Кормораздатчик мобильный электрифицированный: схема и процесс работы устройства...
Адаптации растений и животных к жизни в горах: Большое значение для жизни организмов в горах имеют степень расчленения, крутизна и экспозиционные различия склонов...
Топ:
Когда производится ограждение поезда, остановившегося на перегоне: Во всех случаях немедленно должно быть ограждено место препятствия для движения поездов на смежном пути двухпутного...
Основы обеспечения единства измерений: Обеспечение единства измерений - деятельность метрологических служб, направленная на достижение...
Эволюция кровеносной системы позвоночных животных: Биологическая эволюция – необратимый процесс исторического развития живой природы...
Интересное:
Аура как энергетическое поле: многослойную ауру человека можно представить себе подобным...
Лечение прогрессирующих форм рака: Одним из наиболее важных достижений экспериментальной химиотерапии опухолей, начатой в 60-х и реализованной в 70-х годах, является...
Мероприятия для защиты от морозного пучения грунтов: Инженерная защита от морозного (криогенного) пучения грунтов необходима для легких малоэтажных зданий и других сооружений...
Дисциплины:
2020-12-06 | 83 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
700 000
600 000
500 000
400 000
300 000
200 000
100 000
0
График 14. План доходов
9.3. ПЛАН РАСХОДОВ
На деятельность турагентства планируются следующие статьи затрат:
Ø Расходы на заработную плату персоналу и ЕСН;
Ø Расходы на рекламу;
Ø Аренда офиса;
Ø Расходы на содержание офиса;
Ø Оплата телефона и Интернета.
Исходные параметры для расчета расходной части проекта представлены в следующей таблице:
Ежемесячные выбытия, евро | |
Расходы на заработную плату | 7 300 |
ЕСН, 14% | 1 022 |
Расходы на рекламу | 8 277 |
Аренда офиса | 2 333 |
Расходы на содержание офиса | 270 |
Оплата телефона и интернета | 405 |
Таблица 19. Исходные параметры для расчета доходной части проекта
Структура текущих постоянных затрат (без учета выбытий на закупку туров) представле-
на на диаграмме:
12%
1 % 2%
Расходы на заработн ую плату
37%
ЕСН, 14%
Расходы на реклам у
Аренда офиса
4 3%
Расходы на содерж ание офиса
Оп лата телефон а и интернета
5%
Диаграмма 15. Структура текущих затрат
Практически половина текущих затрат приходится на расходы на расходы на рекламу
(43%), расходы на заработную плату составляют 37%.
Расходы на рекламу включают:
ü Рекламу в интернете
ü Рекламу в издании «Туризм и отдых»
ü Печать буклетов, листовок, проспектов
ü Распространение печатной продукции
№ п /п | В ид ы рекламы | С т оимос т ь в год, евро | Ко мментарии |
1 | Ре к л ам а в интернете | 3 9 000 | |
поддержка собственного сайта | 4 000 | ||
сайт www.tourdom.ru | 10 000 | ||
сайт www.turizm.ru | 10 000 | ||
сайт www.turist.ru | 15 000 | ||
2 | Р е кл а м а в издании "Туризм и От- д ы х " | 5 1 459 | Планируемый выход - 2 раза в месяц, стоимость 1 выхода 2700 долл |
3 | Печат ь буклетов, листовок, про- спект о в | 3 600 | |
4 | Расп р о странен и е печатной продук- ции | 1 9 407 | |
на автозаправках | 349 | тираж 15000 | |
в сети супермаркетов | 19 059 | аренда одного стенда 500 у.е./месяц, 4 стенда, 12 раз/год | |
И т ого: | 11 3 466 |
|
Таблица 20. Виды и стоимость рекламы
Структура расходов на рекламу представлена на следующей диаграмме:
С т р у к т у р а з атрат на рек ламу
17%
3%
3 4%
4 6%
Р еклама в интернете Р еклама в изд ании "Туризм и Отд ых "
Печать бу клетов, лис товок, прос пектов Р ас прос транение печатной проду кции
Диаграмма 16. Структура расходов на рекламу
Почти половину затрат на рекламу занимает реклама в издании «Туризм и Отдых», на рекламу в интернете приходится 34%, 17% - распространение рекламной продукции, на печать буклетов, листовок и проспектов приходится 3% от общих затрат на рекламу.
В расчетах используется упрощенная система налогообложения. Налог в размере 15%
взимается с доходов, уменьшенных на величину расходов, а также платится ЕСН 14% (вместо
26% при традиционной схеме налогообложения).
Данная схема обложения заменяет ряд налогов, таких как
§ Единый социальный налог
§ Налог на имущество
§ Налог на прибыль
§ Налог на землю
Процент налогов в выручке (10% комиссии) составляет 9,5%. Налоговые отчисления по проекту составляют порядка 20-40 тыс. долл. в год.
1 год | ||||||||||||
Уплаченные налоги | 1 мес. | 2 мес. | 3 мес. | 4 мес. | 5 мес. | 6 мес. | 7 мес. | 8 мес. | 9 мес. | 1 0 мес. | 1 1 мес. | 1 2 мес. |
ЕСН | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 1 022 |
Единый налог | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 90 | 2 499 | 1 774 | 652 | 1 859 | 848 | 203 |
Сумм а р но | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 1 112 | 3 521 | 2 796 | 1 674 | 2 881 | 1 870 | 1 225 |
|
Год
Год | |||||||||||||
Уплаченные налоги | 1 мес. | 2 мес. | 3 мес. | 4 мес. | 5 мес. | 6 мес. | 7 мес. | 8 мес. | 9 мес. | 1 0 мес. | 1 1 мес. | 1 2 мес. | Ит о го долл. |
ЕСН | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 3 6 792 |
Единый налог | 0 | 0 | 0 | 596 | 1 550 | 3 122 | 6 125 | 3 795 | 1 550 | 2 392 | 848 | 203 | 4 8 284 |
Сумм а р но | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 1 618 | 2 572 | 4 144 | 7 147 | 4 817 | 2 572 | 3 414 | 1 870 | 1 225 | 8 5 076 |
Таблица 21. Налоговые выплаты по проекту
9.4. БЕЗУБЫТОЧНЫЙ ОБЪЕМ ПРОДАЖ
При расчетах точки безубыточности структура затрат была поделена на переменные и постоянные следующим образом:
все расчеты в евро |
| |||
План увеличения привле- ченных клиентов | 50% | 60% | 70% | 80% |
Чи с л о привлеченных клиен- тов, чел. | 1 25 | 1 50 | 1 75 | 2 00 |
Выр у ч к а | 1 7 1 531 | 2 0 5 838 | 2 4 0 144 | 2 7 4 450 |
По с тоян н ы е затраты | 1 9 850 | 1 9 850 | 1 9 850 | 1 9 850 |
Расходы на заработную плату | 7 300 | 7 300 | 7 300 | 7 300 |
ЕСН, 14% | 1 022 | 1 022 | 1 022 | 1 022 |
Расходы на рекламу | 8 277 | 8 277 | 8 277 | 8 277 |
Аренда офиса | 2 333 | 2 333 | 2 333 | 2 333 |
Расходы на содержание офисов | 270 | 270 | 270 | 270 |
Оплата телефона и интернета | 405 | 405 | 405 | 405 |
Амортизация | 242 | 242 | 242 | 242 |
Единый налог 15% | 0 | 0 | 334 | 801 |
П ере м ен н ы е з а тр а ты | 1 5 5 938 | 1 8 7 125 | 2 1 8 313 | 2 4 9 500 |
- выбытия на покупку туров | 155 938 | 187 125 | 218 313 | 249 500 |
По л н ы е затраты | 1 7 5 787 | 2 0 6 975 | 2 3 8 162 | 2 6 9 350 |
П ри б ы ль | -4 256 | -1 137 | 1 982 | 5 100 |
|
Таблица 22. Расчет безубыточного объема продаж
Точка бе з у б ы т о ч н о с ти
300 000
250 000
200 000
150 000
100 000
50 000
0
50% 60% 70% 80%
|
|
История создания датчика движения: Первый прибор для обнаружения движения был изобретен немецким физиком Генрихом Герцем...
Своеобразие русской архитектуры: Основной материал – дерево – быстрота постройки, но недолговечность и необходимость деления...
Археология об основании Рима: Новые раскопки проясняют и такой острый дискуссионный вопрос, как дата самого возникновения Рима...
Автоматическое растормаживание колес: Тормозные устройства колес предназначены для уменьшения длины пробега и улучшения маневрирования ВС при...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!