Банковские услуги как экономическое понятие

Стратегия государства в области развития финансовой системы должна учитывать объем, качество и эффективность существующих финансовых институтов, а также спектр необходимых финансовых услуг. В этой связи большое значение отводится финансовым услугам, оказываемым коммерческими банками как крупнейшими участниками финансового рынка.

Финансовые услуги это самостоятельное экономическое понятие, которое в принципе достаточно широко употребляется в научной и учебной литературе, законодательных и инструктивных актах и глубокое изучение которого необходимо и важно с позиций рыночных отношений.

Проведенное системное исследование подходов к раскрытию содержания понятия "финансовая услуга" по основным направлениям его использования дает возможность раскрыть глубокое содержание данного термина. Анализ трудов отечественных и зарубежных ученых-экономистов показывает возможность изучения финансовых услуг исключительно в рамках расширенной трактовки финансовой системы, а, следовательно и финансов, то есть включающая кредит, страхование, финансовый рынок, что обусловлено сложившейся практикой, в основном мировой.

На основе изучения теоретических основ понятия "финансовая услуга", можно выделить следующие ключевые положения, определяющие его сущность и природу:

во-первых, финансовая услуга есть продукт деятельности финансовых институтов в финансовой системе. Финансовая система (в расширенной трактовке) обеспечивает финансовые услуги, необходимые для экономического роста и развития;

во-вторых, финансовая услуга имеет сферу обращения финансовый рынок, и через оказание финансовых услуг финансовый рынок выполняет функции по аккумуляции и перераспределению временно свободных денежных средств между субъектами имеющими избыток к субъектам, испытывающим дефицит в них;

в-третьих, финансовая услуга предполагает выполнение действий, мероприятий, направленных непосредственно на потребителя (клиента), с целью удовлетворения его потребностей. Причем момент оказания услуги и ее потребления совпадает, что вытекает из особенностей понятия "услуга".

Исходя из этих положений, анализа их экономического содержания, нами предлагается следующее определение понятия "финансовая услуга":

Финансовая услуга - есть выполнение финансовыми институтами действий (операций), направленных непосредственно на потребителя (клиента), с целью удовлетворения его потребностей, связанных с перераспределением временно свободных денежных средств на финансовом рынке.

Как видно из определения, в процессе оказания финансовых услуг существуют сторона спроса (потребитель), сторона предложения, цена услуги. Подобная ситуация позволяет выделить такое понятие, как "рынок финансовых услуг", также широко используемое в теории и практике.

Соответственно, рынок финансовых услуг - это специфичная сфера рыночных отношений, обеспечивающая спрос и предложение на финансовые услуги. Важным моментом определения понятия "финансовая услуга" является наличие движения денежных средств в процессе их перераспределения. Это движение наблюдается при реализации страховых и пенсионных услуг (страховые платежи и пенсионные взносы), при кредитовании, при размещении средств на счетах в банке, то есть оно находит свое отражение в конкретных операциях финансовых институтов. Данное движение может иметь два вектора: к финансовому институту и от финансового института. Наиболее наглядно место финансовых услуг на финансовом рынке представлено на рисунке 1.

Рисунок 1 - Финансовые услуги на финансовом рынке

Дальнейший анализ сущности понятия "финансовая услуга" предполагает применение логической операции деления понятия по определенным признакам. Существует классификация финансовых услуг по характеру и направлению потоков денежных средств. С позиции коммерческого банка и всех финансовых институтов, финансовые услуги можно разделить на две основные группы по направлению финансовых потоков /9, c 216/: - финансовые услуги, связанные с движением денежных средств от клиента к финансовому институту (входящие), в результате которых происходит образование и формирование денежных средств (фондов) финансового института; - финансовые услуги, связанные с движением денежных средств от финансового института к клиенту (исходящие), то есть происходит их использование.

Данная классификация вытекает из определения финансовых услуг, она основана на их экономической природе и позволяет в некоторой степени раскрыть ее.

Финансовые услуги, как экономическое понятие, имеют определенные свойства, отличающие их от продукта промышленного предприятия. В качестве основных выделены следующие характеристики: неосязаемость и несохраняемость. К специфическим характеристикам финансовых услуг можно отнести такие как: производительный характер финансовых услуг; проведение финансовых услуг регламентируется законом и подлежит лицензированию и надзору со стороны контролирующего органа - преимущественно Центрального банка государства; автор новой финансовой услуги не имеет авторских прав; характерным свойством финансовых услуг является то, что их объектом выступают не просто деньги, перемещаемые в огромных суммах из одного региона (предприятия, сектора экономики) в другой, а движение капиталов в денежной форме. Кроме того, финансовые услуги коммерческих банков имеют специфичную черту, которая состоит в том, что они охватывают как активные, так и пассивные операции. Если финансовые услуги страховых компаний и пенсионных фондов находят свое отражение в основном в пассивной части баланса, то финансовые услуги коммерческих банков учитываются как в пассиве (депозитные услуги), так и в активе (кредитные услуги).

Финансовые услуги, будучи сами по себе действием, реализуют функции таких экономических механизмов как финансовый рынок, финансовое посредничество /12, c 116/. В этой связи большое внимание привлекает деятельность коммерческих банков по оказанию финансовых услуг, так как коммерческие банки являются крупнейшими участниками финансового рынка и крупнейшими финансовыми посредниками, что определяет практическую значимость нашего исследования.

Финансовые услуги коммерческих банков представляют собой выполнение банком операций, непосредственно направленных на удовлетворение потребностей клиента, связанных с перераспределением свободных денежных средств на финансовом рынке.

Взаимосвязь понятий "банковские операции" "банковские услуги" и "финансовые услуги" именно в деятельности коммерческого банка можно представить следующим образом (рисунок 2).

Рисунок 2 - Место финансовых услуг в деятельности коммерческих банков

Не следует считать, что банковские операции, а тем более банковские услуги, шире понятия "финансовые услуги" как это может показаться на рисунке 2. Банковские услуги (и операции) получили свое название от субъекта выполнения услуг (операций) - их производителя - банка. А термин "финансовые услуги", как было акцентировано нами выше, имеет более сложную природу и является продуктом финансового рынка. Таким образом, понятия "банковская услуга" и "финансовая услуга" лежат в разных плоскостях, и в области пересечения этих плоскостей появляется понятие банковские финансовые услуги или финансовые услуги коммерческих банков. Наиболее наглядно это представлено на рисунке 2.

То есть, финансовые услуги и банковские услуги, разные по своему содержанию и природе понятия, которыми, тем не менее, могут именоваться одни и те же операции. Например, банковский кредит является банковской услугой и в тоже время это финансовая услуга.

Рисунок 3 - Соотношение понятий "финансовые услуги", "банковские услуги", "финансовые услуги коммерческих банков"

Таким образом, можно выделить место финансовых услуг коммерческих банков во взаимосвязи с другими понятиями финансовой науки (рисунок 4).

Рисунок 4 - Финансовые услуги коммерческих банков и их взаимосвязь с другими понятиями

Как видно из рисунка 4, финансовые услуги коммерческих банков имеют сложную природу и являются продуктом финансового рынка.