При расследовании грабежей и разбоев потерпевший является важным источником сведений о личности преступников и обстоятельствах совершения преступления.

Планирование расследования. Обычно уголовное дело возбуждается по заявлению пострадавшего частного лица или его родственников, знакомых; сообщению сотрудников или администрации; инициативе органов предварительного расследования, что характерно для возбуждения уголовных дел по оперативным данным при совершении посягательств организованными преступными сообществами.

В первых двух случаях план расследования должен предусматривать оперативное производство неотложных следственных действий для раскрытия преступления "по горячим следам", тесно увязанный и согласованный с планом первоначальных оперативно-розыскных мероприятий. Планируются допросы потерпевших и свидетелей-очевидцев, осмотр места происшествия, оставленных орудий преступления. По показаниям названных лиц составляются синтетические портреты преступников, используемые для их поиска и задержания.

Первоначальные следственные действия по делам как о грабеже, так и о разбое — допрос потерпевших и свидетелей-очевидцев.

Судебно-медицинским освидетельствованием потерпевшего.

Последующие следственные действия. Основные действия, осуществляемые на этом этапе расследования, — предъявление подозреваемого для опознания потерпевшим и свидетелям-очевидцам; предъявление для опознания потерпевшим вещей, изъятых у подозреваемого; допрос обвиняемого; назначение и производство судебных экспертиз: криминалистических, почвоведческих, товароведческих и др.

 

94. Проверочные действия в стадии возбуждения уголовного дела о хищении чужого имущества путем присвоения или растраты. Особенности расследования.

Для решения вопроса о возбуждении уголовного дела надо произвести доследственную проверку:

-акт ревизии или инвентаризации

-сличительная ведомость выверки ценностей находящихся в подотчете у материально ответственного лица у которого выявлена недостача

-документы не принятые ревизором

-объяснения виновных лиц о причинах образования недостачи

-следователь должен назначить ревизию или инвентаризацию

-истребовать документы отражающие сомнительные операции с материальными ценностями

-объяснения от должностных и материально ответственных лиц, лиц причастных к сомнительным операциям.

Начальные этапы расследования присвоения и растраты чужого имущества.

На начальном этапе расследования присвоения и растраты чужого имущества обычно складываются следующие типичные ситуации:

1. О выявлении признаков хищения заинтересованные лица узнали в период произзводства ревизии или доследственной проверке.

2.заинтересованные лица не осведомлены о проведенной проверке.

1 ситуация - главными неотложными задачами расследования являются:

- выявления периода совершения преступления.

-определения функциональных обязанностей должностных и материально ответственных лиц.

-изучения системы товарно материальных ценностей.

Следователь должен:

-провести выемку и осмотр устава и локальных нормативных актов действующих в организации где совершено хищение.

-необходимо допросить руководителя учреждения и его представителя и лиц которые участвовали в сомнительных хозяйственных операциях

-допросить лиц осуществлявших ревизию или документальную проверку и участников инвентаризационных комиссий.

-установления факта вверености имуществу определенному лицу и конкретизация круга лиц ответственных за образование ущерба.(для этого проводится выемка документов подтверждающих факт вверености имущества определенному лицу-договор о полной материальной ответсвенности)

-допросы лиц которые принимали участие в составлении перечисленных документов и лиц которые выдавали имущество или денежные средства.

-допрос материально ответсвенного лица в качестве подозреваемого

Установление способа совершения преступления:

-выемка бухгалтерских документов(счета фактуры, регистры, бухгалтерских доков отражающих поступление имущества)

-допросить в качестве свидетелей сотрудников бухгалтерии

-сотрудников осуществляющих доставку товаров и других лиц причастных к операции

-назначить судебно бухгалтерскую экспертизу

Установление характера и размера вреда причиненного присвоением или растратой и принятие мер к его возмещению:

-обыск или выемка по месту работу или жительства подозреваемых

-наложение ареста на имущество.

2. Ситуация.(лица не осведомлены что в отношении них возбуджнено дело)

-произвести задержание подозреваемого

-допросить

-произвести выемку документов

-осмотреть их

-назначить ревизии с целью выявления других эпизодов преступной деятельности

-провести обыск как по месту жительства лиц причастных к совершению хищения так и в офисах с целью обнаружения денежных средств, документов и имущества приобретенного в результате преступной деятельности.

-назначается судебная экспертиза-товароведческая, технологическая, строительно техническая, почерковедческая и технико крименалистическая экспертиза документов.

Особенности производства отдельных процессуальных действий.

Допрос свидетелей:

- в качестве свидетелей допрашиваются заявители обратившие в правоохран органы с собшение об известном им факте хищения, исполнители и очевидцы производственных и иных операций связанных с механизмом присвоения.

-бухгалтерские и банк работники подлежат допросу производившие финансовые операции.

-допрос участников подготовки сделок прекрывающие противоправные действия расхитителей.

-работники контролирующих инстанций

-работники аудиторских организаций

-представители ревизионных коммисей предприятия.

-сотрудники фирм контра агентов на котором совершено присвоение.

Путем выемки в учреждениях истребуются документы сопровождающие финансово хоз деятельность интересующего следствия предприятиния. В случаях когда не целесообразно изымать необходимые документы на предприятиня где произошло хидщение это можно следата на других предприятиях. (экземпляо жоговра можно изъять у контр агента).

Документы на готовую продукцию можно изъять у получателя данной продукции- учредительные документы изъять.

Бух отчеты- в налоговой

Бух отчетность- из териториального органа статистики по месту регистрации организации.

В банке обслуживающих юр лиц могут быть изъяты договоры о расчетно кассовом обслуживании предприятия

В торговых организациях-счетов и доков регистрирующий факт крупной следлки

В конторах у натариусов- изъять доки связанные с деятельностью подозреваемых.

Особенности осмотра.

При расследовании данной категории дел обычно возникает необходимость осмотра территории и помещений складов иных помещений организации, документов тс.

Привлекаются материально ответственные лица и лица отвечающие за тот или иной объект.

Осмотру подвергают оборудованные склады и кладовые.

Материалы находящиеся на складе - какова они сорта, размера, количества, места хранения и содержания ярлыков на данную продукцию.

При хранении продукции в нескольких изолированных помещениях осмотр производится последовательно.

Все доки подлежащие осмотру подразделяются на следующие группы:

-расчетные документы(платежные требования, счита)

-приходно-расходные документы(накладные, товарно транспортные накладные)

-документы фиксирующие производственные процессы.

-доки фиксирующие начисления заработной платы

-документы ревизий инвентаризаций и различных проверок. Документы изучаются с точки зрения их соответствия действующим нормативных актам.

Методы

Путем сличения одного экземпляра с другим

Использовать технико криминалистические методы.

Назначение судебно бухгалтерской экспертизы.

Перед экспертом могут быть поставлены следующие вопросы:

-правильны ли методы проведения ревизии и если нет, то в чем именно заключается неправильность

-использованы ли ревизии все необходимые приемы и методы исследования данного бухгалтерского учета при выполнении поставленных перед ней заданий.

-Какое отражение в бухгалтерском учете должна была получить данная операция.

-на сколько обоснована и документально правильно произведено списание материальных ценностей по определенным документам.

-чем могут быть объяснены расхождения документов отражающих одну и туже операцию. Правильно ли определена недостача или излишки товарно материальных ценностей и к какому периоду она отностисится.

-каков круг лиц за которыми по документальным данным в период образования недостачи либо излишек числились товарно материальные ценности или денежные средства

-списывались ли денежные средства на заработную плату фактически наработавшего в период (какой именно) и если да то в каком размере.

-в каком объеме были получены и оприходованы бухгалтером денежные средства организации по договорам от реализации(чего именно) и на какие цели были потрачены с расчетного счета или из кассы предприятия.

-на какую сумму денежных средств отчитался: ФИО, в период... За приобретение товаров...

-обосновано ли списаны денежные средства по авансовым счетам за период... С подотчетного лица...

Эксперту необходимо представить первичные учетные документы, регистры бухгалтерскоко учета, бухгалтерскую отчетность и иные материалы уголовного дела. Протоколы допросов. Все объекты предостовляются в упакованом, опечатоном, пронумерованом виде с подробынм перечнем с указаним места изъятия дока.

При назначение товароведческой экспертизы перед экспертами может быть поствалвены:

-каково наименование представленного на экспертизу товара, из когого сырья изготовлен товар, является ли сырье и материалы доброкачественными, в чем состоит его недоброкачественность

-сответсвует ли фактические характеристики издлей маркировочным даным указаном на ярлыки, если нет то в чем эти различия.

-сответсвуюет ли обозначенные на ярлыке либо этикетны символы характеристик товара нормативным данным установленным для иследуемого вида товара, елси нет то какие имеются различия.

-сответсвуют ли качеста изделий оналогичным показателем других изделий представленных в качестве образца и если нет то в чем различе

-сответсвует ли артикул, размер сорт указанные в сопроводительных доках, фактическому размеру либо сорту

-сответсвует ли фактическое качесто данных изделий требованием стандартов установленым для этого вида товара. А если нет то в чем выражены откланения.

В распоряжение эксперта напрвляются товары. Упаковка и тара, сырье и полуфабрикаты, документы в которых указываетя наименования сорт артикул, комплектность товара изделя, предприятия изготовритель, условиня транспортировки.

Обстоятельства, подлежащие установлению при расследовании присвоения и растраты

 

-имело ли место противоправное, безвозмездное обращение имущества вверенное лицу в свою пользу ил пользу других лиц причинившие ущерб собственнику или иному законного владельцу этого имущества.

-похищенное имущество находилось в правомерном владении или ведении виновного лица которое в силу должностного положения договора либо спец поручения осуществляло полномочия по распоряжения, управлению, доставки пользованию или хранению в отношении чужого имущества.

-какое имущество похищено, кому оно принадлежало

-на каких условиях было вверено виновному лицу

-какими правами виновный был наделен в отношении данного имущества

-каковы были обязанности виновного

-на основании каких документов виновный обладал теми провами в отношении вереного ему имущества

-какова фактическая стоимость на момент соверешения преступления имущеста похищеного в результате присвоения или растраты.

-с какой целью либо для выполнения какой деятельности присвоенное или растраченное имущество было передано юридическим или физическим лицом виновному.

-где и у кого находится похищенное имущество или приобритенные на похищенные средства вещи

-должны выястить не сопряжено ли присвоение с причинением имущественного ущерба гражданину

-не совершено ли присвоение в крупном или особо крупном размере

-каково имущественное положение потерпевшего

-какой доход членов семьи

-как и когда осуществлялась подготовка к хищению

-каковы способы и сокрытия хищения

- какими средствами пользовались виновные при подготовки и совершении хищения

-период в течении которого виновное лицо совершало растрату или присвоение

-когда было противоправно издержено вверенное имущество

-кто конкретно совершил растрату

-как характеризуется виновное лицо

-не являлось ли лицо должностным

-не совершено ли преступление группой лиц, если да то каков состав группы и кактие действия направлены на выполнение выпонял каждый из соочастников

-каковы мотивы и цели преступлений

-имеются ли обстоятельства подтверждаюшие что умыслом лица являются противоправный характер действий совершаемый с целью обратить ввереное ему имущество в пользу ему или других лиц

-имеются ли обстоятельства исключающие наказуемость деяния

-имеются ли обстоятельства которые могут повлечь за собой освобождение от уголовной ответсвенности.

 

95. Расследование вымогательства.

Вымогательство часто совершается организованной преступной группой, может сопровождаться захватом заложников. Преступление тщательно готовится, потенциальная жертва всесторонне изучается.

Планирование расследования. Повод возбудить уголовное дело — заявления лица, подвергающегося вымогательству, его близких или знакомых, а также непосредственная инициатива правоохранительных органов.

Типичные версии:

вымогательство действительно имело место;

инсценирование вымогательства.

Исходными для планирования могут быть следующие ситуации:

1) полученная информация свидетельствует о преступных действиях вымогателей, еще не доведенных до конца: сформулированы определенные требования, высказаны угрозы или уже предприняты действия насильственного характера;

2) вымогательство окончено, но жертва не обращается в правоохранительные органы;

3) вымогательство носит длящийся характер, что побуждает потерпевшего заявить, об этом в правоохранительные органы;

4) о факте вымогательства стало известно из оперативных источников, а затем жертва подтвердила его в неофициальном порядке.

Первая и третья ситуации требуют оперативного реагирования: принятия неотложных мер к пресечению преступных действий, освобождению заложников, если был их захват, организации задержания вымогателей с поличным.

Вторая и четвертая ситуации позволяют более тщательно подготовить изобличающие действия, всесторонне изучить личность преступников и жертвы, выяснить и проанализировать мотивы и цели вымогателей.

Следователь имеет возможность с большей степенью детализации составить план первоначальных следственных действий и определить круг и задачи оперативно-розыскных мероприятий.

Первоначальные следственные действия планируются в зависимости от того, в какой ситуации возбуждается уголовное дело. Естественно, что если получена информация о захвате заложника, то прежде всего проводится операция по его освобождению и захвату лиц, которые его охраняют, и других участников преступления.

Если поступило заявление о еще неоконченном преступлении или о длящемся, многократном вымогательстве и проверка показала его достоверность, первоначальным следственным действием будет допрос заявителя.

Задержанные вымогатели обыскиваются, уличающие их объекты изымаются и обязательно указываются и описываются в протоколе обыска. Это может быть не только предмет вымогательства, но и документы, аудиокассеты с записями угроз и т. п.

К числу первоначальных следственных действий относится и обыск в жилище, по месту работы вымогателя, предпринимаемый для обнаружения названных ранее объектов.

Если вымогатели только предъявили свои требования и переговоры с ними еще предстоят, следует организовать прослушивание и звукозапись этих переговоров.

Последующие следственные действия.

Фоноскопическая экспертиза.

 

96. Первоначальный этап расследования легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества.

Согласно УПК РФ предварительное следствие по делам о легализации (отмывании) денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем, производится следователями органов внутренних дел, а также следователями органа, выявившего эти преступления.

Наиболее типичными поводами к возбуждению уголовных дел данной категории являются: данные о признаках легализации, полученные в ходе расследования предикатного преступления; материалы, полученные по результатам оперативно-розыскной деятельности, а также материалы налоговых и иных контролирующих органов. В качестве специального источника информации (по делам о легализации) о фактах, содержащих формальные признаки уголовно наказуемого отмывания, выступают сведения Росфинмониторинга.

Организацию расследования преступлений, предусмотренных ст.ст. 174 и 174.1 УК РФ, условно можно разделить на несколько этапов:

На этапе реализации материалов, полученных оперативным путем, основное внимание должно уделяться сбору и процессуальному закреплению первоначальной информации как о преступлениях в сфере наркобизнеса, так и о фактах легализации. Для достижения указанных целей планируются первоначальные следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия направленные на:

- установление, изъятие и соответствующее процессуальное закрепле-ние данных, свидетельствующих о наличии фактов легализации незаконных доходов;

- поиск дополнительной информации, свидетельствующей об отмыва-нии преступных доходов (поиск и изъятие записей "чернового" учета, ком-пьютерной техники, которая использовалась при подготовке учредительных документов фирм "однодневок", различных договоров и т.п.);

- определение характера и содержания финансовых операций и сделок, которые использовались при легализации (возможно привлечение специалиста);

- согласованное, оперативное и полное изъятие документов, имеющих отношение к легализации (одновременное производство обысков и выемок);

- поиск, обнаружение и изъятие наличных денежных средств, ценных бумаг и ценностей, полученных преступным путем в сфере незаконного оборота наркотиков, а также наложение ареста на них;

- производство следственного осмотра изъятых документов (желательно привлечение специалиста соответствующего профиля);

- назначение ревизий и проверок, производство которых поручается контрольно-ревизионным органам;

- сбор информации и последующее истребование сведений о юридическом статусе, финансово-хозяйственном положении и деятельности юридических и физических лиц, имеющих отношение к легализации преступных доходов полученных в результате наркобизнеса;

- обязательное направление запросов в подразделения Росфинмониторинга о наличии информации о сомнительных сделках подозреваемых лиц и фигурирующих по делу организаций;

- сбор информации и последующее истребование сведений о счетах в банках, о наличии объектов недвижимости, а также об участии в операциях с валютными ценностями;

- направление необходимых поручений о производстве оперативно-розыскных мероприятий по установлению характера и местонахождения преступных доходов, полученных в результате наркобизнеса, способов их легализации;

- направление поручений о производстве следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий в другие регионы для установления характера и местонахождения преступных доходов, способов их легализации;

- допросы свидетелей по фактам легализации преступных доходов, полученных в результате наркобизнеса;

- первоначальные допросы подозреваемых (обвиняемых), по фактам легализации преступных доходов (с учетом предварительного анализа собранной по уголовному делу информации);

- подготовка и направление необходимых ходатайств об оказании правовой помощи в зарубежные государства.

 

97. Расследование незаконного предпринимательства.

Незаконное предпринимательство.

Расследование незаконного предпринимательства начинается с возбуждения уголовного дела по различным основаниям.

Такими основаниями могут быть данные, указывающие на безлицензионную деятельность коммерческих фирм (предпринимателей) и данные о причинении указанными структурами крупного материального ущерба гражданам или иным субъектам хозяйственной деятельности. Источниками первичной информации, служащей основанием для возбуждения уголовного дела, обычно служат материалы оперативно-розыскной работы органов МВД, ФСБ, налоговой полиции, таможенных и других органов, и соответствующей доследственной их проверки, а также данные прокурорских проверок, материалы ревизий и аудиторских проверок фирм и предпринимателей, данные прессы, заявления граждан.

Типовые следственные ситуации:

1) поступило сообщение, содержащее признаки совершения преступных действий, повлекших значительный материальный ущерб. Нарушитель известен или неизвестен. Фактор внезапности чаще не может быть использован, так как преступник либо информирован о направлении материалов следствию, либо прошедшее время не позволяет работать по горячим следам;

2) поступили из органов дознания материалы о результатах оперативно-розыскных действий, содержащие данные о фактах незаконного предпринимательства. Использование фактора внезапности в начале расследования возможно и часто необходимо для успешного раскрытия преступления. Например, возможны: задержание с поличным; следственные и оперативные действия по горячим следам по выявлению денежных средств преступников, на которые может быть обращено взыскание; оперативные и следственные действия, обеспечивающие получение необходимой документации.

3) ситуация та же, что и вторая, но поступившие материалы оперативно-розыскных действий свидетельствуют о возможном совершении незаконных сделок при осуществлении предпринимательской деятельности членами конкретной организованной преступной группы, о криминальной деятельности которой оперативно-розыскные органы не имели ранее информации;

4) преступники задержаны с поличным в момент совершения незаконных сделок при осуществлении предпринимательской деятельности.

При расследовании преступления - незаконного предпринимательства большое значение для успеха уголовно-процессуальной деятельности имеет установление эффективного взаимодействия следователей с оперативно-розыскными органами в рамках следственно-оперативной группы (созданной для расследования по уголовному делу) или в форме выполнения отдельных следственных поручений.

Анализируя поступившие материалы по уголовному делу, следователь должен обратить внимание на следующее:

а) все ли необходимые документы, свидетельствующие о противоправности деяния предпринимательской деятельности представлены;

б) подлинные ли эти документы или представлены их копии;

в) есть ли объяснения, подтверждающие факты правонарушения.

Вместе с тем следователи уже на стадии анализа поступившей первичной информации должны обратить внимание на то, нет ли в ней признаков организованной преступной деятельности, совершаемой организованной группой.

План расследования на первоначальном этапе должен быть сориентирован на проверку достоверности, уточнение фактических данных, послуживших основанием для возбуждения уголовного дела по факту незаконного предпринимательства, собирание новых фактических данных и предупреждение возможных попыток заинтересованных лиц скрыть следы преступления.

Для того чтобы быстрее разобраться в том, какие допущены нарушения действующих норм и правил, регулирующих конкретный вид предпринимательской деятельности, весьма полезным является метод криминалистического сопоставления соответствующих норм, правил, требований должного ведения конкретных операций при осуществлении данной предпринимательской деятельности, особенностям поведения лиц, участвующих в этих операциях в расследуемом случае.

Для выявления способа конкретного финансового правонарушения целесообразно использовать такие сложившиеся в криминалистике методы, как распознавание способа: по его типовым признакам; путем ревизии (аудиторской проверки); оперативно-розыскными средствами и по аналогии.

 

98. Особенности первоначального этапа расследования преступных уклонений от уплаты налогов и (или) сборов.

Многочисленные способы совершения налоговых правонарушений можно с достаточной степенью условности свести к двум основным:

а) непредставление налоговому органу сведений о доходах в установленной форме или установленные сроки;

 б) сокрытие или искажение сведений об имевших место доходах и расходах за отчетный период.

Поводами к возбуждению уголовных дел о налоговых преступлениях в большинстве случаев являются непосредственное обнаружение налоговых преступлений подразделениями органа дознания и поступившие в эти органы данные государственных налоговых инспекций. Соответственно возникают две типовые следст венные ситуации. В первой ситуации инициатива расследования исходит непосредственно от органов налоговой инспекции; во второй — после оценки материалов о факте сокрытия объектов на логообложения в крупных и особо крупных размерах, поступивших от налоговой инспекции. Проверка указанных документов и достоверности данных, в них изложенных, позволяют на первоначальном этапе выдвинуть версию о виновности конкретного лица в совершении налогового преступления. В ходе расследования налогового преступления в первую очередь необходимо установить следующие обстоятельства:

а) юридический статус субъекта преступления: физическое лицо, физическое лицо — предприниматель без образования юридического лица, юридическое лицо (предприятие, организация);

 б) обязано ли физическое лицо или предприятие (организация) уплачивать налоги;

в) какие виды налогов и иных обязательных платежей обязано уплачивать лицо (физическое, юридическое);

г) имеет ли лицо (физическое, юридическое) право на льготы по уплате налогов; д) каков порядок ведения бухгалтерского учета и представления отчетности на предприятии; е) с какого момента и какая финансово-хозяйственная деятельность осуществлялась налогоплательщиком; ж) в течение какого времени искаженные данные вносились в документы бухгалтерского учета и отчетности; з) кто руководил предприятием и отвечал за бухгалтерский учет в период искажения сведений в учете и отчетности; и) кто непосредственно причастен 'к совершению преступления, кто его инициатор; к) кем, когда и при каких обстоятельствах были выявлены факты сокрытия объектов от налогообложения; л) какие законодательные и нормативные акты были нарушены налогоплательщиком; м) какие объекты налогообложения были сокрыты и в каком размере; н) каков размер налогов, не уплаченных с сокрытых объектов налогообложения, какова общая сумма неуплаченных налогов; о) какие меры следует принять для возмещения ущерба; п) какой использовался способ сокрытия объектов налогообложения; р) какие обстоятельства способствовали совершению преступления.

Наиболее важные следственные действия на первоначальном этапе расследования — выемка документов, обыски и наложение ареста на имущество для обеспечения погашения налоговых обязательств физического лица или организаций.(доки-накладные,бух балансы,отчетности) Полученные и изученные документы позволяют перейти к допросам причастных к делу лиц и проверке их доводов относительно интерпретации события налогового правонарушения. Показания сотрудников налоговых органов позволяют уточнить аргументацию этого органа при определении налогового нарушения, выяснить существенные обстоятельства обнаружения преступления и поведения подозреваемого. Показания заподозренных, которые целесообразно совмещать с получением образцов для сравнительного исследования и началом прослушивания телефонных переговоров (если это действие не начато органом дознания ранее), позволяют получить данные о существенных обстоятельствах совершения налоговых правона-рушений и доводы, опровергающие мнение налоговых органов. Важное значение в ходе расследования по делам о налоговых правонарушениях имеют доказательства, полученные в результате проведения экспертиз. Кроме уже упоминавшихся технико-криминалистических исследований документов, активно используются почерковедческие экспертизы (для установления исполнителя документа или лица, подписавшего документ); экономические экспертизы (для проведения сложных расчетов, позволяющих сделать вывод о сокрытии объектов налогообложения); судебно-бухгалтерской экспертизы (для оценки, восстановления, данных бухгалтерского учета) и др.

 

99. Судебные экспертизы при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности.

Порядок назначения судебной экономической экспертизы таков, что её могут проводить не только в федеральных органах и ведомствах, но и в частных учреждениях. Зависит это только от того вида экспертизы, который вам нужен. Когда заходит речь об экспертизе, то здесь имеют ввиду экспертов, которые являются специалистами в различных областях. Таких, как: экономика, право, психология, психосоматика, история, политология и так далее. Вопросы, которые задают экспертам, могут быть самыми разными, но большинство из них задаётся непосредственно органами внутренних дел и судебными постановлениями.

Судебная экономическая экспертиза решает многие вопросы, которые возникают во время следствия. Её главной целью является получение знаний, которые можно использовать на практике, либо в суде. Именно поэтому существует очень много методик, которые нацелены на то, чтобы получить максимально точные и достоверные знания. Именно поэтому классификация судебно экономических экспертиз очень необычная и имеет определенные правила, нарушать которые нельзя, ибо это нарушит её целостность и объективность. Кроме того, такое исследование может быть нацелено еще и на то, чтобы выяснить обстоятельства какого-либо дела и факты этого дела. А для этого обязательно понадобятся специальные знания в определенной области у специалистов этого дела.

Понятие судебной экономической экспертизы заключается в том, что её назначает суд, а результаты исследования можно будет использовать в качестве доказательства.

Особенность финансово-экономической экспертизы заключается в том, что прежде всего в любом деле, связанном с экономикой, проводится криминалистическая экспертиза. Производство такой судебно экономической экспертизы включает в себя анализ и глубокую проверку росписей, оставленных на документах. В свою очередь, в таких ситуациях проводится почерковедческое исследование. Кроме того, делают анализ ещё и для того, чтобы понять, насколько настоящими являются печати, штампы, пишущие машинки, установить, подделаны ли документы полностью или только частично, а также увидеть надписи в документах, которые были заляпаны или чем-то загрязнены. Также иногда проводят трасологию для того, чтобы выяснить, не собрали ли несколько частей объекта в единое целое. Собирать могут кожу, разную ткань и любые документы, которые были по какой-либо причине порваны. Методика судебно экономической экспертизы направлена ещё и на то, чтобы узнать, из какого материала был изготовлен объект, который предоставили на проверку, а также где и при каких обстоятельствах. Вот, в каком процентном соотношении проводятся подобные исследования: судебно-бухгалтерская, финансово-экономическая экспертиза — 12,6 процента, экспертиза документов, проводимая криминалистами — 28,6 процента, баллистическая экспертиза — 1 процент, инженерная — 0.5 процента, строительная экспертиза — 0.63 процента, химическая — 0.5 процента.

Цели и задачи судебной экономической экспертизы в технологической области следующие: специалисты устанавливают, сколько сырья находится на предприятии, сколько его тратится в определенный отрезок времени, сколько его нужно для того, чтобы изготовить конкретное изделие, что можно поменять для того, чтобы сэкономить материалы, а также высчитывают, сколько денег вы сэкономите на этом.

Субъектами судебно экономической экспертизы в химической области являются спиртные напитки. В основном, специалистам задают вопрос о том, в каком процентном соотношении находятся все элементы напитка, а также просят проанализировать продукт на соответствие ГОСТу. Люди, работающие в этой области, отвечают за то, чтобы продукты, которые по какой-либо причине испортились, выбрасывались и никаким образом не участвовали в дальнейшем создании продукта.

Судебно экономическая экспертиза в области товароведения или ревизии отвечает за анализ продукции на предмет её соответствия ГОСТу, её качественности, а также соответствии условиям эксплуатации и образцам, которые были утверждены на законодательном уровне. Кроме того, проверяется название на предмет утвержденности, а также правильность сорта, установленной цены, упаковки, в которую кладут продукт, стандартам, которые находятся в обиходе у предприятий.

Техническая экспертиза занимается тем, что вычисляет, какой объем работы был проделан по-настоящему, и насколько он соответствует тому, что было обещано на бумаге. Кроме того, в обязанности подобных специалистов входит также и сверка списанных материалов со сметой, проверка истинных расходов с теми, что были указаны в документах, а также контроль за адекватной оплатой труда. Экспертиза эта основана на данных, которые они получают после того, как обмеряют определенный объект, либо же когда получают акты о приеме и сдаче объекта в пользование.

 

100. Основы расследования преступлений в сфере компьютерной информации.

При расследовании преступлений в данной сфере можно выделить (как и по другим категориям) три типичные следственные ситуации. Преступление, связанное с движением компьютерной, информации произошло:

· в условиях очевидности — характер и его обстоятельства известны (например, какой вирус и каким способом введен в компьютерную сеть) и выявлены потерпевшим собственными силами, преступник известен и задержан (явился с повинной);

· известен способ совершения, но механизм преступления в полном объеме неясен, например произошел несанкционированный доступ к файлам законного пользователя через Интернет, через слабые места в защите компьютерной системы, преступник известен, но скрылся;

· налицо только преступный результат, например дезорганизация компьютерной сети банка, механизм преступления и преступник неизвестны.

 

Остановимся подробнее на особенностях тактики отдельных следственных действий, в ходе которых, производится обнаружение, фиксация, изъятие компьютерной информации, а именно: осмотра места происшествия (местности, помещений, предметов, документов), обыска (в том числе личного, на местности и в помещении), выемки (предметов, документов, почтово-телеграфной корреспонденции, документов, содержащих государственную тайну), прослушивания телефонных и других переговоров. При производстве этих следственных действий необходимо тактически правильно производить поиск информации в компьютере.

Часто решающее значение имеет внезапность обыска. Обязательное участие специалиста.

Не следует ограничиваться поиском информации только в компьютере; необходимо внимательно осмотреть име