Двойное оплодотворение у цветковых растений: Оплодотворение - это процесс слияния мужской и женской половых клеток с образованием зиготы...
Своеобразие русской архитектуры: Основной материал – дерево – быстрота постройки, но недолговечность и необходимость деления...
Топ:
Комплексной системы оценки состояния охраны труда на производственном объекте (КСОТ-П): Цели и задачи Комплексной системы оценки состояния охраны труда и определению факторов рисков по охране труда...
Марксистская теория происхождения государства: По мнению Маркса и Энгельса, в основе развития общества, происходящих в нем изменений лежит...
Когда производится ограждение поезда, остановившегося на перегоне: Во всех случаях немедленно должно быть ограждено место препятствия для движения поездов на смежном пути двухпутного...
Интересное:
Искусственное повышение поверхности территории: Варианты искусственного повышения поверхности территории необходимо выбирать на основе анализа следующих характеристик защищаемой территории...
Как мы говорим и как мы слушаем: общение можно сравнить с огромным зонтиком, под которым скрыто все...
Лечение прогрессирующих форм рака: Одним из наиболее важных достижений экспериментальной химиотерапии опухолей, начатой в 60-х и реализованной в 70-х годах, является...
Дисциплины:
2021-06-23 | 27 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Практическая ситуация 2
С 1.01. текущего года ООО «Буренка» пере-шло на уплату ЕСХН. В предыдущем году органи-зация определяла налоговую базу по НДС кассовым методом. В декабре предыдущего года ООО «Бу-ренка» отгрузило ООО «Молочные реки» 10 тыс. литров молока на сумму 66 тыс. руб., в том числе НДС - 6 тыс. руб. Оплата за отгруженную продук-цию поступила в январе текущего года.
Придется ли ООО «Буренка» начислить и за-платить НДС по товарам, оплаченным после пере-хода на уплату сельскохозяйственного налога? По данной сумме НДС следует ли представлять декла-рацию в налоговый орган?
Для сведения НДС заявлен в счете-фактуре на отгруженный товар и учетная политика
Практическое задание 3.
Исходные данные:
Ремонтно-строительная организация за счет собственных средств в ноябре 2017 г. построила здание склада хозяйственным способом. Стоимость выполненных строительно-монтажных работ (СМР) (без учета НДС) - 1 000 000 руб., прочие капитальные затраты (содержание отдела, осуществляющего технический надзор и др.) - 170 000 руб. Здание введено в эксплуатацию и государственная регистрация права собственности на здание произведена в январе 2017 г. С 01.01.2018 организация перешла на упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов".
Вопрос по практическому заданию: Рассчитайте сумму налог на прибыль и НДС.
Вариант 4.
Практическая ситуация 1
ООО «Доярушка» получило в декабре пре-
дыдущего года аванс в счет поставки молока в | В помощь | НК | |||||
п. 3 | ст. | 346.1 | |||||
сумме 3 300 руб., в том числе НДС - 300 руб. Мо- | РФ, | пп.1
| п.2 | ||||
ст.171 | НК | РФ | |||||
локо было отгружено в январе текущего года по- | (спорная ситуация | ||||||
сле перехода на уплату единого сельскохозяйст- | пп.1 | п.1 ст.162 НК | |||||
РФ, п.8 ст.171 НК | |||||||
РФ)
венного налога.
В данной ситуации можно ли поставить к вычету сумму налога на добавленную стоимость?
Практическое задание 2
Исходные данные:
В феврале текущего года организация приобрела пресс-форму договорной стоимостью 141 000 руб. (в том числе НДС 21 508 руб.) для освоения производства нового вида продукции. В этом же месяце пресс-форма передана в производство и выпущены опытные образцы нового вида продукции. Расходы организации на выпуск опытных образцов производимой продукции не относятся к расходам на НИОКР. Согласно учетной политике для целей бухгалтерского учета пресс-форма учитывается в составе основных средств (ОС). Срок полезного использования пресс-формы установлен равным 85 месяцам для целей как бухгалтерского, так и налогового учета; начисление амортизации производится линейным способом (методом).
Вопрос по практическому заданию: Рассчитайте сумму налога на прибыль за налоговый период.
Практическое задание 3.
Исходные данные:
Предприятие выполняет строительно-монтажные работы для собственных нужд (строит новое здание, в котором будут располагаться цеха и офис). Предприятие находится на двух режимах налогообложения: общем и ЕНВД (розничная торговля).
Вопрос по практическому заданию: Рассмотрите порядок исчисления и уплаты НДС.
ВАРИАН 5.
Практическая ситуация 1.
В «Донское» перечислило в декабре предыдущего года предоплату за корма для коров в сумме 12 тыс. руб., в том числе НДС - 2 тыс. руб. В январе текущего года общество получило и оп-риходовало корма.
Возможен ли порядок принятия к вычету из бюджета суммы налога на добавленную стои-мость?
Практическое задание №2
Исходные данные:
Организация приобрела для использования в качестве сырья 30 000 кг медной руды договорной стоимостью 354 000 руб., в том числе НДС. Доставка производится по железной дороге в специализированном вагоне, стоимость доставки - 50 000 руб., в том числе НДС. При приемке груза была выявлена его недостача - 200 кг. Организация предъявила грузоперевозчику претензию на соответствующую сумму. Претензия признана грузоперевозчиком в досудебном порядке и организация перечислила грузоперевозчику договорную стоимость доставки за минусом суммы признанной им претензии.
|
Нормы естественной убыли массы грузов металлургической промышленности при перевозках железнодорожным транспортом утверждены Приказом Минпромнауки России. Согласно данным Нормам при перевозке медной руды в специализированных вагонах применяется норма естественной убыли, равная 0,2% от массы груза.
Вопрос по практическому заданию: Рассмотрите порядок ответственности грузоперевозчика.
ВАРИАН 6.
Практическая ситуация 1
В декабре предыдущего года ООО «Фер-
мер» воспользовалось услугами специалистов ве- | В помощь | ||
письмо УМНС Рос- | |||
теринарной клиники. Стоимость услуг составила 1 | сии по г.Москве от | ||
200 руб. Услуги были оплачены в январе текущего | 11.04.2003 г. №24- | ||
11/20011 | |||
года. | |||
Возможно ли возместить сумму налога на | |||
добавленную стоимость? |
Практическая ситуация 2
С 1 января текущего года ЗАО «Рассвет» перешло на уплату ЕСХН.
В предыдущем году организация рассчитывала налог на прибыль методом начисления. В декабре предыдущего года покупателю была отгружена сельскохозяйственная продукция на сумму 16 500 руб. (в том числе НДС). Оплата за отгруженную продукцию поступила в январе текущего года.
Определите сумму дохода, учитываемую при расчете налога на прибыль, следует ли учитывать сумму дохода при расчете ЕСХН в теку-щем году?
Решение:
1. В составе доходов, при расчете налога на прибыль учитыва-
ем_____________________________________________________ (расчет)
2. При расчете единого сельскохозяйственного налога в текущем году рассчитанную сумму дохода__________________________________
_______________________ (учитываем/не учитываем). Ответ обосновать.
|
Практическое задание 3.
Исходные данные:
Компания «СТРОйД» строит помещение для собственного потребления, то есть является заказчиком. Все работы выполняются сторонними организациями-подрядчиками.
Вопрос по практическому заданию: Если компания «СТРОйД» строит для собственного потребления, то надо ли им начислять НДС?
Вариант 7.
Практическая ситуация 1.
С 1 января текущего года ЗАО «Радужное» пе-решло на уплату единого сельскохозяйственного на-лога. В предыдущем году организация рассчитывала налог на прибыль методом начисления, а НДС. В де-кабре предыдущего года ЗАО «Радужное» получило предоплату за сельхозпродукцию в сумме 11 тыс. руб. (в том числе НДС). Продукция была отгружена
в апреле текущего года.
Следует ли сумму предоплаты включить в до-ходы, облагаемые единым сельскохозяйственным налогом?
Примечание
В состав дохо-дов включаются суммы авансов без НДС
Практическая ситуация 2.
ООО «Сельский житель» рассчитывало налог на прибыль методом начисления. С 1 января текущего года организация перешла на уплату единого сельскохозяйственного налога. В декабре предыдущего года она заплатила за семена 24 тыс. руб., в том числе НДС. Семена были получе-ны только в январе текущего года.
Определите порядок учета, выданного поставщикам суммы аванса, при расчете сумм налога на прибыль и единого сельскохозяйственного налога.
Ответ:__________________________________________________________
_______________________________________________________________
____________________________________________________ (обосновать)
Практическое задание 3.
Исходные данные:
Российская компания построила хозспособом автостоянку. Строительство начато в 2016 г., ввод в эксплуатацию - в сентябре 2018 г. До 2017 г. фирма применяла общий режим налогообложения, с 2018 г. - упрощенную систему налогообложения. Цель строительства - улучшение условий для пациентов, услуги автостоянки не оплачиваются.
Вопрос по практическому заданию: Необходимо ли при вводе автостоянки в эксплуатацию начислять на стоимость объекта НДС?
ВАРИАНТ 8.
Практическое задание 1.
|
Исходные данные:
|
|
Двойное оплодотворение у цветковых растений: Оплодотворение - это процесс слияния мужской и женской половых клеток с образованием зиготы...
Индивидуальные и групповые автопоилки: для животных. Схемы и конструкции...
Папиллярные узоры пальцев рук - маркер спортивных способностей: дерматоглифические признаки формируются на 3-5 месяце беременности, не изменяются в течение жизни...
Биохимия спиртового брожения: Основу технологии получения пива составляет спиртовое брожение, - при котором сахар превращается...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!