Вариативной части профессионального цикла

Вариативной части профессионального цикла

Управление финансовым состоянием банка

для студентов всех форм обучения

направления подготовки 38.04.08 «Финансы и кредит»                                  магистерская программа «Финансы и кредит»

 

 

Рассмотрены на заседании кафедры «Финансы и экономическая безопасность» Протокол № ____________ от «__» «_________» 20___г.

Утверждены на заседании   Учебно-издательского совета ГОУ ВПО ДонНТУ Протокол № __________ от «___» «_________» 20___г.

 

 

Донецк 2017

УДК

Методическиерекомендации для проведения практических занятий по дисциплине «Управление финансовым состоянием банка» для студентов обучающихся по направлению подготовки 38.04.08 «Финансы и кредит», магистерская программа «Финансы и кредит» / О.Н.Рябич, - Донецк: ДонНТУ, 2017. 43 с.

 

В методических рекомендациях, разработанных в соответствии с учебной программой, содержится план проведения практических занятий,рекомендациипо важнейшим вопросам управления финансовым состоянием банка, глоссарий и список рекомендуемой литературы. Для студентов очной и заочной форм обучения по направлению подготовки 38.04.08 «Финансы и кредит», магистерская программа «Финансы и кредит»

 

 

Составители: Рябич О.Н. к.э.н, доцент

 

 

Ответсвенный за выпуск: Портнова Г.А. к.э.н., доцент

 

 

ÓКафедра «ФИНАНСЫ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ»

 

 

Содержание

Введение………………………………………………………………………….5

Тема 1 Содержание процесса управления финансовым состоянием банка…..7

Тема 2 Управление пасивними операциями банка……………..……………..8

Тема 3Управление активными операциями банка ………………………….10

Тема 4 Управление финансовой устойчивостью банка……………………….13

Тема 5. Управление деловой активностью банка…………………………….16

Тема 6. Управление ликвидностью банка……………………………………18

Тема 7 Анализ эффективности управление финансовым состоянием банка..22

Аудиторные контрольные работы……………………………………………25

Вопросы для самостоятельной работы студентов…………………………….25

Вопросы для подготовки к экзамену…………………………………………..25

Список рекомендованной литературы…………………………………………27

Глоссарий………………………………………………………………………28

Приложение ……………………………………………………………………35

 

ВВЕДЕНИЕ

Дисциплина «Управление финансовым состояние банка» относится к циклу профессиональной подготовки студентов по специальности 38.04.08 «Финансы и кредит».

Целью изучения дисциплины является формирование у студентов целостной системы теоретических знаний о методологических и методических принципах управления финансовым состоянием банка для последующего их применения на практике.

Задачами изучения дисциплины является:

-   изучить методику оценки финансово-экономические показатели деятельности хозяйствующих субъектов;

-   овладеть знаниями составлять и анализировать финансовую, бухгалтерскую, статистическую отчетность с учетом международных стандартов и использовать их результаты для принятия управленческих решений;

-   применять знания для просветительской деятельности в области основ экономических знаний.

В результате освоения дисциплины студент должен:

знать:

-   методологические и методические основы управления финансовым состоянием банка;

-   структуру и содержание финансовой отчетности банка;

уметь:

-   осуществлять оптимальный выбор методов и методик управления финансовым состоянием банка в соответствии с целями и задачами менеджеров и сложившейся экономической ситуацией;

-   грамотно интерпретировать полученные в ходе анализа результаты;

-   составлять аналитические отчеты и оценивать эффективность управления финансовым состоянием банка.

Магистр, освоивший дисциплину «Управление финансовым состояние банка», должен обладать следующими общекультурными компетенциями:

способностью к абстрактному мышлению, анализу, синтезу (ОК-1);

готовностью действовать в нестандартных ситуациях, нести социальную и этическую ответственность за принятые решения (ОК-2);

готовностью к саморазвитию, самореализации, использованию творческого потенциала (ОК-3).

Магистр, освоивший дисциплину «Управление финансовым состояние банка»должен обладать следующими общепрофессиональными компетенциями:

готовностью самостоятельно принимать профессиональные решения в соответствии с законодательными и нормативными актами, на основе теории и практики финансово-кредитных отношений (ОПК-3);

готовностью воспринимать научную информацию, владеть методиками ее аналитической обработки, систематизации и применять на практике (ОПК-4);

способностью использовать современные методы системного научного анализа (ОПК-5).

Магистр, освоивший дисциплину «Управление финансовым состояние банка»должен обладать профессиональными компетенциями:

аналитическая деятельность:

способностью проводить анализ и оценивать направления развития денежно-кредитных и финансовых институтов и рынков в контексте общеэкономических, мировых и страновых особенностей (ПК-1);

способностью провести анализ и дать оценку существующих финансово-экономических рисков, составить и обосновать прогноз основных финансово-экономических показателей на микро-, макро- и мезоуровне (ПК-3);

способностью анализировать и использовать различные источники информации для проведения финансово-экономических расчетов и обоснования принимаемых управленческих решений (ПК-4);

способностью владеть методикой проведения аналитической работы, связанной с финансово-экономической деятельностью коммерческих и некоммерческих организаций, в том числе финансово-кредитных, органов государственной власти, местного самоуправления, а также разрабатывать направления ее совершенствования (ПК-5);

способностью на основе анализа существующих форм организации финансовых служб и подразделений коммерческих и некоммерческих организаций, включая финансово-кредитные, разрабатывать и обосновывать предложения по их совершенствованию (ПК-6);

способностью к проведению комплексного экономического и финансового анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий, учреждений, организаций, включая финансово-кредитные, органов государственной власти и местного самоуправления (ПК-7);

организационно-управленческая деятельность:

способностью руководить разработкой финансовой политики и стратегии развития организаций, в том числе финансово-кредитных и их отдельных подразделений на основе критериев финансово-экономической эффективности, а также финансовой политики публично-правовых образований (ПК-13);

способностью проводить эффективную политику управления движением денежных потоков, формированием и использованием финансовых ресурсов, самостоятельно принимать решения по их оптимизации (ПК-14);

способностью руководить финансовыми службами и подразделениями предприятий, учреждений, организаций, в том числе финансово-кредитных, органов государственной власти и органов местного самоуправления, временными творческими коллективами, создаваемыми для разработки новых проектных решений в сфере финансов (ПК-15);

консалтинговая деятельность:

способностью проводить исследования по актуальным научным проблемам в сфере финансов и кредита (ПК-22);

способностью осуществлять поиск, сбор, систематизацию и обобщение финансовой информации для составления обзоров, отчетов и научных публикаций в сфере финансов и кредита (ПК-25);

педагогическая деятельность:

способностью преподавать финансовые и денежно-кредитные дисциплины в образовательных организациях высшего профессионального образования, дополнительного профессионального образования, профессиональных образовательных организациях (ПК-28);

Дисциплина относится к профессиональному циклу вариативной части учебного плана. Базируется на знаниях и умениях, которые студент приобрел при освоении предшествующей дисциплины «Финансовое планирование деятельности банков».

Знания и умения, приобретенные при освоении дисциплины «Управление финансовым состояние банка» реализуются студентом при прохождении магистерской практики, подготовке и защите магистерской работы.

.

Практическое занятие 1. Содержание процесса управления финансовым состоянием банка

Вопросы для обсуждения:

1. Предмет, задачи и содержание управления финансовым состоянием банка.

2. Объекты и субъекты управления финансовым состоянием банка.

3.Организация управления финансовым состоянием банка.

4.Цели и задачи управления финансовым состоянием банка.

5.Информационно-аналитическое обеспечение управления финансовым состоянием банка.

Контрольные вопросы:

1. Охарактеризуйте систему управления финансовым состоянием банка.

2.Какие основные цели управления финансовым состоянием банка.

3.Основные задачи формирования механизма управления выделяются задачи создания соответствующих механизмов управления финансовым состоянием банка.

4. Охарактеризуйте организацию управления финансовым состоянием банка.

5. Что является основой аналитической работы банка и какие основные направления анализа финансового состояния банка.

6. Какие основные направления системы внутрибанковского регулирования.

7. Охарактеризуйте систему внешней и внутренней информации банка.

8. Требования к качеству финансовой отчетности банка.

9.Основные показатели банковской аналитики.

Управление финансовым состоянием банка — это система экономических денежных отношений по управлению денежными ресурсами, находящимися в распоряжении банка, в соответствии с концепцией развития банка.

Основные направления управления финансовым состоянием банка:

· формирование политики банка;

· управление активами и пассивами;

· управление ликвидностью;

· управление деловой активностью банка;

· управление финансовой устойчивостью банка.

Объектами управления финансовым состоянием банка являются анализ финансовых операций банка и управление потоками денежных средств.

Предмет управления финансовым состоянием банка заключается:

· в разработке и использовании систем и методик рационального планирования;

· в реализации финансовых операций (процессы привлечения и размещения денежных средств).

Цель управления финансовым состоянием банка  — определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка.

Каждый банк самостоятельно выбирает приёмы и методы управления. Однако необходимым требованием для всех них является соответствие управления финансовым состоянием банка общей концепции развития банковского сектора.

Одной из особенностей управления финансовым состоянием банка является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей банковской системы. В условиях конкуренции на денежном рынке каждый банк вырабатывает собственные правила поведения. Постоянно изменяющаяся экономическая ситуация требует корректировки и совершенствования сложившихся примеров ведения банковского дела.

Практическое занятие 2. Управление пассивными операциями банка

Вопросы для обсуждения:

Методы оценки капитала.

Интернет-ресурсы

1. http://www.cbr.ru/ - официальный сайт Банка России

2. http://www.arb.ru/site/ - официальный сайт Ассоциации российских банков

3. http://capital.ru/ - информационно – аналитический сайт

4. http://web.100p.ru/business/bank/ - банковский рейтинг, ссылки на банки

5. http://fofo.ru/ - электронный справочник банков России

6. http://dombankov.ru/ - информационный портал о банках и финансах

7. http://creditvd.com/ - информационный сайт о банках, о кредите

8. http://www.banki.ru/ - информационный портал

9. http://www.bankir.ru/ - информационно - аналитический портал

10. http://www.bankir.lv/ - информационно - аналитический портал

11. http://www.fbid.ru/old/banks.htm - сайты российских и зарубежных банков

ГЛОССАРИЙ

АВАЛЬ — поручительство по векселю, осуществленное третьим лицом в виде особой гарантийной записи; банковская гарантия, выраженная в виде надписи на лицевой стороне векселя либо на специально прикрепленном к нему листе.
АВИЗО — извещение, которое посылает одним контрагент другому об изменениях в состоянии взаиморасчетов или о переводе денег, посылке товаров. Широко используется в коммерческой, банковской практике.
АВУАРЫ — 1) в широком смысле представляют собой различные активы (денежные средства, чеки, векселя, переводы, аккредитивы), за счет которых могут быть осуществлены платежи и погашены обязательства их владельцев; 2) в узком смысле являются средствами банка (его касса, счета в других банках, легко реализуемые ценные бумаги, векселя и т. п.), находящимися на его счете в заграничных банках в иностранной валюте.
АККРЕДИТИВ — обязательство банка выполнить по просьбе импортера платеж экспортеру в пределах определенной суммы и срока. Виды аккредитива:
Денежный аккредитив — является именной ценной бумагой (распоряжение банка), удостоверяющей право держателю аккредитива выплаты указанной в аккредитиве суммы полностью или частями в другом банке. Если аккредитив выдан для оплаты за границей, то порядок выплат тот же, но в валюте страны, где аккредитив предъявлен, по курсу на день платежа.
Товарный аккредитив — документ об оплате товарно-транспортных документов за отгруженный товар.
Различают:
отзывной аккредитив — покупатель имеет право в любой момент его аннулировать или изменить условия;
безотзывной аккредитив — в течение установленного срока действия аккредитив не может быть аннулирован без согласия поставщика;
подтвержденный аккредитив — банк-корреспондент гарантирует поставщику оплату отгруженных им товаров;
револьверный аккредитив — автоматически возобновляемый на прежних условиях после использования суммы, указанной в аккредитиве;
переводной аккредитив — поставщик имеет право переадресовать платежи одному или нескольким третьим лицам.
АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ — форма расчетов за товары и услуги без денег посредством аккредитивов.
Применяется, в основном, при иногородних расчетах, когда поставщик получает денежные средства в обслуживающем его банке, за счет активов, депонированных (сданных на хранение) покупателем в обслуживающем его банке.
АКТИВ — 1) часть бухгалтерского баланса, отражающая в денежном выражении все принадлежащие данному предприятию или учреждению материальные ценности с точки зрения их состава и размещения (денежные средства, долговые требования к другим учреждениям и т. д.); 2) превышение денежных доходов страны, полученных из-за границы (напр., в результате вывоза товаров), над ее заграничными расходами; 3) совокупность имущественных прав (имущество), принадлежащих физическому или юридическому лицу.
АКТИВНЫЙ —
Активный торговый баланс — характеризующийся превышением вывоза товаров из страны над ввозом в нее;
Активный платежный баланс — в котором сумма заграничных поступлений страны превосходит сумму ее заграничных расходов и платежей;
Активные операции банков — посредством которых банки размещают имеющиеся у них денежные средства (покупка ценных бумаг, выдача ссуд и т. д.).
АКЦЕПТ — 1) согласие на оплату или гарантирование оплаты денежных, расчетных, товарных документов или товара; 2) согласие заключить договор на предложенных условиях. Акцепт как форма расчетов широко распространен во внутреннем и международном товарно-денежном обороте на поставляемые товары и оказанные услуги; 3) принятие плательщиком (трассатом) по переводному векселю (тратте) обязательства оплатить вексель при наступлении указанного в нем срока; 4) согласие банка гарантировать уплату суммы, указанной в переводном векселе.
АКЦИЯ — ценная бумага, выпускаемая акционерными обществами, предприятиями, организациями, коммерческими банками, кооперативами, иными предприятиями и организациями, основанными на коллективной собственности либо на полном хозяйственном владении государственной собственностью.
Акция не имеет установленного срока обращения и свидетельствует о внесении определенного пая в фонд предприятия или общества. Акция дает право на получение части средств или прибыли в виде дивиденда.
АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО — организационная форма объединения финансовых средств предприятий, организаций и отдельных лиц (акционеров) путем выпуска в обращение и продажи акций. Акционерное общество признается юридическим лицом и отвечает по обязательствам в пределах принадлежащего ему имущества.
Акционерные общества закрытые — акции этих обществ распределяются среди их учредителей.
Акционерные общества открытые — акции этих обществ свободно продаются и покупаются.
АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ — основной капитал акционерных обществ. Его размер определяется уставом общества. Образуется за счет эмиссии акций.
АЛЛОНЖ — листок, прилагаемый к векселю для дополнительных индоссаментов (передаточных записей).
АЛЬТЕРНАТИВНЫЙ ПРИКАЗ — приказ купить или продать определенные ценные бумаги по лимитированной цене.
АЛЬПАРИ — соответствие биржевого рыночного курса ценных бумаг или валюты их номиналу (паритету).
АМОРТИЗАЦИЯ КРЕДИТА — процесс погашения кредита путем внесения регулярных платежей по основной сумме долга и процентам.
АНДЕРРАЙТИНГ — анализ факторов риска по данному ипотечному кредиту. Подбор ставки процента и условий кредитования, соответствующих уровню риска.
АННУИТЕТ — 1) инвестиции, приносящие вкладчику определенный доход через регулярные промежутки времени; 2) современная стоимость серии регулярных платежей или выплат, производимых с определенной периодичностью в течение определенного периода времени. Например, серия платежей в погашение ипотечного долга, предусматривающего равновеликие выплаты.
АРЕНДА — юридически оформленное право возмездного пользования чужой собственностью на определенных условиях. Градуированная аренда — договор аренды, положения которого предусматривают периодическое увеличение арендных платежей.
БАНК — учреждение, созданное для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени в условиях возвратности, платности и срочности. Является юридическим лицом.
Банк коммерческий — коммерческое учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических лиц и граждан путем совершения различных банковских операций и сделок. Коммерческие банки различаются: а) по принадлежности уставного капитала и способу его формирования (акционерные общества и АО с ограниченной ответственностью, с участием иностранного капитала, иностранные банки др.); б) по видам совершаемых операций (универсальные и специализированные); в) по территории деятельности (общероссийские, региональные); г) по отраслевой ориентации. Деятельность коммерческих банков проверяется аудиторскими организациями.
БАНК - ГАРАНТ - банк, поручившийся и обязавшийся произвести платежи за своего клиента. Выдает гарантии по поручению за счет клиентов, а также за счет банков-корреспондентов. Наибольшее распространение имеют платежные гарантии. Банк-гарант обязуется перед кредитором отвечать за исполнение должником его платежных обязательств по контракту.
БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ — предоставление банком во временное пользование части собственного или привлеченного капитала. Осуществляется в форме выдачи ссуд, учета векселей и др. Специфическими формами кредита являются форфейтинг, факторинг, кредит покупателю.
Форфейтинг — кредитование внешнеэкономических операций в форме покупки у экспортера векселей, акцептованных импортером. В отличие от обычного учета векселей коммерческими банками форфейтинг предполагает переход всех рисков по долговому обязательству к его покупателю-форфейтеру (учет «без оборота»). Поэтому последний требует предоставления гарантий банка страны-импортера.
Форфейтинг носит среднесрочный характер — до 7 лет.
Факторинг — перепродажа права на взыскание долгов или на коммерческие операции по доверенности. Комиссионер покупает дебиторские счета компании за наличные с дисконтом, а затем взыскивает долг с фактического покупателя, которому продан товар или оказаны услуги.
Кредит покупателю предоставляется банком экспортера (консорциумом банков) непосредственно импортеру или обслуживающему его банку. Различают несколько форм кредитов покупателю: кредиты по разовым контрактам, «кредитные линии», а также кредиты на сооружение промышленных или гражданских объектов с поставкой оборудования и оказания услуг по строительству, монтажу и наладке.
БРОКЕР — агент или посредник, представляющий в сделке интересы продавца или покупателя.
ВКЛАД — счет до востребования, т. е. банковский депозит, который может быть изъят вкладчиком по первому его требованию.
ВТОРИЧНЫЙ РЫНОК ЗАКЛАДНЫХ - рынок, на котором осуществляется продажа и покупка первых закладных. Дает возможность кредитору «продать кредит» до наступления срока его погашения.
ДЕВЕЛОПМЕНТ — проведение строительных, инженерных и иных операций над недвижимым имуществом, ведущих к качественным изменениям в земле, зданиях и сооружениях. Операции с недвижимым имуществом, не ведущие к изменению его качества (не носящие характера материальных изменений), не относятся к девелопменту.
ДЕПОЗИТ — 1) вклады в банках; 2) ценные бумаги, переданные на хранение в кредитные учреждения; 3) взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов; 4) взносы денежных сумм в судебные и административные учреждения в обеспечение иска, явки в суд. Депозитор (иначе депонент) — 1) владелец депозита; 2) физическое или юридическое лицо, имеющее денежную сумму, не выплаченную ему по какой-либо причине предприятием или учреждением в определенный срок.
ДИВЕРСИФИКАЦИЯ — процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения, которые непосредственно не связаны между собой. Диверсификация снижает степень риска и увеличивает вероятность получения среднего дохода.
ДИСКОНТИРОВАНИЕ (дисконтинг) — процесс нахождения настоящей (т,-е. сегодняшней, текущей) стоимости денег, если известна их будущая стоимость.
ЗАДАТОК — денежная сумма, выдаваемая одной из сторон договора другой стороне в счет причитающихся платежей; служит доказательством заключения договора и средством обеспечения его исполнения.
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ — сумма долгов или обязательств.
Задолженность внешняя — сумма финансовых обязательств страны по отношению к ино-страным кредиторам на определенную дату, подлежащих погашению в установленные сроки.
Задолженность дебиторская — сумма долгов, причитающихся предприятию, организации, учреждению от юридических или физических лиц по итогам их хозяйственных взаимоотношений.
Задолженность кредиторская — сумма денежных средств предприятия, организации, учреждения, подлежащая уплате соответствующим юридическим и физическим лицам.
ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА — средства (деньги или вещи), которые одна сторона (заимодавец) передает другой стороне (заемщику) в собственное или оперативное управление и которые заемщик обязуется возвратить.
ЗАЕМЩИК — лицо, получающее средства с ясным или подразумевающимся намерением полностью выплатить кредит на установленных условиях. Лица, оформившие заявление на кредит, часто называются заявителями или заемщиками.
ЗАКЛАДНАЯ — документ о передаче определенного права на данное недвижимое имущество в качестве гарантии выплаты долга. Акт о залоге недвижимости, обеспечивающий интересы кредитора путем предоставления ему права при невозврате кредита продать имущество должника с публичных торгов и вернуть кредит на оговоренных условиях.
ЗАКЛАД НЕДВИЖИМОСТИ — ипотека, получение кредита под залог недвижимой собственности.
ЗАКЛАДНАЯ С ПЕРЕСМАТРИВАЕМОЙ СТАВКОЙ ПРОЦЕНТА — договор займа, по которому ставка процента может периодически пересматриваться.
ЗАКЛАДНОЕ СВИДЕТЕЛЬСТВО — юридический документ, подтверждающий регистрацию закладной в документах кадастра.
ЗАКЛАДНЫЕ ЛИСТЫ — разновидность ценных бумаг, выпускаемых ипотечными банками. Ипотечные банки могут выдавать ссуды не наличными деньгами, а закладными лисами, которые клиенты должны сами продать на бирже. Закладные листы, подобно облигациям, приносят твердо фиксированный доход.
ЗАЛОГ — способ обеспечения обязательства. Кредитор-залогодержатель имеет право при невыполнении должником обязательства, обеспеченного залогом, получить компенсацию из стоимости заложенного имущества путем его продажи.
ЗАЯВЛЕНИЕ НА КРЕДИТ - форма, используемая при подаче заявления на кредит и содержащая необходимую информацию о будущем залогодателе и предлагаемом обеспечении кредита.
ЗАЯВОЧНАЯ ПОШЛИНА - плата, взимаемая с заявителя или заемщика банком или ипотечной компанией за обязательство предоставить кредит в установленный срок.
ЗЕМЛЕУСТРОЙСТВО - межевание, определение на местности и отображение на крупномасштабной карте точных границ участков территории при их образовании, выделении, разделе, перераспределении или объединении нескольких участков в новый.
ИЗЪЯТИЕ ИМУЩЕСТВА - утвержденная процедура, предпринимаемая банком или ипотечной компанией в соответствии с положениями закладной или актом передачи с целью использования заложенного недвижимого имущества для покрытия непогашенного долга. Обычно осуществляется путем продажи недвижимости.
ИМУЩЕСТВЕННОЕ ПРАВО - вещное право использования какого-либо имущества определенным образом, право на получение дохода от использования имущества, например, от сдачи в аренду участка недвижимости.
ИНВЕСТИЦИИ — вложение средств в инвестиционные товары или в иные активы в целях получения прибыли или увеличения капитала.
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ТОВАР - товар, который используется для производства других товаров или услуг.
ИНВЕСТОР — при ипотечном кредитовании - держатель закладной, для которого банк осуществляет обслуживание ипотечного кредита. Инвестором может быть как банк, предоставляющий кредит, так и другой институт или частное лицо.
ИПОТЕКА (залог, заклад) -
1. Залог недвижимости. Обеспечение обязательства недвижимым имуществом, при котором кредитор-залогодержатель имеет право в случае неисполнения должником (залогодателем) обязательства получить удовлетворение за счет заложенной недвижимости.
2. Кредит, полученный под залог недвижимости. Институт ипотеки предполагает регистрацию отношений кредитора и должника в специальных документах, имеющих юридическую силу, а также удостоверений прав собственности должника на закладываемую недвижимость.
ИПОТЕКА С ПЛАВАЮЩЕЙ СТАВКОЙ - вид ипотечного кредита, ставка процента по которому корректируется с учетом преобладающих рыночных ставок через фиксированные интервалы времени.
ИПОТЕКА С РАВНОМЕРНЫМИ ВЫПЛАТАМИ - метод погашения займа, при котором суммы периодических платежей остаются неизменными.
ИПОТЕКА С УЧАСТИЕМ — ипотечный кредит, по которому кредитор участвует в приросте стоимости недвижимости или в доходе от реализации недвижимости.
ИПОТЕЧНЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ - облигации с ипотечным покрытием и ипотечные сертификаты участия.
ИПОТЕЧНЫЙ СЕРТИФИКАТ УЧАСТИЯ - именная ценная бумага, удостоверяющая долю ее владельца в праве общей собственности на ипотечное покрытие, право требовать от выдавшего ее лица надлежащего доверительного управления ипотечным покрытием, право на получение денежных средств, полученных во исполнение обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие.
ИПОТЕЧНЫЙ АГЕНТ - специализированная коммерческая организация, исключительным предметом деятельности которой является приобретение прав требования по кредитам (займам), обеспеченным ипотекой, и (или) закладных и предоставлено право осуществлять эмиссию облигаций с ипотечным покрытием.
ИСТЕЙТ — оценка недвижимости, приносящей доход.
КАДАСТР - учетный список, налоговый реестр. Систематически поддерживаемый публичный реестр сведений об объектах недвижимости на территории страны или ее региона, основанный на топографической съемке границ участков недвижимой собственности, которым присваиваются надлежащие обозначения. Очертания границ участков и их обозначения отображаются на крупномасштабных картах.
КАДАСТР ЮРИДИЧЕСКИЙ - КАДАСТРОВАЯ СИСТЕМА, юридически регистрирующая отношения собственности в землепользовании и прежде всего гарантирующая доброкачественность титула при передаче прав собственности.
КАПИТАЛИЗАЦИЯ ДОХОДА — это преобразование ожидаемых в будущем доходов в единовременно получаемую в настоящее время стоимость.
КРЕДИТ — 1) правая сторона бухгалтерских счетов; в счетах актива кредит представляет расходную часть, куда заносятся все расходы по данному счету, а в счетах пассива — приходную часть, в которой группируются все поступления по счету; 2) предоставление товаров или денег в долг на определенный срок с условиями возратности и, как правило, с уплатой процента годовых.
Банковский кредит — кредит без обеспечения.
Гарантированный кредит— кредит, который предоставляется предприятиями друг другу под поручительство (гарантию) банка или правительственных структур.
Государственный кредит — здесь заемщиком выступает государство, а кредиторами юридические или физические лица. Система осуществления — заемные обязательства (государственные займы, облигации, др. ценные бумаги типа выигрышных вкладов, акций под товар, чеки и т. п.), которые реализуются населению.
Долгосрочный кредит — кредит, предоставляемый на длительные сроки (свыше года). Является основным источником капвложений в государственные программы (долевое участие). Срок погашения долгосрочного к., товарами, жильем или иным, оговоренным в соглашении, способом зависит от сроков строительства и окупаемости производящего или иного объекта.
Краткосрочный кредит — кредит, выдаваемый на цели текущей деятельности на срок не более 12 месяцев (в отдельных случаях до 2 лет). Объектом кредитования в данном случае является, в основном, формирование оборотных средств предприятия.
Кредит международный — ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором одной страны заемщику из другой страны на условиях срочности возратности и уплаты процентов, а также капитала в иностранные облигации акции зарубежных предприятий и другие ценные бумаги с целью получения дохода.
Кредит на коммерческой основе — погашение задолженности — осуществляется не деньгами (валютой), а поставкой продукции предприятий, построенных за счет полученных ссуд.
Потребительский кредит — ссуда, предоставляемая населению для оплаты потребительских товаров, услуг, на затраты по строительству жилья (через ЖСК, в индивидуальном порядке), под залог имущества в ломбардах, в виде ссуд кассами взаимопомощи и т. д.
Кредит товарный — форма коммерческого к. Экспортеры предоставляют импортерам рассрочку платежей за поставляемые товары.
Кредит финансовый — форма коммерческого кредита. Предоставляется экспортерам по отдельным кредитным соглашениям в виде денежных займов импортерам на оплату приобретаемых товаров.
ЛИШЕНИЕ ПРАВА ВЫКУПА ЗАКЛАДНОЙ — процедура, инициатором которой выступает залогодержатель с целью принудительной продажи недвижимости и немедленной выплаты долга.
НАЛОЖЕНИЕ АРЕСТА — процесс ареста личного имущества по приговору суда и удержание его в качестве обеспечения удовлетворения долга.
НЕДВИЖИМАЯ СОБСТВЕННОСТЬ - юридическое понятие, которое означает совокупность прав собственности на недвижимое имущество. Это право включает право владения, пользования, распоряжения, присвоения дохода от владения и дохода от использования недвижимого имущества.
ОБЛИГАЦИЯ С ИПОТЕЧНЫМ ПОКРЫТИЕМ - облигация, исполнение обязательств по которой обеспечивается залогом ипотечного покрытия;
ОТНОШЕНИЕ ЗАЙМА К СТОИМОСТИ ЗАЛОГА - процентное выражение отношения величины ипотечного займа к стоимости недвижимого имущества. Стоимость определяется как нижняя граница продажной цены или оценочной стоимости.

ОЦЕНКА НАЛОГОВАЯ — процесс установления стоимости недвижимости для целей налогообложения.
ОЦЕНКА НЕДВИЖИМОСТИ — отчет, подготовленный квалифицированным специалистом и содержащий мнение и оценку рыночной стоимости недвижимого имущества. Он содержит описание текущего состояния объекта недвижимости и состояние рынка, на котором он находится.
ПЕРЕДАЧА ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ - юридически оформленный акт купли-продажи, обмена, дарения, наследования, изъятия. В области сделок с недвижимостью включает в себя, наряду с официальной регистрацией акта купли-продажи, обмена, дарения или наследования, одновременное оформление титула, то есть официальную государственную регистрацию прав нового владельца на переданную собственность.
ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЕ ТОВАРЫ - товары, приобретаемые населением.
ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ - право владения, пользования, распоряжения, присвоения дохода от владения и дохода от использования недвижимого имущества, включающее право продажи, обмена, дарения, завещания, раздела участка и т. д.
ПРИНЦИПАЛ (лат. — главный) — основной, главный должник в обязательстве; лицо, от имени которого действует агент, представитель.
РЕНТА (фр. — отданная назад) — регулярно получаемый доход на капитал, имущество, землю, облигации государственных займов, не требующий от получателя предпринимательской деятельности.
РИЭЛТЕР — предприниматель, занимающийся операциями с недвижимостью.
РЫНОЧНАЯ СТОИМОСТЬ НЕДВИЖИМОСТИ — наиболее вероятная цена продажи какого-либо интереса в недвижимости (права собственности, права наследственной аренды и т.д.) на рынке недвижимости. Она может быть больше, равна или меньше стоимости недвижимости. Рыночная стоимость — это наиболее вероятная цена продажи недвижимости на данный момент. Рыночная стоимость может быть больше, равна или меньше ее рыночной цены.
САМОАММОРТИЗИРУЮЩЕЙСЯ ИПОТЕЧНЫЙ КРЕДИТ — ипотечный кредит, требующий равновеликих ежегодных платежей, достаточных для выплаты процентов и погашения всей основной суммы долга в течение установленного срока.
СВЯЗКА ПРАВ — характеристика набора прав, принадлежащих собственнику недвижимости. К ним относятся права пользования, владения, контроля за использование, распоряжения.
СЕКВЕСТР — запрещение или ограничение, налагаемое государственной властью на пользование или распоряжение каким-либо имуществом.
СЕРВИТУТ (ограничительное обязательство)— приз