Формы для создания базового макета по расчёту экономической эффективности проекта

ФОРМЫ ДЛЯ СОЗДАНИЯ БАЗОВОГО МАКЕТА ПО РАСЧЁТУ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

В соответствии с программой обучения по дисциплине «Оценка эффективности проектов» создание макета каждым обучающимся является итоговой Расчётной работой №3.

Критерии оценки расчётной работы №3

Показатель выполнения работы	Минимальный балл	Максимальный балл
Качественность выполнения расчётов	10	15
Использование Excel	10	15
Качество ответов  на вопросы	5	8
Оформление работы	5	7
ИТОГО:	30	45

Задание выполняется в соответствии с темой магистерской ВКР в Excel с вводом предварительных данных и позволяет создать каждому магистранту собственный макет для расчёта вариантов эффективности проекта в зависимости от особенностей предлагаемых проектных предложений.

Задание:

1. Расчёт сделать в Excel и сдать в печатном виде.

3. Оформление:

работа оформляется на листе формат А4, шрифт 14, Times New Roman, интервал одинарный. В правом верхнем углу необходимо указать № группы и Ф.О.И. исполнителей.

 

Методические указания по выполнению расчётной работы в Excel

Производственная программа (Исходные данные)

Основные информационные данные

Производительность установки:

- по сырью                                                     ХХХ т/год

Производство                                                          непрерывное/периодическое

Календарное время                                                          ХХХ дня

Время простоя оборудования

в ремонте и по технологическим причинам                        ХХ дня

Время работы установки в год                    ХХХХ часов (ХХХ дней)

Продолжительность смены                                               Х часов

Таблица 1 –  Вариант сводного товарного баланса установки ……….

Приход

Расход

Наименование материалов т/год %масс. Наименование продуктов т/год %масс. 1 2 3 4 5 6 Сырьё:           Итого     Итого товарных продуктов (или готовых продуктов):     Вспомогательные материалы:     Рецикл:           Итого:           Возвратные отходы (попутная продукция):           Потери     Итого:     Итого:     Всего:   100 Всего:    

Расчет инвестиций в капитальные затраты

Таблица 2 – Расчёт капитальных затрат на здания и сооружения (только для проектов по новому производству без аналога)

Наименование здания	Объём, м3	Стоимость 1м3, руб.	Общая стоимость, руб.
1	2	3	4
Здания:
Операторная
Насосная
и т.п.
Всего

 

Таблица 2 – Расчёт капитальных затрат на здания и сооружения – для проектов по реконструкции, и модернизации НЕ РАССЧИТЫВЕТСЯ.

 

 

Таблица 3 – Расчет капитальных затрат на оборудование (только для проектов по новому производству без аналога)

Наименование оборудования	Количество, шт.	Цена ед.,руб.	Общая стоимость, руб.
1	2	3	4
I Основное технологическое оборудование
1.
2.
3. и т.д.
II Энергопотребляющее оборудование:
Итого:
n. Трубопроводы (в тн или м)*
n n. Прочее оборудование (без перечня – КИП, средства автоматизации и т.д.) **
Всего

*Можно принимать стоимость трубопроводов до 50% от стоимости оборудования (от итого).

** Прочее оборудование можно принимать в размере 10% от стоимости оборудования (от итого).

Таблица 4 – Проектно-сметный расчет в текущих ценах (только для проектов по новому производству без аналога)

Наименование объектов и работ в соответствии с главами ССР	Стоимость, руб.	Примерная структура, %
1	2	3
1. Подготовка территории строительства		не более 1%
2. Основные объекты всего, в том числе:		60%
2.1 Здания	Итог табл.№2
2.1 Оборудование	Итог табл.№3
2.2 Строительно-монтажные работы (15% -25% от стоимости оборудования, возможно до 50%)
3. Объекты подсобного и обслуживающего назначения (объекты сырьевого, товарного хозяйств и т.д.)		4%
4.Обекты энергетического хозяйства		3%
5. Обекты транспортного хозяйства и связи		3%
6.Наружные сети и сооружения водоснабжения, канализации, теплоснабжения и газоснабжения		3%
7. Благоустройство и озеленение территории		не более 1%
Итого по гл. 1-7:		75 %
8. Временные здания и сооружения		1%
9. Прочие работы (в том числе затраты, связанные с производством работ в зимнее время; страхование строительных рисков; затраты на проведение пусконаладочных работ «вхолостую» и другие затраты)		12%
10. Содержание службы заказчика (технадзор) строящегося предприятия (в том числе содержание дирекции строительства) и 11. Подготовка эксплуатационных кадров		2%
12. Проектно-изыскательские работы		10%
Итого по гл. 8-12:		25%
Итого по гл.1- 12:		100%
Непредвиденные работы и затраты		10% от итого по гл.1-12
Пусконаладочные работы под нагрузкой (ПНР)		около 8% от стоимости оборудования
Всего: (отражается при определении NPV проекта)		Итого по гл.1- 12: + Непредвиденные работы и затраты + ПНР
Амортизационные отчисления (6,7 % от всего)		Отражается в смете затрат и при определении NPV проекта

 

 

Таблица 3 – Расчет капитальных затрат на оборудование (для проектов по реконструкции, модернизации существующего производства – аналога)

Таблица 2.2 – Расчет капитальных затрат на оборудование

Наименование оборудования

Цена ед., руб

Выводимое оборудование

Таблица 6 – Расчет численности, рабочих

Наименование профессии*	Сменная численность Чсм, чел.	Количество смен С	Явочная численность Чяв, чел.	Списочная численность Чсп, чел
1	2	3	4 (кол.2 х кол.3)	5 (кол.4 + кол.2)
Основные рабочие:
1.Оператор VI разряда
2.Оператор V разряда
Вспомогательные рабочие:
1. Слесарь V разряда
Итого

*Наименования профессий приведены как пример. Исполнитель самостоятельно определяет необходимые профессии рабочих по каждому конкретному проекту в соответствии с технологией производства.

Таблица 7 – Расчет численности и фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих, рабочих

Наименование должности	Число штатных единиц Ч шт. ед, чел. (или Ч списочная)	Оплата труда (или средний должностной оклад) в месяц, руб.	Фонд заработной платы (ФЗП) по категориям персонала всего в месяц, в руб.
1	2	3	4 (кол.2 х кол.3)
Руководители:
1.Начальник установки (цеха)
2.Зам.начальника установки
3. начальник смены*и т.д.
Специалисты:
1. Технолог
2.Мастер* и т.д.
Итого:	Итого числ. штатная	Х
Итого 1: Годовой фонд оплаты труда руководителей и специалистов		Х	Итого х 12 мес.
Производственные рабочие:	из табл.6, кол.5
Основные рабочие:
1. Оператор
2. или Аппаратчик
и т. д.
Вспомогательные рабочие:
1.Слесарь-наладчик
2. Слесарь-электрик
и т.д.
МОП: уборщица
Итого:	Итог табл.6, кол.5	Х
Итого 2: Годовой фонд оплаты труда производственных рабочих		Х	Итого х 12 мес.
Всего:	Итого числ. штатная + Итог табл.6, кол.5	Х	Итого 1+Итого 2
Среднемесячная заработная плата 1 работающего:	(Итого 1 + Итого 2): (Итого числ. штатная + Итог табл.6, кол.5)

* Определение численности начальников смен и мастеров

В проектах по реконструкции, модернизации существующего производства, т.е. имеющих аналог, рекомендуется табл. 6 и 7 рассчитывать для аналога и проекта одинаково.

Таблица 8 – Расчет затрат на сырье и вспомогательные материалы

Наименование материала	Цена за единицу, руб./т	Годовая потребность, т (приход по мат. балансу)	Сумма, руб.
1	2	3	4 (2 кол.х3кол.)
Всего			отражается в смете затрат

Таблица 9 – Расчет возвратных отходов (побочной/попутной продукции)

Наименование возвратных отходов	Цена* возможной реализации, руб./т	Годовой выпуск, т (по данным расхода мат. баланса)	Сумма, руб.
1	2	3	4 (2 кол.х3кол.)
…
Всего

*Стоимость возвратных отходов (побочной или попутной продукции), полученная в 4 колонке (сумма, руб.) отражается в смете затрат со знаком минус, т.е. вычитается и тем самым уменьшает себестоимость целевого продукта.

Таблица 10 – Расчет потребности электроэнергии

Наименование работающего* энергопотребляющего оборудования	Количество*, шт.	Единичная мощность, кВт	Суммарная мощность, кВт	Эффективное время работы оборудования, ч	Теоретическая потребность в электроэнергии, кВт∙ч
1	2	3	4(2 кол.х 3кол.)	5	6 (4 кол.х 5кол.)
насос
компрессор
.
.
.
Итого
Всего с учётом загрузки и потерь	Х	Х	Х	Х	(Итого∙К1)/(К2∙К3)

Таблица 11 – Расчет затрат на энергоносители

Наименование энергоносителя	Единица измерения	Норма расхода	Годовая потребность	Цена, руб./ед.	Сумма, руб.
1	2	3	4(3 кол.х V по мат.бал.)	5	6 (4 кол.х5 кол.)
Электроэнергия	кВт∙ч		Всего с учётом загрузки и потерь (табл. 10)
Топливный газ	т
Азот	нм3
Оборотная вода и т.д.*	м3
Всего	Х	Х	Х	Х

*Топливный газ, азот, оборотная вода приведены в качестве примера. Перечень энергоносителей должен рассчитываться по каждому конкретному проекту в соответствии с технологией производства.

Таблица 12 – Смета затрат

Наименование статей затрат (количество и наименование статей затрат может быть изменено в соответствии с принятыми на аналогичных производствах)	Сумма, руб.	Структура в %, соответствующая проектируемому производству
1	2
I.Прямые переменные затраты
1.Сырье и материалы		Х
2.Затраты на энергоносители		Х
3.Возвратные затраты (вычитаются)		Х
Итого:		…%
4.Годовой фонд оплаты труда производственных рабочих		Х
5.Страховые отчисления производственных рабочих (32%)		Х
Итого расходов на оплату труда (п.4 + п.5):		…%
Итого переменных затрат		…%
II.Условно постоянные затраты*
6.Годовой фонд оплаты труда руководителей и специалистов		Х
7.Страховые отчисления руководителей (32%)		Х
Итого расходов на оплату труда (п.6 + п.7):		…%
8.Амортизационные отчисления		%
9.Текущий ремонт оборудования (20% от суммы амортизации)		…%
10. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (15% от суммы амортизации)		…%
11. Цеховые расходы (в т. ч. Расходы на содержание и эксплуатацию зданий и сооружений)		%
12.Общепроизводственные расходы (ОПР)
13. Общезаводские расходы		%
14. Прочие расходы		%
Всего постоянных затрат:		…%
Всего переменных и постоянных затрат (производственная себестомость):		100%
Себестоимость 1 тонны целевого продукта
Расчёт оборотных средств (капитала):

*В формулировках и в относительных долях условно постоянных затрат допускаются изменения.

 

Таблица 8.1 – Смета затрат (для проектов по реконструкции, модернизации существующего производства – аналога)

Наименование затрат	Сумма, руб. по данным завода-аналога	Сумма, руб. по данным проекта	Структура затрат по проекту в %
1	2
I.Прямые переменные затраты
1.Сырье и материалы	итог табл. 5.1	итог табл. 5.2	Х
2.Затраты на энергоносители	итог табл. 7.2а	итог табл. 7.2б	Х
3.Возвратные затраты (вычитаются)	итог табл. 6.1	итог табл. 6.2	Х
Итого:			…%
4.Годовой фонд оплаты труда производственных рабочих	итог 2 из табл. 4.1	итог 2 из табл. 4.1	Х
5.Страховые отчисления производственных рабочих (32%)			Х
Итого расходов на оплату труда (п.4 + п.5):			…%
Итого переменных затрат			…%
II.Условно постоянные затраты
6.Годовой фонд оплаты труда руководителей и специалистов	итог 1 из табл. 4.1	итог 1 из табл. 4.1	Х
7.Страховые отчисления руководителей (32%)			Х
Итого расходов на оплату труда (п.6 + п.7):			…%
8.Амортизационные отчисления	из табл. 2.2 по кол. 4	из табл. 2.2 по кол. 8 + из табл. 2.3
9.Текущий ремонт оборудования *	по данным завода	по данным завода*
10. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (15% от суммы амортизации, если нет данных)	по данным завода	по данным завода
11. Цеховые расходы (в т. ч. Расходы на содержание и эксплуатацию зданий и сооружений)	по данным завода	по данным завода
12. Общезаводские расходы	по данным завода	по данным завода
13. Прочие расходы	по данным завода	по данным завода
Всего постоянных затрат:			…%
Всего переменных и постоянных затрат(производственная себестоимость):			100%
Себестоимость 1 тонны целевого продукта
Расчёт оборотных средств (капитала):

* Возможен отдельный расчёт, если предполагается их изменение вследствие проектных предложений.

Себестоимость 1 тонны продукции определяется делением строки «Всего переменных и постоянных затрат» на объём выпуска целевого продукта.

В формулировках и перечне условно постоянных затрат допускаются изменения.

 

 

Таблица 13 – Расчет точки безубыточности

№№ п/п

Показатели

Значение показателей

1

2

3

1

Условно-постоянные затраты (руб.)

 

2

Цена 1 тонны продукта (руб./тн)

 

3

Переменные затраты всего(руб.)

 

4

Проектируемый объём целевого продукта

 

5

Обьем безубыточности (тонн)

 

 

Таблица 14 – Расчет валовой выручки

Наименование продуктов	Годовой объем выпуска, т/г (по данным расхода мат. баланса)	Цена, руб./т	Валовая выручка, руб.
1	2	3	4
Всего

 

Расчет оборотных средств

 В соответствии с Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов [(Вторая редакция)/ Министерство экономики РФ, Министерство финансов РФ, Госкомпром РФ. – М.: Экономика, 2000] потребность в оборотных средствах (оборотном капитале) на начальной стадии разработки проекта допускается рассчитывать укрупнённо, как определённый процент от среднемесячной себестоимости. Значение данного процента рекомендуется определять по данным аналогичных действующих предприятий, но так как эти данные носят закрытый характер, то предлагается принимать от 10% до 20% от среднемесячной величины затрат по смете за минусом амортизационных отчислений:

[(Всего затрат по смете -.Амортизация) / 12 месяцев] х 0,1 (или 0, 15 или 0,2)

Таблица 15 – Расчет совокупного дисконтированного дохода

(Методика из Расчётной работы №2)

ФОРМЫ ДЛЯ СОЗДАНИЯ БАЗОВОГО МАКЕТА ПО РАСЧЁТУ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

В соответствии с программой обучения по дисциплине «Оценка эффективности проектов» создание макета каждым обучающимся является итоговой Расчётной работой №3.