История развития пистолетов-пулеметов: Предпосылкой для возникновения пистолетов-пулеметов послужила давняя тенденция тяготения винтовок...
История развития хранилищ для нефти: Первые склады нефти появились в XVII веке. Они представляли собой землянные ямы-амбара глубиной 4…5 м...
Топ:
Определение места расположения распределительного центра: Фирма реализует продукцию на рынках сбыта и имеет постоянных поставщиков в разных регионах. Увеличение объема продаж...
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов...
Техника безопасности при работе на пароконвектомате: К обслуживанию пароконвектомата допускаются лица, прошедшие технический минимум по эксплуатации оборудования...
Интересное:
Национальное богатство страны и его составляющие: для оценки элементов национального богатства используются...
Инженерная защита территорий, зданий и сооружений от опасных геологических процессов: Изучение оползневых явлений, оценка устойчивости склонов и проектирование противооползневых сооружений — актуальнейшие задачи, стоящие перед отечественными...
Мероприятия для защиты от морозного пучения грунтов: Инженерная защита от морозного (криогенного) пучения грунтов необходима для легких малоэтажных зданий и других сооружений...
Дисциплины:
 2022-09-11 |
 34 |
из
5.00
|
Заказать работу |
|
|
|
|
Таблица 2.9 - Ведомость аналитического учета по счету 02 «Амортизация ОС» за декабрь 2012 г.
| № | Наименование | Срок использования | Норма амортизации | Первичная стоимость | Число используемых лет | Амортизация годовая,руб | Амортизация,руб | Остаточная стоимость |
| 1 | Здание | 30 | 0,033 | 800 000 | 7 | 26 400 | 184 800 | 615 200 |
| 2 | Транспортные средства | 10 | 0,1 | 650 000 | 5 | 65 000 | 325 000 | 325 000 |
| 3 | Швейная машинка | 10 | 0,1 | 70 000 | 4 | 7000 | 28 000 | 42 000 |
| 4 | Паровой утюг | 5 | 0,2 | 40 000 | 4 | 8 000 | 32 000 | 8 000 |
| 5 | Оверлог | 8 | 0,125 | 75 000 | 4 | 9 375 | 37 500 | 37 500 |
| итого | 1 635 000 | 607 300 | 1 027 700 |
Таблица 2.10 - Ведомость аналитического учета по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» за декабрь 2012г
| № | Список работников предприятия | № счета | Начислена з/п | Удержан НДФЛ | Всего к выдаче |
| 1. | Директор | 26 | 35 000 | 4 550 | 30 450 |
| 2. | Бухгалтер | 26 | 21 000 | 2 730 | 18 270 |
| 3. | Заведующий цехом | 26 | 24 000 | 3 120 | 20 880 |
| Итого: | 80 000 | 10 400 | 69 600 | ||
| 4. | Дизайнер | 26 | 16 000 | 2 080 | 13 920 |
| 5. | Водитель | 26 | 13 000 | 1 690 | 11 310 |
| 6. | Охранник | 26 | 12 000 | 1 560 | 10 440 |
| 7. | Уборщица | 26 | 9 000 | 1 170 | 7 830 |
| 8. | Кладовщик | 26 | 10 000 | 1 300 | 8 700 |
| Итого: | 60 000 | 7 800 | 52 200 | ||
| 9. | Швея | 20 | 19 000 | 2 470 | 16 530 |
| 10. | Швея | 20 | 19 000 | 2 470 | 16 530 |
| 11. | Швея | 20 | 19 000 | 2 470 | 16 530 |
| 12 | Швея | 19 000 | 2 470 | 16 530 | |
| 13 | Швея | 19 000 | 2 470 | 16 530 | |
| 14 | Швея | 19 000 | 2 470 | 16 530 | |
| 15 | Швея | 19 000 | 2 470 | 16 530 | |
| 16 | Швея | 19 000 | 2 470 | 16 530 | |
| 17 | Швея | 19 000 | 2 470 | 16 530 | |
| 12. | Закройщица | 20 | 16 000 | 2 080 | 13 920 |
| 13. | Закройщица | 20 | 16 000 | 2 080 | 13 920 |
| 14. | Закройщица | 20 | 16 000 | 2 080 | 13 920 |
| 15. | Закройщица | 20 | 16 000 | 2 080 | 13 920 |
| 16. | Обработчик теплом | 20 | 14 000 | 1 820 | 12 180 |
| 17. | Обработчик теплом | 20 | 14 000 | 1 820 | 12 180 |
| 18. | Обработчик теплом | 20 | 14 000 | 1 820 | 12 180 |
| 19 | Обработчик теплом | 20 | 14 000 | 1 820 | 12 180 |
| 20 | Инженер-конструктор швейных изделий | 20 | 18 000 | 2 340 | 15 660 |
| 21 | Инженер-конструктор швейных изделий | 20 | 18 000 | 2 340 | 15 660 |
| 22 | Инженер-конструктор швейных изделий | 20 | 18 000 | 2 340 | 15 660 |
| 23 | Ткачиха | 20 | 15 100 | 1 963 | 13 137 |
| 24 | Ткачиха | 20 | 15 100 | 1 963 | 13 137 |
| 25 | Ткачиха | 20 | 15 100 | 1 963 | 13 137 |
| 26 | Ткачиха | 20 | 15 100 | 1 963 | 13 137 |
| 27 | Ткачиха | 20 | 15 100 | 1 963 | 13 137 |
| Итого: | 420 500 | 54 665 | 365 835 | ||
| Общий итог | 560 500 | 72 865 | 487 635 |
|
|
Таблица 2.11 - Ведомость аналитического учета по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за декабрь 2012г
| Наименования поставщика | Остаток на 01.01.12г. | Обороты за месяц | Остаток на 01.11.10г | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | |
| ОАО «Ткани» | 0 | 127 000 | 17 700 | 17 700 | 127 000 | |
| ОАО «Все для шитья» | 0 | 145 000 | 145 000 | |||
| ОАО «Иголка &Нитка» | 0 | 155 000 | 4248 | 4248 | 155 000 | |
| ОАО «Башкирэнерго» | 0 | 0 | 8 000 | 8 000 | 0 | 0 |
| Итого: | 0 | 427 000 | 29 948 | 29 948 | 427 000 | |
Таблица 2.12 - Ведомость аналитического учета по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» за декабрь 2012г
| Наименования покупателя | Остаток на 01.11.10г. | Обороты за месяц | Остаток на 01.12.10г | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | |
| ООО «Dress» | 90 000 | 47 200 | 90 000 | 47 200 | ||
| ООО «Пеплос» | 200 495 | 70800 | 271 295 | |||
| ОАО «Fantosh» | 175 000 | 175 000 | ||||
| Итого: | 465 495 | 118 000 | 90 000 | 493 495 | ||
Таблица 2.13 - Ведомость аналитического учета по счету 10 «Материалы» за декабрь 2012г
| №п/п | Наименование материалов | Ед. изм. | Цена, руб. | Остаток на01.01.12. | Обороты за отчетный месяц | Остаток на 01.01.12. | |||||
|
|
|
| |||||||||
|
| Д | К |
| ||||||||
| к-во | Сумма, руб. | к-во | Сумма, руб. | к-во | Сумма, руб. | к-во | Сумма, руб. | ||||
| 1 | Ткань | м | 150 | 140 | 36 000 | 100 | 15 000 | 340 | 51 000 | 0 | |
| 2 | Нитки | боб | 30 | 400 | 12 000 | 120 | 3 600 | 80 | 2 400 | 13 200 | |
| 3 | Пуговицы | Шт. | 1 | 6 000 | 3 000 | 150 | 150 | 2 850 | |||
| 4 | Молния | м | 2 | 2 000 | 4 000 | 50 | 100 | 3 900 | |||
| Итого | 55 000 | 18 600 | 53 650 | 19 950 | |||||||
Таблица 2.14 - Ведомость аналитического учета по счету 43 «Готовая продукция» за декабрь 2012г
|
|
| № п/п | Наименование продукции | Ед. изм | Цена, руб. | Остаток на начало месяца | Обороты за отчетный месяц | Остаток на конец месяца | |||||
|
| Д | К |
| ||||||||
| к-во | Сумма руб. | К-во | Сумма, руб | К-во | Сумма, руб. | к-во | Сумма, руб | ||||
| 1 | Платье (А) | Шт. | 3 500 | 230 | 805 000 | 100 000 | 20 000 | 885 000 | |||
| 2 | Брюки (Б) | Шт. | 2 000 | 495 | 990 000 | 60 000 | 7 500 | 1 042 500 | |||
| 2 | Пиджак (В) | Шт. | 1 500 | 270 | 405 000 | 26 500 | 30 000 | 401 500 | |||
| Итого | 2 200 000 | 186 500 | 57 500 | 2 329 000 | |||||||
Формирование заключительных данных. Составление отчетности
Главная книга
Перечень бухгалтерских счетов, открываемых хозяйствующим субъектом в течение отчетного периода, называется Главной книгой.
На данном этапе производится перенос хозяйственных фактов из Журнала регистрации хозяйственных операций на счета Главной книги. Цель - систематизировать бухгалтерские записи, ранее зарегистрированные в хронологическом порядке. В конце отчетного периода по всем счетам Главной книги подсчитываются обороты и выводится предварительный показатель конечного сальдо. Бессальдовые счета (временные, переменные, транзитные) закрываются, их обороты по Д и К обязательно равны, сальдо отсутствует.
«Основные средства»
| Д | К |
| Сн=1 027 700 | |
| Ск=1 027 700 |
«Амортизация основных средств
| Д | К |
| Сн=7 616,6 | |
| 2 031,25 | |
| Ск=9 647,85 |
/ткани «Материалы»
| Д | К |
| Сн =36 000 | |
| 15 000 | 15 000 13 500 22 500 |
| Обд=15 000 | Обк=51 000 |
| Ск = 0 |
/пуговицы «Материалы»
| Д | К |
| Сн =3 000 | |
| обД.=0 | 50 100 об.К=150 |
| Ск =2 850 |
/молния «Материалы»
| Д | К |
| Сн =4 000 | |
| обД.=0 | 40 60 об.К=100 |
| Ск = 3 900 |
/нитки «Материалы»
| Д | К |
| Сн =12 000 | |
| 3 600 обД.= 3 600 | 600 900 900 об.К=2 400 |
| Ск = 13 200 |
19 «НДС по приобр. Цен.»
| Д | К |
| Сн =15 000 | |
| 3 348 об.Д= 3 348 | 3 348 об.К= 3 348 |
| Ск =15 000 |
/А «Основное пр-во»
| Д | К |
| Сн =100 000 | |
| 25 000 55 000 7 250 12 750 15 000 600 40 2 601,56 71 268,14 обД.=414 509,70 | 52 500 40 000 7 500 об.К=100 000 |
| Ск =414 509,70 |
/Б «Основное пр-во»
| Д | К |
| Сн = 75 000 | |
| 110 000 200 3 190 5 610 13 500 900 50 60 2 320,32 63 563,48 обД.=223 393,80 | 20 000 30 000 10 000 об.К= 60 000 |
| Ск = 238 393,80 |
/В «Основное пр-во»
| Д | К |
| Сн =85 000 | |
| 60 500 13 310 1 7543,50 3085,50 23 500 2109,37 57 784,98 обД.=162 044,35 | 15000 20000 5000 об.К=40 000 |
| Ск =207 044 |
|
|
«Общепроизводственные расходы»
| Д | К |
| Сн =0 | |
| 5000 2031,25 обД.=7 031 | 2601,56 2320,32 2109,37 об.К=7 031 |
| Ск =0 |
«Общехозяйст. Расх.»
| Д | К |
| Сн =0 | |
| 140 000 17600 13200 2320 1740 4080 3060 3000 7616,60 обД.= 192 616,60 | 71268,14 63563,48 57784,98 об.К=247 130 |
| Ск=0 |
«Готовая продукция»
| Д | К |
| Сн =2 200 000 | |
| 52500 20000 15000 40000 30000 20000 7500 10000 5000 обД=200 000 | 57 500 обК=57 500 |
| Ск =2 342 500 |
«Касса»
| Д | К |
| Сн =16 700 | |
| 90000 обД=90 000 | 8000 обК=85700 |
| Ск =98 700 |
«Расчетные счета»
| Д | К |
| Сн =900 150 | |
| обД=0 | 72865 123310 16254,50 28585,50 487635 17700 4248 3000 12000 об.К=765 598 |
| Ск =134 552 |
«Переводы в пути»
| Д | К |
| Сн=0 | |
| 487635 обД.=487635 | об.К=0 |
| Ск =487 635 |
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Д | К |
| Сн =427 000 | |
| 8000 17700 4248 обД.= 29948 | 15000 3600 3348 3000 5000 об.К= 29948 |
| Ск =427 000 |
«Расчеты с покупателями и заказчиками»
| Д | К |
| Сн =465 495 | |
| 53100 17700 47200 обД.=118 000 | 90000 об.К=90 000 |
| Ск =493 495 |
«Расчеты по долг. кредитам и займам»
| Д | К |
| Сн =2 092 395 | |
| 12000 Обд=12000 | 12000 обК=12000 |
| Ск =2 092 395 |
«Расчеты по налогам и сборам»
| Д | К |
| Сн=140 000 | |
| 72865 3348 обД.=76 213 | 10400 7800 32500 14300 7865 10800 7200 8500 об.К= 99 365 |
| Ск =163 152 |
/пенс. «Расчеты по соц. страхованию»
| Д | К |
| Сн =20 000 | |
| 123310 обД.= 123310 | 17600 13200 55000 24200 13310 об.К=123310 |
| Ск = 20 000 |
/соц. «Расчеты по соц. страхованию»
| Д | К |
| Сн =15 000 | |
| 16254,5 обД.=16254,5 | 2320 1740 7250 3190 1754,5 об.К=16254,5 |
| Ск = 15 000 |
/мед. «Расчеты по соц. страхованию»
| Д | К |
| Сн =15 000 | |
| 28585,5 обД.=28585,5 | 4080 3060 12750 5610 3085,5 об.К= 28585,5 |
| Ск =15 000 |
«Расчеты с персоналом по оплате труда»
| Д | К |
| Сн =0 | |
| 10400 7800 32500 14300 7865 обД.=72865 | 140000 250000 110000 60500 об.К=560500 |
| Ск =487 635 |
«Расчеты с подотчет. лицами»
| Д | К |
| Сн=19300 | |
| 8000 обД.=8000 | 8000 об.К=8000 |
| Ск =19300 |
«Уставный капитал»
| Д | К |
| Сн =1 500 000 | |
| Ск =1 500 000 |
«Резервный капитал»
| ДК | |
| Сн =750 000 | |
| Ск =750 000 |
«Нераспределенная прибыль»
| Д | К |
| Сн =0 | |
| 19000 | |
| Ск =19 000 |
«Продажи»
| Д | К |
| Сн =0 | |
| 10800 57500 7200 42500 обД=118 000 | 53100 17700 47200 обК=118 000 |
| Ск =0 |
«Прочие доходы и расходы»
|
|
| Д | К |
| 3000 12000 | 15000 |
| обД.=15 000 | об.К= 15 000 |
| Ск =0 |
«Прибыли и убытки»
| Д | К |
| 15000 8500 19000 об.Д= 42 500 | 42 500 об.К=42 500 |
| Ск =0 |
|
|
|
Кормораздатчик мобильный электрифицированный: схема и процесс работы устройства...
Семя – орган полового размножения и расселения растений: наружи у семян имеется плотный покров – кожура...
Папиллярные узоры пальцев рук - маркер спортивных способностей: дерматоглифические признаки формируются на 3-5 месяце беременности, не изменяются в течение жизни...
История развития пистолетов-пулеметов: Предпосылкой для возникновения пистолетов-пулеметов послужила давняя тенденция тяготения винтовок...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!