Ликвидность банка: понятие, факторы, показатели

Ликвидность КБ – способность коммерческого банка отвечать по всем своим обязательствам пе-ред контрагентами своевременно и в полном объеме.

Активы по степени ликвидности делятся на:

· первоклассные ликвидные средства – средства, находящиеся в состоянии немедленной готовности (уже являющиеся или почти являющиеся деньгами): средства в кассе, средства на корреспондентских счетах в ЦБ и в других банках, векселя первоклассных эмитентов, некоторые государственные ценные бумаги;

· ликвидные средства – средства, которые в ближайшее время могут быть превращены в деньги: возвращаемые кредиты и другие платежи в пользу банка с реальным сроком исполнения в ближайшие 30 дней, часть ценных бумаг и т.п.;

· низколиквидные средства – активы, которые не могут быть скоро реализованы со значительными потерями в цене;

· неликвидные активы – активы, которые не удастся превратить в деньги (например, просроченные долги)

Факторы, влияющие на ликвидность банка

· структура пассивов (ликвидность выше, если в структуре заемных ресурсов велика доля средств, привлеченных на определенный срок)

· структура активов (ликвидность выше, если велика доля первоклассных активов)

· соотношение сроков привлечение и сроков размещения ресурсов («каков актив, таков пассив»)

· степень рискованности активных операций

· качество управления банком

· объем, структура и сроки выполнения забалансовых операций

· возможность быстрой мобилизации средств из иных источников

Внешние факторы:

· долгосрочные (сдвиги в потреблении, инвестиционном процессе, научном прогрессе)

· циклические (отражают колебания деловой активности)

· политика Центрального банка

· сезонные (связанные с сезонностью производства)

· случайные

Ликвидность выступает необходимым и обязательным условием платежеспособности банка.

Платежеспособностьбанка – способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из всех операций денежного характера.

Для поддержания рационального соотношения между активами и пассивами ЦБ выделил группу нормативов ликвидности.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) – отношение суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств КБ до востребования = min 20%. Н2= Лам/Овм

Норматив текущей ликвидности (Н3) – отношение суммы ликвидных активов к сумме обяза-тельств по счетам до востребования и на срок до 30 дней = min 70% Н3= Лат/Овт

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) – отношение всей долгосрочной задолженности сроком погашения свыше года к собственным средствам банка, а также обязательствам сроком погашения свыше года = maх 120% Н4=Крд/К+Од

Норматив общей ликвидности (Н5) – соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка = min 20% Н5=Лат/А

Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) – отношение высоколик-видных активов в драгоценных металлах к обязательствам банка в драгоценных металлах до вос-требования и со сроком погашения до 30 дней = min 10% Н14=Ладм/Овдм

 

61 Методы оценки ликвидности

1) Метод разрывов ликвидности

Среди методов управления ликвидностью в банках применятся метод разрывов ликвидности. Он позволяет построить модель управления ликвидностью, в которой реализуются все стратегии управления ликвидностью и учитываются все возможные инструменты управления ею.

Отправным пунктом анализа разрыва ликвидности является определение горизонта планирования риска изменения процентных ставок в перспективе одного квартала или только одного месяца. Горизонтом планирования непосредственно будет определяться оценка разрыва.

2) Методика оценки ликвидности на основе анализа денежных потоков банка

Сущность предлагаемой методики состоит в сравнении объемов ожидаемых исходящего из банка и входящего в банк потоков денежных средств при неблагоприятных обстоятельствах. При этом предлагается оценивать не общий объем денежного потока через те или иные счета банка, а лишь объективно возможный объем падения либо прироста сальдо этих счетов за день.

Выполнив оценку денежных потоков, необходимо сопоставить с различными видами требований и обязательств банка весовые коэффициенты, отражающие вероятный объем снижения обязательств в результате их предъявления к оплате либо объем прироста обязательств в результате дополнительного привлечения средств и вероятный объем снижения требований банка в результате их погашения или реализации либо объем прироста требований в результате совершения активных операций.

3) Метод показателей ликвидности

Оценка ликвидности банка на основе ряда коэффициентов - наиболее доступный и соответственно наиболее распространенный метод. Сущность метода заключается в расчете ряда коэффициентов (индикаторов ликвидности), характеризующих накопленную в балансе ликвидность, стабильность обязательств банка и потребность банка в дополнительных ликвидных средствах.

4) Метод оценки величины чистого оттока обязательств банка.

Данный метод исходит из предположения, что ресурсная база банка постоянно замещается (т.е. срок одних депозитов в банке завершается, но у банка появляются новые клиенты, которые размещают новые депозиты) и риск неликвидности банка заключается не в снятии средств клиентами, а в неожиданном оттоке части средств со счетов клиентов, на величину которых должен быть создан запас ликвидности на балансе банка.