Схема управленческих отчетов
Формы управленческих отчетов
Форма плана продаж (в натуральном измерении)
N п/п
Наименование продукции / работы/ услуги
Единица измерения
Объем продаж по годам
Отчетный год n
(n-1) й год
(n- 2) й год
Форма бюджета доходов
N п/п
Наименование продукции / работы/ услуги
Выручка по годам
Отчетный год n
(n-1) й год
(n- 2) й год
Форма производственной программы
(в натуральном измерении)
N п/п
Наименование продукции / работы/ услуги
Единица измерения
Объем производства по годам
Отчетный год n
(n-1) й год
(n- 2) й
год
1.
Объем продаж
2.
Запасы на начало периода
3.
Запасы на конец периода
4.
Объем производства (П.1+П.3-П.2)
Калькуляции по всем позициям продукции/ товаров/ работ/ услуг (затраты на единицу(фактическая себестоимость) продукции/ товаров/ работы/ услуги)
Форма калькуляции
N п/п
Наименование статьи затрат
Единица измерения
Затраты на единицу, руб.
Формула расчета
1.
Материальные затраты
- перечень материальных затрат
2.
Заработная плата производственных работников
- ЗП основных производственных рабочих
- ЗП вспомогательных рабочих
3.
Страховые взносы с заработной платы производственных работников
- Страховые взносы с ЗП основных производственных рабочих
- Страховые взносы с ЗП вспомогательных рабочих
4.
Амортизация производственного оборудования
5.
Прочие затраты производственного подразделения
- перечень прочих затрат производственного подразделения
6.
Итого прямые затраты
П.1+П.2+ П.3+ П.4+ П.5
7.
Общепроизводственные затраты
- перечень общепроизводственных затрат
8.
Итого производственная себестоимость
П.6+ П. 7
9.
Коммерческие расходы
- перечень коммерческих расходов
10.
Управленческие (административно-хозяйственные расходы)
- перечень управленческих (административно-хозяйственных) расходов
11
Полная себестоимость
П.8+ П.9+ П.10
Форма бюджета прямых производственных затрат
Наименование статьи затрат
Показатели по годам
Отчетный год n
(n-1) й год
(n- 2) й год
1.
Материальные затраты
- перечень материальных затрат
2.
Заработная плата производственных работников
- ЗП основных производственных рабочих
- ЗП вспомогательных рабочих
3.
Страховые взносы с заработной платы производственных работников
- Страховые взносы с ЗП основных производственных рабочих
- Страховые взносы с ЗП вспомогательных рабочих
4.
Амортизация производственного оборудования
5.
Прочие затраты производственного подразделения
- перечень прочих затрат производственного подразделения
6.
Итого прямые затраты
Форма бюджета общепроизводственных затрат
Наименование статьи затрат
Показатели по годам
Отчетный год n
(n-1) й год
(n- 2) й год
1.
Материальные затраты
- перечень материальных затрат (в рамках общепроизводственных затрат)
2.
Заработная плата (в рамках общепроизводственных затрат)
3.
Страховые взносы с заработной платы (в рамках общепроизводственных затрат)
4.
Амортизация (в рамках общепроизводственных затрат)
5.
Прочие затраты (в рамках общепроизводственных затрат)
- перечень общепроизводственных затрат (в рамках общепроизводственных затрат)
6.
Итого общепроизводственные затраты
Форма бюджета коммерческих расходов
N п/п
Наименование статьи затрат
Показатели по годам
Отчетный год n
(n-1) й год
(n- 2) й год
1.
Материальные затраты
- перечень материальных затрат (в рамках коммерческих расходов)
2.
Заработная плата (в рамках коммерческих расходов)
3.
Страховые взносы с заработной платы (в рамках коммерческих расходов)
4.
Амортизация (в рамках коммерческих расходов)
5.
Прочие затраты (в рамках коммерческих расходов)
- перечень общепроизводственных затрат (в рамках коммерческих расходов)
6.
Итого коммерческие расходы
Наименование статьи затрат
Показатели по годам
Отчетный год n
(n-1) й год
(n- 2) й год
1.
Материальные затраты
- перечень материальных затрат (в рамках управленческих расходов)
2.
Заработная плата (в рамках управленческих расходов)
3.
Страховые взносы с заработной платы (в рамках управленческих расходов)
4.
Амортизация (в рамках управленческих расходов)
5.
Прочие затраты (в рамках управленческих расходов)
- перечень общепроизводственных затрат (в рамках управленческих расходов)
6.
Итого управленческих расходы
N п/п
Наименование показателей
Показатели по годам
Отчетный год n
(n-1) й год
(n- 2) й год
1.
Выручка с НДС
2.
НДС исходящий
3.
Выручка без НДС
4.
Себестоимость реализации (продаж)
5.
Маржинальная прибыль
(П. 3- П.4)
6.
Коммерческие расходы
7.
Управленческие (административно-хозяйственные расходы)
8.
Прибыль от продаж (П.5- П.6- П.7)
9.
Доходы от участия в других организациях
10.
Проценты к получению
11.
Проценты к уплате
12.
Прочие доходы
13.
Прочие расходы
14.
Прибыль до налогообложения
(П.8+П.9+П.10-П.11+П.12-П.13)
15.
Налог на прибыль
16.
Чистая прибыль
17.
Дивиденды
18.
Отчисления в резервный капитал
19.
Прочие выплаты
20.
Нераспределенная прибыль текущего периода
N п/п
Наименование показателей
Поступления ДС по годам
Отчетный год n
(n-1) й год
(n- 2) й год
1.
Поступления ДС по текущей деятельности
- по видам поступлений
2.
Поступления ДС по инвестиционной деятельности
- по видам поступлений
3.
Поступления ДС по финансовой деятельности
- по видам поступлений
4.
Общая сумма поступления денежных средств (П. 1+П. 2+П.3)
N п/п
Наименование показателей
Выплаты ДС по годам
План
Факт
Отклонение (факт-план)
1.
Выплаты ДС по текущей деятельности
- по видам выплат
2.
Выплаты ДС по инвестиционной деятельности
- по видам выплат
3.
Выплаты ДС по финансовой деятельности
- по видам выплат
4.
Общая сумма выплаты денежных средств (П. 1+П. 2+П.3)
N п/п
Наименование показателей
Показатели по годам
Отчетный год n
(n-1) й год
(n- 2) й год
1.
Движение ДС по текущей деятельности
1.1.
Поступления ДС по текущей деятельности
- по видам поступлений
1.2.
Выплаты ДС по текущей деятельности
- по видам выплат
1.3.
Чистый денежный поток по текущей деятельности
2.
Движение ДС по инвестиционной деятельности
2.1.
Поступления ДС по инвестиционной деятельности
- по видам поступлений
2.2.
Выплаты ДС по инвестиционной деятельности
- по видам выплат
2.3.
Чистый денежный поток по инвестиционной деятельности
3.
Движение ДС по финансовой деятельности
3.1.
Поступления ДС по финансовой деятельности
- по видам поступлений
3.2.
Выплаты ДС по финансовой деятельности
- по видам выплат
3.3.
Чистый денежный поток по финансовой деятельности
4.
Общий чистый денежный поток (П. 1.3+П. 2.3+П.3.3)
5.
Остаток ДС на начало периода
6.
Остаток ДС на конец периода
N п/п
Наименование показателей
Показатели (на конец года)
Отчетный год n
(n-1) й год
(n- 2) й год
АКТИВ
Статьи по форме бухгалтерского баланса (Форма № 1)
ПАССИВ
Статьи по форме бухгалтерского баланса (Форма № 1)
N п/п
Единица измерения
Объем продаж (за год)
План
Факт
Отклонение (факт-план)
N п/п
N п/п
Единица измерения
Показатели (за год)
План
Факт
Отклонение (факт-план)
1.
Объем продаж
2.
Запасы на начало периода
3.
Запасы на конец периода
4.
Объем производства (П.1+П.3-П.2)
Форма калькуляции
N п/п
Наименование статьи затрат
Единица измерения
Затраты на единицу, руб.
Формула расчета
1.
Материальные затраты
- перечень материальных затрат
2.
Заработная плата производственных работников
- ЗП основных производственных рабочих
- ЗП вспомогательных рабочих
3.
Страховые взносы с заработной платы производственных работников
- Страховые взносы с ЗП основных производственных рабочих
- Страховые взносы с ЗП вспомогательных рабочих
4.
Амортизация производственного оборудования
5.
Прочие затратыпроизводственного подразделения
- перечень прочих затрат производственного подразделения
6.
Итого прямые затраты
П.1+П.2+ П.3+ П.4+ П.5
7.
Общепроизводственные затраты
- перечень общепроизводственных затрат
8.
Итого производственная себестоимость
П.6+ П. 7
9.
Коммерческие расходы
- перечень коммерческих расходов
10.
Управленческие (административно-хозяйственные расходы)
- перечень управленческих (административно-хозяйственных) расходов
11
Полная себестоимость
П.8+ П.9+ П.10
Наименование статьи затрат
Показатели (за год)
План
Факт
Отклонение (факт-план)
1.
Материальные затраты
- перечень материальных затрат
2.
Заработная плата производственных работников
- ЗП основных производственных рабочих
- ЗП вспомогательных рабочих
3.
Страховые взносы с заработной платы производственных работников
- Страховые взносы с ЗП основных производственных рабочих
- Страховые взносы с ЗП вспомогательных рабочих
4.
Амортизация производственного оборудования
5.
Прочие затраты производственного подразделения
- перечень прочих затрат производственного подразделения
6.
Итого прямые затраты
N п/п
Наименование статьи затрат
Показатели (за год)
План
Факт
Отклонение (факт-план)
1.
Материальные затраты
- перечень материальных затрат (в рамках общепроизводственных затрат)
2.
Заработная плата (в рамках общепроизводственных затрат)
3.
Страховые взносы с заработной платы (в рамках общепроизводственных затрат)
4.
Амортизация (в рамках общепроизводственных затрат)
5.
Прочие затраты (в рамках общепроизводственных затрат)
- перечень общепроизводственных затрат (в рамках общепроизводственных затрат)
6.
Итого общепроизводственные затраты
Наименование статьи затрат
Показатели (за год)
План
Факт
Отклонение (факт-план)
1.
Материальные затраты
- перечень материальных затрат (в рамках коммерческих расходов)
2.
Заработная плата (в рамках коммерческих расходов)
3.
Страховые взносы с заработной платы (в рамках коммерческих расходов)
4.
Амортизация (в рамках коммерческих расходов)
5.
Прочие затраты (в рамках коммерческих расходов)
- перечень общепроизводственных затрат (в рамках коммерческих расходов)
6.
Итого коммерческие расходы
Наименование статьи затрат
Показатели (за год)
План
Факт
Отклонение (факт-план)
1.
Материальные затраты
- перечень материальных затрат (в рамках управленческих расходов)
2.
Заработная плата (в рамках управленческих расходов)
3.
Страховые взносы с заработной платы (в рамках управленческих расходов)
4.
Амортизация (в рамках управленческих расходов)
5.
Прочие затраты (в рамках управленческих расходов)
- перечень общепроизводственных затрат (в рамках управленческих расходов)
6.
Итого управленческих расходы
N п/п
Наименование показателей
Показатели (за год)
План
Факт
Отклонение (факт-план)
1.
Выручка с НДС
2.
НДС исходящий
3.
Выручка без НДС
4.
Себестоимость реализации (продаж)
5.
Маржинальная прибыль
(П. 3- П.4)
6.
Коммерческие расходы
7.
Управленческие (административно-хозяйственные расходы)
8.
Прибыль от продаж (П.5- П.6- П.7)
9.
Доходы от участия в других организациях
10.
Проценты к получению
11.
Проценты к уплате
12.
Прочие доходы
13.
Прочие расходы
14.
Прибыльдо налогообложения
(П.8+П.9+П.10-П.11+П.12-П.13)
15.
Налог на прибыль
16.
Чистая прибыль
17.
Дивиденды
18.
Отчисления в резервный капитал
19.
Прочие выплаты
20.
Нераспределенная прибыль текущего периода
N п/п
Наименование показателей
Поступления ДС (за год)
План
Факт
Отклонение (факт-план)
1.
Поступления ДС по текущей деятельности
- по видам поступлений
2.
Поступления ДС по инвестиционной деятельности
- по видам поступлений
3.
Поступления ДС по финансовой деятельности
- по видам поступлений
4.
Общая сумма поступления денежных средств (П. 1+П. 2+П.3)
N п/п
Наименование показателей
Выплаты ДС (за год)
План
Факт
Отклонение (факт-план)
1.
Выплаты ДС по текущей деятельности
- по видам выплат
2.
Выплаты ДС по инвестиционной деятельности
- по видам выплат
3.
Выплаты ДС по финансовой деятельности
- по видам выплат
4.
Общая сумма выплаты денежных средств (П. 1+П. 2+П.3)
N п/п
Наименование показателей
Показатели (за год)
План
Факт
Отклонение (факт-план)
1.
Движение ДС по текущей деятельности
1.1.
Поступления ДС по текущей деятельности
- по видам поступлений
1.2.
Выплаты ДС по текущей деятельности
- по видам выплат
1.3.
Чистый денежный поток по текущей деятельности
2.
Движение ДС по инвестиционной деятельности
2.1.
Поступления ДС по инвестиционной деятельности
- по видам поступлений
2.2.
Выплаты ДС по инвестиционной деятельности
- по видам выплат
2.3.
Чистый денежный поток по инвестиционной деятельности
3.
Движение ДС по финансовой деятельности
3.1.
Поступления ДС по финансовой деятельности
- по видам поступлений
3.2.
Выплаты ДС по финансовой деятельности
- по видам выплат
3.3.
Чистый денежный поток по финансовой деятельности
4.
Общий чистый денежный поток (П. 1.3+П. 2.3+П.3.3)
5.
Остаток ДС на начало периода
6.
Остаток ДС на конец периода
N п/п
Наименование показателей
Показатели (на конец года)
План
Факт
Отклонение (факт-план)
АКТИВ
Статьи по форме бухгалтерского баланса (Форма № 1)
ПАССИВ
Статьи по форме бухгалтерского баланса (Форма № 1)
Формула
Год инвестиционного проекта
1
…
n
1. Выручка без НДС
2. Себестоимость продаж
2.1. Материальные затраты
2.2. Заработная плата
2.3. Страховые взносы
2.4. Амортизация
2.5. Прочие затраты
3. Прибыль до налогообложения
П.1-П.2
4. Налог на прибыль
5. Чистая прибыль
П.3-П.4
6. Денежные потоки
П.5+П.2.4
7. Коэффициент дисконтирования денежных потоков
8. Дисконтированные денежные потоки
П.6*П.7
9. Накопленные дисконтированные денежные потоки
Нарастающим итогом
10. Инвестиции
11. Коэффициент дисконтирования инвестиций
12. Дисконтированные инвестиции
П.10*П.11
13. Накопленные дисконтированные инвестиции
Нарастающим итогом
Схема управленческих отчетов
0.068 с.