РФ.

 

16. Какой минимальный срок (по общему правилу) должен установить федеральный законодатель с момента официальной публикации акта законодательства о конкретном налоге до его вступления в силу?:

1. 10 дней;

2. 1 месяц;

3. 1 месяц, но не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;

4. 1 месяц, но не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия

 

17. Какие нормативные акты законодательства о налогах и сборах в любом случае имеют обратную силу?:

1. таких актов не существует в силу конституционного запрета;

2. акты, отменяющие ответственность налогоплательщиков;

3. акты, устраняющие или смягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах;

4. акты, отменяющие налоги или снижающие их размер.

 

18.Какие нормативные акты законодательства о налогах и сборах могут иметь обратную силу?:

1. таких актов не существует в силу конституционного запрета;

2. акты, отменяющие налоги или снижающие их размер;

3. любые акты, прямо предусматривающие их распространение на уже прошедший период времени;

4. акты, улучшающие положение налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей, если прямо предусматривают это.

 

19. Какие нормативные акты законодательства о налогах и сборах не могут иметь обратной силы?:

1. никакие акты законодательства о налогах и сборах не могут иметь обратной силы;

2. акты, отменяющие налоги или снижающие их размер;

3. акты регионального и местного законодательства о налогах и сборах;

4. акты, устанавливающие новые налоги.

 

20. Могут ли нормативные акты законодательства о налогах и сборах распространяться на физических лиц, не осуществляющих предпринимательской деятельности?:

1. могут, если прямо предусматривают это;

2. не могут, поскольку такие лица не являются субъектами налогового права;

3. могут, если физическое лицо имеет доходы из нескольких источников, либо владеет подлежащим налогообложению имуществом;

4. не могут, поскольку такие лица не могут получать налогооблагаемого дохода.