Мощность предприятия, номенклатура продукции

Оценка современного состояния производства и потребления намечаемой к выпуску продукции услуг:

- обоснование выбора политики в области сбыта продукции на основе прогноза конъюктуры рынка, исследование спроса с учетом уровня цен, инфляции, состояния деловой активности;

- разработка (при необходимости) мероприятий по стимулированию сбыта продукции, в том числе на внешнем рынке;

- объемы годовых поставок основной и попутной (при наличии) продукции проектируемого предприятия;

- номенклатура и объемы производства основной и попутной продукции, установленные исходя из прогнозируемой потребности, оптимального использования сырья, полуфабрикатов и переработки производственных отходов, ее основные технические, экономические и качественные показатели;

- производственная мощность (программа), ее обоснование, исходя из анализа перспективной потребности в продукции предприятия и возможности ее сбыта на внутреннем и внешнем рынках с учетом условий конкуренции, наличия необходимых ресурсов, оценки производительности основного оборудования, возможности получения экспортных лицензий и т.п.

 

Основные технологические решения

Обоснование выбранной технологии основного и вспомогательного производств на основе возможных вариантов технологических процессов (схем) по уровню их экономической эффективности, технической безопасности, потреблению ресурсов на единицу продукции, а также степени риска и вероятности возникновения аварийных ситуаций;

Источники и порядок приобретения технологии и ее краткая характеристика, требования к основному технологическому оборудованию, выполнение которых обеспечивает технологическую и экологическую безопасность предприятия, обоснование выбора основного оборудования и источники его приобретения;

Решения по производству (выделению) побочной и попутной продукции, утилизации и безопасному уничтожению и хранению отходов;

Производственно-технологическая структура и состав предприятия.

 

Обеспечение предприятия ресурсами

Годовая потребность предприятия в необходимых ресурсах: сырье, материалах, воде, топливе, энергии, полуфабрикатах, комплектующих и др., исходя из установленной производственной программы, принятых технологий и оборудования;

анализ и обоснование возможных источников и условий получения ресурсов, в том числе возможной производственной кооперации, оценка их надежности;

требования к качеству и способам подготовки сырья;

расход ежегодных расходов на обеспечение предприятия сырьевыми ресурсами.

Место размещения предприятия

Основные требования к месту (площадке, трассе) размещения объекта. Анализ возможных вариантов мест размещения объекта. Обоснование выбранного места размещения объекта с учетом социальной, экономической и экологической ситуации в регионе, наличия сырьевых ресурсов, рынка сбыта продукции, транспортных коммуникаций, инженерных сетей и других объектов производственной и социальной инфраструктуры, а также потребности региона в дополнительных рабочих местах и т.п. Краткая характеристика выбранного варианта размещения объекта, основные критерии его оптимальности.

В состав Обоснований должны включаться картографические и другие материалы, в том числе схема ситуационного плана с размещением строительства и указанием мест присоединения его к инженерным сетям и коммуникациям, схема генерального плана объекта, обосновывающие размеры земельного участка.

 

Основные строительные решения

Принципиальные объемно-планировочные и конструктивные решения, основные параметры наиболее крупных и сложных зданий и сооружений, сроки и очередность строительства; потребность в строительной продукции и материалах; соображения по организации строительства.

Решения по энергообеспечению, тепло-, водоснабжению, канализации и др.

 

Оценка воздействия на окружающую среду

Настоящий раздел Обоснований выполняется в соответствии с нормативными документами Минприроды России, Минстроя России и другими актами, регулирующими природоохранную деятельность.

 

Кадры и социальное развитие

Условия и характеристика труда на предприятии:

§ потребность в трудовых ресурсах по категориям работников: рабочих, ИТР и служащих; требования к их квалификации, альтернативные варианты удовлетворения потребности в трудовых ресурсах: привлечение местной рабочей силы, оргнабор, вахтовый метод и пр. анализ Предложения по организации подготовки рабочих кадров для предприятия;

§ анализ альтернативных вариантов обеспечения работников предприятия жильем, создания социальных и культурно-бытовых условий.

 

Эффективность инвестиций

Оценка эффективности инвестиций проводится по результатам количественного и качественного анализа информации, полученной при разработке соответствующих разделов Обоснований, и основывается на следующих положениях:

§ стоимости строительства, определяемой по аналогам и укрупненным показателям, а также прогнозным и экспертным оценкам;

§ уточнения возможных источников и условий финансирования инвестиций, принятых на стадии прединвестиционных исследований;

§ определения себестоимости основных видов продукции, прогноза изменений показателей производственной деятельности предприятия в течение расчетного периода, анализа тенденции изменения рентабельности и мероприятий по обеспечению минимизации возможных потерь; оценка риска инвестиций;

§ обоснование выбора расчетного периода, в пределах которого выполняются экономические расчеты, включающие время проектирования, строительства, освоения проектной мощности и эксплуатации объекта;

§ учета данных прогнозируемого изменения цен по всем составляющим элементам дохода и издержек производства по годам расчетного периода;

§ результатов расчетов с выявлением возможностей повышения экономической эффективности и надежности проекта за счет совершенствования проектных решений, более рационального использования ресурсов и прочих факторов.

Если полученные данные свидетельствуют о недостаточной рентабельности инвестиционного проекта, то производится корректировка его параметров, производственной программы и принятой технологии в целях повышения эффективности проекта.

Оценка эффективности инвестиций производится в соответствии с «Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования», утвержденными Госстроем России, Минфином РФ, Госкомпромом России (№7-12/47 от 31.03.94).

Расчеты и анализ основных экономических и финансовых показателей рекомендуется приводить в форме таблиц (приложение Б).

 

Выводы и предложения

Общие выводы о хозяйственной необходимости, технической возмож-ности, коммерческой, экономической и социальной целесообразности инвестиций в строительство объекта с учетом его экологической и эксплуатационной безопасности.

Основные технико-экономические и финансовые показатели объекта инвестиций, рекомендуемые для утверждения (одобрения) (приложение В).

Рекомендации по порядку дальнейшего проектирования, строительства (совмещенное строительство и проектирование, строительство по очередям) и эксплуатации объекта, обеспечивающих инвестору получения максимальной и стабильной прибыли, достижение положительных социальных результатов и других целей.

Программа проектирования и проведение необходимых исследований и изысканий, план-график осуществления инвестиционного проекта.

К Обоснованиям прилагаются документы согласований и графические материалы – схемы, чертежи (при необходимости, демонстрационные материалы).

Перечень образцов расчетных и аналитических таблиц

1. Производственная программа           Табл. 1

2. Расчет выручки от реализации продукции          Табл. 2

3. Сводная ведомость инвестиционных издержек             Табл. 3

4. Состав инвесторов и предполагаемые источники

финансирования в предпроизводственный и производственный

период           Табл. 4

5. Сроки и объемы погашения банковских кредитов Табл. 5

6. Сводная ведомость накладных расходов                      Табл. 6

7. Сводная ведомость производственных расходов Табл. 7

8. Структура себестоимости продукции (по экономи-

ческим элементам)                                                          Табл. 8

9. Расчет чистой прибыли и налога на прибыль     Табл. 9

10. Движение потоков наличностей (проектно-

балансовая ведомость доходов и расходов)

в период строительства и эксплуатации

предприятия                                                                    Табл. 10

11. Обобщенные данные об эффективности

инвестиций в создание (развитие) предприятия            Табл. 11

 

Таблица 1. Производственная программа

Номенклатура продукции	Един. измере-ния	Объем производства по годам
		1-й год		2-й год		N-й год
		% от проек- тной мощ- ности	кол-во	% от проек- тной мощ- ности	кол-во	% от проек- тной мощ- ности	кол-во
1	2	3	4	5	6	7	8
1. 2. 3.

 

Таблица 2. Расчет выручки от реализации продукции

Номенклатура продукции	Един. измере-ния	Цена ед.	1-й год		N-й год
			Объем шт.	Выруч- ка тыс.руб	Объем шт.	Выруч- ка тыс.руб
1. 2. 3.
ВСЕГО

 

Таблица 3. Сводная ведомость инвестиционных издержек

Статьи затрат	Издержки *		При-меча- ние
	НВ млн. руб	ИВ тыс.
1. Земельный участок 2.Машины и оборудование 3. Производственные здания и сооружения 4. Нематериальные активы (лицензии, патенты, ноу-хау и т.п.) 5. Прочие основные производственные фонды
6. Итого затрат на основные производственные фонды
7. Объекты жилищно-гражданского назначения
8. ВСЕГО

 

Примечание. В таблице приняты обозначения:

НВ- национальная валюта

ИВ- иностранная валюта

 

Таблица 4. Состав инвесторов и предполагаемые источники финансирования в предпроизводственный и производственный период (в млн. руб.)

Источники финансирования	Пред- произ- водст- венный период	произ- водст- венный период
	годы _____ 1 2 …. t	годы _____ 1 2 …. t
1. Общая сумма финансовых средств, в том числе: Собственные финансовые средства и внутри- хозяйственные резервы предприятия Акционерный капитал Ассигнования из республиканских и местных бюджетов, внебюджетные фонды Кредиты банков Государственныен займы и кредиты Иностранный капитал (в долл.) Привлеченные финансовые средства
Состав инвесторов и их долевое участие: 1. 2.

Примечание к таблице 6: 1.Расходы, связанные с административной и финансовой деятельносью, могут быть объединены в одну категорию «административно-финансовые издержки».

2. Таблица составляется с расшифровкой накладных расходов по статьям затрат для каждого варианта организационной структуры управления предприятием, схемы финансирования и др. решений, оказывающих влияние на уровень накладных расходов.

 

Таблица 5. Сроки и объемы погашения банковских кредитов

(в соответствующих денежных единицах)

Сроки погашения кредита (годы)	Объемы кредитов- ания	Из них
		Выплаты в счет погашения основного долга (ссуды)	Выплаты % за кредит
ИТОГО:

 

Примечание: расчет выполняется повариантно и по периодам погашения банковских кредитов

 

Таблица 6. Сводная ведомость накладных расходов

Статьи расходов	Категории издержек
	По обслужи-ванию производства	Админи-стра- тивные	Финан-совые
1. Затраты на оплату труда(включая отчис-ления на социальные нужды) работников, не занятых непосредственно в производстве 2. Обязательное страхование имущества и отдельных категорий работников 3. Ежегодные платежи за земельный участок (земельный налог, арендная плата и т.д.) 4. Налог на имущество предприятия 5. Платежи за пользование недрами и отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы 6. Выплаты ссудного процента в пределах установленной ставки 7. Малоценные и быстроизнашиваемые предметы 8. Ремонт и обслуживание зданий и сооружений 9. Платежи за предельно-допустимые выбросы (сбросы) загрязняющих веществ 10. Расходы по утилизации отходов 11. Отчисления в ремонтный фонд предприятия 12. Амортизация основных фондов, в т.ч. зданий и сооружений, оборудования 13. Износ нематериальных активов 14. Прочие расходы	+   +   - -     -   -   +   + - + + + +	+   -   - -     -   -   +   + - - - - -	+   + +     +   +   -   - + - - - -

 

Таблица 7. Сводная ведомость производственных издержек (в млн. руб.)

Статьи затрат	Годы
	1 2 ……. t
ВСЕГО:

 

Таблица 8. структура себестоимости продукции

(по экономическим элементам)

Экономические элементы	Сумма (тыс. руб.)	Уд. вес элемента, %
1. Материальные затраты, в т.ч. по основным видам сырья и материалов 2. Затраты на оплату труда 3. Налоги от фонда оплаты труда 4. Отчисленя на социальные нужды 5. Накладные расходы 6. Амортизация основных фондов 7. Налоги на имущество предприятия 8. Прочие затраты
ИТОГО:

 

Таблица 9. Расчет чистой прибыли и налога на прибыль

(в млн. руб.)

Показатели	Годы
	1 2 ……. t
1. Выручка (валовой доход) от реализации продукции в т.ч. налог на добавленную стоимость (НДС) 2. Выручка от реализации продукции без НДС 3. Затраты на производство реализованной продукции 4. Прибыль (+), убыток (-) от внереализационных операций 5. Балансовая прибыль 6. Налоги 7. Чистая прибыль (нарастающим итогом) 8. Чистая дисконтированная прибыль 9. Дисконтированная рентабельность

 

Таблица 10. Движение потоков наличностей (проектно-балансовая ведомость доходов и расходов) в период строительства и эксплуатации предприятия

Стадии инвеститционного периода	Строительство	Освоение производства	Эксплуатация на полную мощность
Годы	1 2 3	4 5 6	7 8 9..
Производственная программа	0 0 0	55% 75% 80%	100% 100% 100%
А. Приток наличностей 1. Источник финансирования 1.1. Ассигнования из ресбубли- канского и местных бюджетов 1.2. Внебюджетные фонды 1.3. Собственные ресурсы и внутри- хозяйственные резервы 1.4. Заемные средства 1.5 2. Выручка от реализации продукции 3. Прочие поступления Б. Отток наличностей 1. Капитальные вложения 2. Себестоимость реализованной продукции 3. Выплаты по обязательствам 4. Погашение задолженности по ссуде 5. Выплата ссудного процента 6. Налог на прибыль 7. Дивиденты, выплачиваемые владельцам акций 8. Прочие расходы

Превышение доходов над расходами (+), дефицит (-)

 

Таблица 11. Обобщенные данные об эффективности инвестиций в создание (Развитие) предприятия

ПОКАЗАТЕЛИ	Варианты
	А Б В Г ……..
1. Показатели эффективности с точки зрения интересов предпринимателя: 1.1. Чистая прибыль (доход) 1.2. Годовая рентабельность капиталовложений (КВ) 1.3. Среднегодовая рентабельность КВ 1.4. Срок окупаемости КВ 1.5. Интегральный эффект 1.6. Внутренняя норма рентабельности затрат на создание и эксплуатацию предприятия 1.7. 2. Показатели эффективности с позиций национальной экономики: 2.1. Улучшение использования природных ресурсов 2.2. Прирост количества рабочих мест 2.3. Экономия валютных затрат на импортных товарах 2.4. Другие экономические и социальные выгоды

 

ВЫВОДЫ:

Основные выгоды (преимущества) вариантов решений

по инвестициям...............................................

Основные недостатки вариантов решений

по инвестициям................................................

Общий вывод.................................................